1、商 業 計 劃 書日期：2010年12 月 店名：小小日韓甜美服飾成立時間：本公司成立于2009年7月15日地址 ：實體店鋪地址：河北省邯鄲市和平路交叉口 網上店鋪網址：郵政編碼 ：056002聯系人及職務：李姝瑤（總經理） 電話 址/電子郵箱 ：目錄： 第一部分 摘要4一. 公司簡單描述4二. 公司的宗旨和目標4三. 公司目前股權結構4四. 已投入的資金及用途4五. 公司目前主要產品或服務介紹5六. 市場概況和營銷策略5七. 主要業務部門及業績簡介5八公司優勢說明5九核心經營團隊5十. 目前公司為實現目標的增資需求6十一. 融資方案（資金籌措及投資方式及退出方案）6

2、十二. 財務分析6第二部分 綜述6第一章 公司介紹6一 公司的宗旨7二公司簡介資料7三 各部門職能和經營目標8四 公司管理8第二章 技術與產品9一 技術描述及技術持有9二 產品狀況9三 產品生產11第三章 市場分析11一市場介紹11二.市場機會及環境11三.目標市場12四.顧客的購買準則12五.市場滲透和銷售量12第四章 競爭分析12一. 競爭者12二.技術優勢13三.價格優勢13四.競爭策略13五 潛在競爭對手情況和市場變化分析13第五章 市場營銷14一.市場計劃14二.商品策略14三銷售策略15四.促銷策略15五.品牌認證15第六章 投資說明16一.資金的籌集和運用分析16二.成本、費用與

3、收益分析16三.各種報表的預測17第七章 風險分析17一.市場風險18二.政策風險18三.財務風險(主要從現金流量表看網店的財務風險)18四.質量風險19第八章 管理19一.管理思想19二.管理隊伍19三.管理決策19第三部分 附錄201支付寶實名認證介紹 ：20.2店鋪認證介紹：20第一部分 摘要一. 公司簡單描述 我公司是以時尚少男少女為消費主體，以張揚個性，進行時尚青年男生女生的衣服，配飾銷售的個性網店。以引領時尚潮流，倡導年青一代的個性消費，打造方便，快捷，物美價廉的消費店鋪。二. 公司的宗旨和目標 公司秉承個性時尚、物美價廉、以最小的成本收到最大的利潤回報為目標開闊市場。三. 公司目

4、前股權結構 因為在淘寶上開網店是一個投資小回報大的項目，我們又是剛剛畢業的大學生，資金方面沒有太多的力量，所以決定由我和一位同是喜歡個性服飾時尚飾品的朋友一起投資開起的，兩個人共同投資，風險利潤平分。并且雇傭了一批員工。四. 已投入的資金及用途已在淘寶上進行了店鋪的注冊，因為淘寶為通過認證的會員就可以擁有一間屬于自己的店鋪和獨立網址。在這個網頁上你可以放上所有的寶貝，并且根據自己的風格來進行布置。用一部分自己來交納凍結保證金，在我申請的商家支付寶賬號中充入10000元，淘寶將會在查收到后凍結作為商家保證金。然后把主要的資金投入使用在尋找合適的供貨源和貨物的成本上。以及我們實體店的租金和水電費用

5、的開銷。五. 公司目前主要產品或服務介紹 我公司主要進行時尚男生女生服飾，以及情侶裝，和時尚飾品的銷售，客戶在瀏覽我店鋪的主頁時看上的貨物可以直接在網上拍，我們將其快遞到客戶所在地，方便快捷，而且因為沒有過多的店面房屋租金和倉庫租金，所以貨物價位低廉，品種多，又不會撞衫，可以最大程度的彰顯個性。六. 市場概況和營銷策略1、低成本、低風險與傳統的店鋪相比，網上開店不用租賃門面，不用繳納稅金、水電費，只收取很濺的商品上架費與交易費，有的甚至免費。而且按需進貨，不用擔，心貨物積壓。2、經營方式靈活。網店不受傳統的營業時間、營業地點的限制。經營者可以全職也可以兼職經營，不需要投入大量時間去看店。3、消

6、費群體廣泛。因為網店是開在互聯網上的，面向的是所有可能看到商品的網民或消費者，這個群體可以是全國的網民，乃至全球的網民。七. 主要業務部門及業績簡介 主要有實體店和網店的兩大部分，我做要負責聯系供貨商，進行進貨的挑選，而我的合作伙伴主要負責經銷管理方面，她曾經有過實體店面經營的經驗，并且給人親和力較強，又時尚引領的效果，同時也可以很好的領導我們的營銷工作人員。八公司優勢說明 我們有著一群優秀的色彩、服飾專業設計師，能根據顧客的氣質風格、性格、喜好、經濟承受力，為顧客提供很好的建議，并根據顧客要求建立長期服務關系。我們更有一群富有熱情并致力于服務顧客的銷售人員。此外，我們還外聘了法律顧問。九核心

7、經營團隊兩個股東：李姝瑤（負責貨源和財務）、蕭文（負責管理和銷售）店長三名：兩家網店店長有兩年的管理經驗、一家實體店店長有五年的管理和銷售經驗網店服務及售后各兩名有一年的銷售和服務經驗，實體店店員兩名有兩年的銷售經驗，三名色彩服飾專業設計師均是全職人員，一名外聘法律顧問。十. 目前公司為實現目標的增資需求原因：為了提高網店銷售和服務質量以及擴大實體店經營面積和銷售渠道。數量：35萬方式：銀行貸款用途：提高網店銷售和服務質量以及擴大實體店經營面積和銷售渠道償還：以實體店鋪為抵押，每期償還1.3%的債務十一. 融資方案（資金籌措及投資方式及退出方案）兩人合資，或者通過銀行信貸、非金融性機構籌措等。

8、十二. 財務分析 因為低成本，我們所找的的供貨源是為大型服裝出口外貿公司的制衣廠，購買其零售貨物，樣品，以及極小的實體店鋪的投資，以網上經營為主，將一部分利潤慢慢進行實體店的擴張以及之后自己品牌的設計和發展的遠大長遠步驟。另外一部分進行庫存的補充和實體店面的租金開銷，可以將實體店和網店相結合，就不會存在貨物積壓的問題，更可以提高資金的流轉問題。第二部分 綜述第一章 公司介紹本公司是一家以網絡為商業平臺，專門銷售個性化飾品的公司。當代青年越來越多的注重自己的形象包裝。他們緊跟潮流，追求個性，迫切希望自己能與眾不同。因此，我們經過長期的市場調查，決定將客戶鎖定為在校大學生、Y一代年輕白領階層。為此

9、，我們擬將在倍受年輕人歡迎的購物網淘寶上開店，同時將公司地址設在大學較集中的雄楚大道上。這里的年輕人更能接受現代個性化的服務，并能保證他們方便地到本公司來進行咨詢。一 公司的宗旨本店以誠信為本，以情為橋梁，愿彼此獲得更多的朋友、知識和財富。本店的經營宗旨是：付出一片真情，獲得更多信任。精誠團結，客戶至上。本店屬于B2C商業模式，即表示商業機構對消費者的電子商務活動。二公司簡介資料本公司成立2009年7月15日。店名小小的日韓甜美服飾網上購物已經成為了一種潮流、一種趨勢，而這個市場等著商家去開發。對于實體商城來說可以將原有的實體經營與淘寶商城相結合。實體經營商城、超市可以憑借現有的線下實體店面作

10、為依托同時開展網上超市業務，可以充分利用現有的線下實體店在采購、倉儲等方面的資源，為網上超市業務的開展提供強有力的支持。同時，通過網上超市業務的開展，也可以促進企業在信息化等方面的提升；還可以通過網上業務的開展為消費者提供更加便利的服務，在整個超市行業的競爭中獲得一種的先機對于傳統零售企業采用實體經營的模式，在資金規模、品牌誠信、社會知名度方面都擁有先天的優勢。而且通過較長時間的運營和會員管理運作，積累了大量的會員數據，這些數據對拓展淘寶商城核心用戶幫助巨大。當這些區域性的或者是全國性的零售企業品牌進入電子商務領域，他們的推廣和滲透都擁有強大的線下品牌支持。相對于實體經營，網超的壟斷性更強，網

11、超不需要賣場，主要依靠的是強大的配送網絡，一個地區只能容納一二家網超。當網超占領這個地區的零售市場的時候，其它網超是很不容易的搶占這個是市場的。網超的普及可以使廠家直接查詢到終端消費者的需求，從而節約部分流轉庫存，減少社會財富的浪費。 07年以后超大型購物中心的發展速度減緩，大百貨則發展速度提升，這些象都很好的證明了實體經營與淘寶商城相結合的模式的優勢。隨著零售企業與電子商務的融合，各種業態的零售企業發揮各自的優勢，為B2C電子商務帶來形式豐富的電子商務化的零售業態，定然為B2C電子商務帶來更多的創新和革命，將各種業態的特點和優勢發揮出來。各大商城在這場這場革命中也將會取得驚人的效益

12、。三 各部門職能和經營目標 人員工作內容備注人數營銷總監監督指導淘寶工作。 1經理主要負責淘寶網店運營、店鋪裝修、維護以及推廣。協調各部門人員，做好淘寶網店整體工作。同時負責淘寶網店推廣的實際操作，如論壇發帖等等根據網絡需求，隨時調整運營方案。 1網店和實體店長主要負責淘寶網店貨源、淘寶網店貨物、物流等一系列具體問題。要在商品服務、物流查件等等各個環節為買家做好服務工作，統計網店數據。完成經理制定的淘寶推廣方案3企劃文案及財務對淘寶網店本公司產品，隨時上網查看，對產品機理等等一些專業問題予以指導發現問題及時通知網店店長，加以更正4客服主動介紹商品，服務熱情周到，有禮貌；對商品的介紹要詳細到位，

13、有明確的退、換貨規定；8四 公司管理 1. 董事會：李姝瑤、蕭文2. 經營團隊：以總經理李姝瑤（負責貨源和財務）和營銷總監蕭文（負責管理和銷售）為中心，以三個店長為主要力量的經營團隊。店長三名：兩家網店店長有兩年的管理經驗、一家實體店店長有五年的管理和銷售經驗網店服務及售后各兩名有一年的銷售和服務經驗，實體店店員兩名有兩年的銷售經驗，三名色彩服飾專業設計師均是全職人員。3. 外部支持：外聘法律顧問 ，澤天律師事務所，汪東城律師。第二章 技術與產品一 技術描述及技術持有 本店擁有專業的市場營銷、物流、財務管理以及計算機人才等，為企業更好的實現市場開發、物流配送、資金的控制和網店的建設與維護等提供

14、了技術優勢。在服飾的設計制作方面都跟隨時尚潮流。二 產品狀況 1 主要產品目錄 2. 產品特性 以張揚個性，進行時尚青年男生女生的衣服，配飾銷售的個性網店。以引領時尚潮流，倡導年青一代的個性消費，打造方便，快捷，物美價廉的消費店鋪。3. 知識產權策略 本網站所有知識產權歸邯鄲天昊電子商務有限公司網站和小小下網店所有。此等知識產權受到適用的知識產權法律、版權、商標權、服務商標、專利權等保護，且未經北京西單電子商務有限公司和親情樹下網店的書面許可，任何人不得篡改和擅自使用網站內容，也不得在非北京西單電子商務有限公司所屬的服務器上做鏡像。4. 無形資產（商標/知識產權/專利等） 在講究便利、快捷的今

15、天，個人用戶通過互聯網購買所需要的物品、支付金錢，企業用戶進行商務宣傳、業務拓展，成為越來越多的個人和企業用戶的選擇，品牌的追求也成為了一種時尚。這就要憑網站的良好信譽、口碑，這些信譽與口碑最終也就落實到該網站的品牌。因為品牌不僅是網站在商場上拚殺的利器，也是網站業績、形象和信譽的象征。三 產品生產 1 資源及原材料供應 ：專業的外貿制衣廠家進行統一的貨物生產。2產品標準、質檢和生產成本控制 ：專業的廠家標準化外賣單據流水線制作，標準生產線，超低的批發價拿貨。3 包裝與儲運 ：有專門的網店業務員，顧客訂單后，有專門的客服為顧客打包，辦理貨物的核對，并且打上檢驗員的編號，更好的責任到人。有長期進

16、行合作的快遞公司進行專業的貨物快速專遞，因為長期合作，更有優惠合作減少成本。第三章 市場分析一市場介紹21世紀，電子商務和傳統的商業交易活動相比，具有開放性、全球性、低成本、高效率、廣選擇等優點。我國電子商務處在起步階段，如今網絡交易市場已經以一種獨到的經營理念，獨特的經營模式，走出了一條電子商務創新之路。目前，在該領域的電子商務企業面對著挑戰和發展，新的產業就要有新的機遇。網上購物這種新型電子產業從產生到現在正是成長的茁壯期。越來越多的人們開始接受并且享受足不出戶的購物樂趣。二.市場機會及環境在市場經濟條件下，企業的命運取決于市場。企業要真正地走入市場，就必須面向市場、了解市場、適應市場。電

17、子商務的逐步發展，可以起到改變市場環境、創造市場機會的平臺作用，對整個商業行業的過程產生巨大的助益：降低交易、生產的成本，改善市場的準入，擴展銷售的地域范圍，完善對消費者的服務。同時，可以降低流通成本，減少中間環節，從而縮短國際貿易的周期和跨國商品流轉的時間。而市場的環境也是影響電子商務的關鍵之一，05年4月1日實施的電子簽名法使“電子證據”合法化，提高了網上交易的安全性。 屆時，網民可使用手寫簽名、電子公章、秘密代號、指紋、聲音，甚至視網膜結構等，保障自己更安全地在網上進行炒股、電子商務、交易等。同時企業自身的環境，如財務狀況、技術和設備、人員的組織管理能力等也將影響企業的發展前景。三.目標

18、市場本店商品多樣、價格合理、品質及適用性強，目的是激發消費者的購買欲望。據調查，通過網絡購買商品的人多具有以下特點：年輕、富裕、有理想、關心社會、注重自我、理性、善長追求新鮮事物、好勝、沒有耐心等。他們大多是學生、公司白領、政府辦公人員等，一項調查表明，中國在網上購物的網民一般網齡在2年以上，占總數的92.4，其中，34年網齡的最多。因此，本店的商品主要銷售對象是學生和公司白領。四.顧客的購買準則在網絡銷售活動中大多數消費者都是中青年（15歲40歲），他們所購買的商品大多為時尚用品（如：韓版時尚服飾，飾品，MP3，CD和一些時尚禮品等）。在網絡的快速發展過程中，網絡銷售是一種新的模式。這種模式

19、容易實施，足以向顧客提供新的知識，使購買者更有興趣購買網店的商品。網絡信息的快捷性使人們更快的了解到商品的有關信息。五.市場滲透和銷售量我們將直接向目標顧客銷售我們的商品，同時也采取網絡、報紙等多種方式做間接宣傳。第四章 競爭分析一. 競爭者電子商務是一種新的銷售模式，現在能夠從事網上交易的企業很多，據本店的市場調研人員調查，他們主要經營各種時尚用品和電子產品等，采取直銷型的銷售方式，廣告形式有互聯網、電視廣告、專業報刊雜志等，已經形成較大的規模。因此，我們要把握潛在競爭對手的一舉一動，掌握市場變化的趨勢。主要競爭者的情況項目 概況 市場 商品價格 銷售渠道 廣告形式 供應商 調查結

20、果 有實力的網站已形成較大規模，而較小的網站還達不到經濟規模 主要為學生、公司白領、政府辦公人員等 每單元成本約120580元，售價約3501300元 直銷型 互聯網、專業報刊雜志等 主要由廠家直接供應網絡只是市場營銷的一個新的戰場。競爭對手的分析不可拘泥于網上，必須確定其在各個領域的策略、營銷手法等。在網上，要訪問競爭對手的網頁，往往對手的最新動態會及時反映在其網頁上，而且要注意本企業站點的建設，以吸引更多的消費者光顧。二.技術優勢技術優勢是一個企業不斷發展壯大的基礎。本店擁有專業的市場營銷、物流、財務管理以及計算機人才等，為企業更好的實現市場開發、物流配送、資金的控制和網店的建設與維護等提

21、供了技術優勢。三.價格優勢本店采用薄利多銷的方式吸引顧客，利用網絡廣告促銷商品、推廣網站，通過對競爭者的分析，了解現在競爭者的一些銷售動態，對主要競爭者的銷售情況進行分類整理，在營銷的全過程中對消費者進行即時的信息搜集，定期與顧客溝通，目的是為了降低商品的成本，低廉的價格將會吸引大量的顧客，取得較高的市場占有率。四.競爭策略在市場浪潮中，競爭是激烈的，必須根據公司的情況制訂符合自身的競爭策略，力保在市場競爭中立足。1.商品差異化策略商品銷售要建立讓消費者購買的理由，如時尚、新穎等都可以形成支撐高價的差異化。如果商品失去了差異化，走向同質、大眾化，就會導致貶值而降低價格。2.商品的目標策略如果本

22、店總成本較低，可以考慮總成本領先的戰略，即可以采取不斷地降低價格的策略，或大搞促銷來不斷地吸引消費者的眼睛，并刺激購買。如果本店的商品經營有特色，可以考慮差異化的經營戰略，對具體目標人群提供具有差異化的利益點，使消費者認為專為他而設計。總之，以顧客為中心來規劃市場資源，拓展價值鏈，擴大銷售量，以此取得競爭優勢。五 潛在競爭對手情況和市場變化分析 實體店鋪的競爭和排擠。網上開店是有他自身的方便之處，但是顧客的消費心理是多元化的，比如有的將主要精力集中在節省時間和便捷方面，這樣網店上購物便是他們的一個很好選擇。可是還有很大部分消費者就是專門為了體驗這種親身消費經歷，所以他們會首選逛街去實體店購物。

23、而且現在的顧客還有很大比例是傾向于傳統的購物方式，因為他們認為實體店是可以看的見摸的著的更可靠，更值得信賴。這樣就給網店帶來更大的挑戰和威脅。第五章 市場營銷一.市場計劃網絡購物是運用網絡技術來改善和革新傳統業務流程的一種手段。目前整個網絡購物市場還存在一些瓶頸問題，導致我國網絡購物事業發展緩慢。根據市場調查及對網絡購物運用的認識，現將市場計劃擬訂為以下三個步驟：  1.用最短的時間，以服務為主，直銷為輔來完善供貨、用商品銷售量的提升來擴大我們所提供服務的知名度和美譽度。  2.以直銷為主，服務為輔，來實現銷售量的突破。  3.通過銷售量的多少，獲取利潤的高低對企

24、業的經營進行總結分析，為后期的經營決策方案做出進一步的計劃。二.商品策略1.商品定位網絡銷售的商品的定位是屬于高中檔，但價格較低的商品，不同的價格定位,就要選擇不同品質的商品，適合不同的消費人群,這是很關鍵的。因此，網絡銷售具有科技化、國際化、軟化、標準化和高級化的特征。2.品牌和商標一個良好的品牌，有助于擴大市場份額，樹立良好的公司形象，造成品牌效應，形成無形的“品牌資產”。商標是產品品牌的重要組成部分，能使顧客通過標記來確認商品的品質和生產者。因此本公司將注冊自己的商標，并采取統一商標策略，對商標進行嚴格的控制。  3.質量和服務質量和服務是商品的生命，是競爭力的源泉。良好的質量

25、和服務對公司贏得信譽，樹立形象，占領市場和增加收益具有決定意義。因此本公司將不斷提高產品質量，完善售后服務，創造品牌效應，讓質量和服務來說話。4.商品策略的調整1.定價目標其總的要求就是以消費者為中心，提高市場占有率，追求利潤的最大化。主要的定價目標有：以利潤達到銷售額的一定比例為定價目標以保持價格穩定而獲得穩定利潤為定價目標以維持或提高市場占有率為定價目標以應付和防止競爭為定價目標以獲得最佳而又合理的利潤為定價目標。據分析，本店將采取以獲得最佳而又合理的利潤為定價目標。2.定價導向成本導向定價，是以企業產品成本作為基礎的定價方法，其優點是“量出而入”，將本求利，計算簡單。需求導向定價，以市場

26、需求強度為定價基礎，根據消費者對產品價值的認識和需求的程度來決定價格，而不是根據成本來制定價格。競爭者導向定價，是以競爭者的售價作為定價依據。據分析，本店將采取需求導向定價法制定價格。3.定價及價格調整本店商品均由西單公司提供，定價和價格調整均由西單公司決定。三銷售策略1.銷售渠道銷售渠道采取直接銷售的方式，即直接面對消費者。2.銷售步驟銷售五大步驟：事先的準備：做好市場調查和網店的推廣，使顧客了解本網店。與顧客建立信賴感。  了解顧客的問題、需求及渴望對商品的各項要求。   做競爭對手的分析 ：.點出產品的三大特色；.舉出最大的優點；.舉出對手最弱的缺點 售后服

27、務。四.促銷策略1.人員推銷“刺激-反應”策略。這是推銷員在不了解顧客需要的情況下，經常采用，看看顧客的反應，以引起顧客的購買欲望。“啟發-配方”策略。這也是推銷員在不了解顧客需要的情況下，經常采用通過帶有啟發性的講話，引起顧客的交談，進而推動成交。“需要-滿足”策略。即采取一種創造性的推銷策略。2.廣告宣傳標題創新策略。一個別致、新穎、獨特、顯目的廣告標題，有助于喚起消費者的興趣，引起消費者的注意，突破廣告單調的結構，起到畫龍點睛的作用。廣告文字創新策略。廣告正文的創新要求廣告者要具有充分的信心，拿出最關鍵、最具說服力的證據和事實，闡明產品的優點，誘導消費者購買。廣告畫面的創新策略。廣告畫面

28、的創新策略的關鍵是通過畫面給人帶來美感，鼓勵消費者加入購買隊伍。在知名網站上做廣告，同時采用電子郵件群發和在各大人氣論壇發帖。3.公共關系建立常青論壇，與顧客建立良好的關系，形成固定的消費群體。與各大學校團委或學生會聯系，在學校舉行交流會。在本校，利用班會或團會時間進行宣傳。在學校主頁上宣傳。五.品牌認證在講究便利、快捷的今天，個人用戶通過互聯網購買所需要的物品、支付金錢，企業用戶進行商務宣傳、業務拓展，成為越來越多的個人和企業用戶的選擇，品牌的追求也成為了一種時尚。這就要憑網站的良好信譽、口碑，這些信譽與口碑最終也就落實到該網站的品牌。因為品牌不僅是網站在商場上拚殺的利器，也是網站業績、形象

29、和信譽的象征。第六章 投資說明一.資金的籌集和運用分析1.籌資尋找風險投資如今有很多大公司、大集團甚至個人手中都掌握了大量的閑置資金，他們也十分期望能找到一個可靠的投資對象。爭取免費擔保創業貸款一般人認為，要向銀行貸款必須自己提供擔保或者抵押，其實情況并非都是如此。現在有的銀行為了拓展信貸業務，充分考慮了創業者尋找擔保的實際困難，紛紛主動尋找上擔保方，為有意創業的人提供免費擔保貸款。2.資金投入不論是正規的商業網站還是個人網站，要想把網頁搞得豐富多彩，吸引大量用戶前來訪問，網站規劃設計是至關重要的。對于商業網站，必須充分考慮財力、人力、計算機數目、網絡連接方式、系統的經濟效益、網站驗證和用戶反

30、饋回復等諸多方面的問題。從長遠角度考慮，必須準確地知道網站的目標和系統的資金投入。二.成本、費用與收益分析1.商品成本分析對于消費者來說，網上購物的成本應該包括上網費、信息費、網上支付、信息安全直到商品到客戶家庭等所有費用的總和。這種費用的總和只有在低于傳統方式購物的情況下，顧客才會樂于采用。此外，商品的外觀、質量保證和送達時間、售后服務等一系列購物操作必須能夠滿足顧客的購物心理，而且這種滿足感至少不能低于傳統方式購物的度量指標。2.期間費用期間費用是指與生產產品產量無關的而是聯系會計期間的各項費用，包括銷售費用、管理費用、財務費用。由于這些費用容易確認其發生的期間，并隨著時間的消逝而逐漸喪失

31、其效用，而難以判別其所應歸屬的商品。因而，這些費用按一定時期進行匯總，在發生的當期便從當期的損益中扣除，將期間費用指標切實與責任人掛上鉤，從而，加強了期間費用的管理，減少了非商品費用的開支。3.商品銷售利潤網絡營銷是一種新型的銷售模式，也是二十一世紀發展的必然趨勢，能夠給消費者帶來許多方便，節約時間和費用等，其商品的銷售利潤率將大幅度提高，商品銷售有很好的發展趨勢。三.各種報表的預測（注：因為現在沒有經營數據，所以以下報表中的數據部分虛擬。）1.現金流量表（單位:萬元）           項目

32、月份     （1）起初現金 （2（2）經營現金收入 （3）經營現金支出 （4）現金余缺 （5）資金籌措及運用     支付利息 長期資金借款五月份    30 50 55 25 0.24 60注：（4）=（1）+（2）（3）2.預測利潤表 （單位：元）                  月份項目 五月份主營業務收入

33、1300主營業務支出 550主營業務稅金及附加 11.25管理費用 65銷售費用 80財務費用 65應交所得稅 18.75凈利潤 5003.預測資產負債表     （單位：元）資產 月初數 月末數 負債所有者權益 月初數 月末數銀行存款 1000 1440 負債：預收賬款 0 750預付帳款 350 420 長期借款 6000 6000應收賬款 0 860 所有者權益 0 100   實收資本 300 300無形資產 0 430 留存資本 400 400合計 1350 1870 合計 6700 7550資產負債表的特點是反映某一時點上

34、的財務狀況，在企業經營期內波動較大的情況下，該表難以反映其真實情況，從而誤導財務會計報告的使用者。四.創業獲利能力分析獲利能力是指企業賺取利潤的能力。從企業的角度看，獲利能力可以用兩種方法評價：一種是利潤和銷售收入的比例關系。另一種是利潤和資產的比例關系。 利潤是一般是指收入扣除費用后的剩余。扣除的費用項目范圍不同，會得出不同含義的利潤。利潤依扣除費用項目的范圍不同，劃分為毛利、息稅前利潤、利潤總額、稅后利潤等。根據不同的利潤，可以計算出不同的銷售利潤率，它們有著不同經濟意義。第七章 風險分析一.市場風險1.市場準入風險   中國加入WTO組織為中國帶來了市場但同時為我們也

35、帶來了風險，現在的電子商務網站不斷的卷起增加了網絡銷售的風險性。那么就要我們綜合利用銷售策略，便可達到一定的市場占有率。總之，對于市場風險，我們已做好了較全面的預測，并且會因地因時采取相應的對策，克服或避免其出現。2.技術風險 Internet網絡速率的風險; 技術能力的限制; 技術開發和商品化周期過長; 國內外軟件的競爭和沖擊。3.人才風險一個公司為了吸引最優秀的人材進入這一高成本、高風險、高知識的行業，就必須實行高薪金、高福利待遇制度。當然為了保證人材質量和服務水準，其準入門檻同時也應該是最高的，退出機制也應該是最嚴厲的。二.政策風險政策風險是電子商務最大的阻礙，電子商務與網絡的政策法律問

36、題是核心內容，除此之外，與其密切關聯的IT領域的政策法律問題（如軟件、硬件、集成電路領域等）、電子政務與信息化的政策法律問題、電信領域的政策法律問題及相應的知識產權問題等，也是必須要關注的主題。三.財務風險(主要從現金流量表看網店的財務風險)1.償債能力風險我們可從現金流量表中選取有關指標判斷網店的償債風險。現金比率，用網店期末的現金余額與網店的流動負債之比，判斷網店的償債風險。經營凈現金比率，用網店經營活動產生的凈現金流量與網店流動負債相比。經營凈現金與全部負債之比，用以恒量網店用年度的經營活動現金凈流量償付全部負債的能力，這個指標能夠綜合地反映網店償債風險狀況。2.支付能力風險支付能力是指網店除了用現金償還債務外，用現金來支付網店的其他各項開支，網店如果沒有支付能力，拖欠職工工資，拖欠貨款，不僅會造成員工隊伍不穩定，生產經營不正常，而且會影響到投資者對網店投資的信心，形成支付上的風險。3.綜合支付能力用本期經營活動取得的現金收入加上投資活動取得的