1、精品資料推薦EPC項目的風險與控制一、EPC合同EPC模式是指由一家承包商對整個工程的設計、采購、施工直至 交付使用進行全過程的承包方式。從EPC的實踐看，即使業主付出的合同價格要高一些， 甚至高出 很多，他們仍愿意采用這種由承包商承擔大部分風險的做法。 對承包 商來說， 雖然這種合同模式的風險較大， 只要有足夠的實力和高水平 的管理，就有機會獲得較高的利潤。雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤，但是承包商卻不 得不面對比傳統承包合同下大得多的風險， 分析清楚EPC工程總承包 項目下風險的成因， 采用何種策略化解這些風險就成了承包商不得不 認真思考的問題。二、EPC項目的風險成因總體來說

2、，EPC項目風險的成因也可分為三類：客觀風險成因， 道德風險成因，技術能力不足風險成因和心理風險成因。2.1. 客觀風險成因2.1.1自然災害成因。EPC工程工期長，遭遇各種自然災害的機 會極大。2.1.2 社會政治成因。2.1.2.1 戰爭和內亂。 這可能使建設項目終止或毀約， 或者建設 現場直接遭受戰爭的破壞，而使承包商和業主都遭受損失。2.1.2.2 國有化、征用、沒收外資。這往往使項目的外方業主蒙 受重大損失。2.1.2.3 EPC 工程總承包項目合同履行過程中，項目所在地政 策發生變化，可能使承包商承擔額外的責任，造成較大的履約風險。2.2 道德風險成因2.2.1 業主不付款或拖延付

3、款。由于國家政策的變化，一些 EPC 工程項目的業主可能采取多種方法來故意推遲己完工工程付款。 拖延 支付和扣留最后一筆工程質量保證金， 也是承包工程中經常碰到的事 情。2.2.2 分包商故意違約。有的分包商，在項目分包階段，故意報 出低價，一旦授標給他，他則利用各種可能的手段，尋求漲價，甚至 以工程質量或工期作為要挾承包商的手段， 承包商一旦處理不當， 就 使承包商面臨工程質量不合格或工期拖延從而招致對業主承擔違約 或支付額外費用的風險。2.2.3 承包商參與工程的各級管理人員有不誠實或違法行為。這 必然對工程的質量、進度、成本等造成不良影響，使承包商面臨支付 額外費用或承擔違約責任的風險。

4、2.3 技術能力不足或心理因素的風險成因 由于承包商技術能力薄弱， 缺乏管理人才和經驗或者籌集資金 的能力不足，或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術、財務、 認知和管理能力但由于其主觀重視不夠或其它原因， 而對工程中的任 何一部分疏忽大意、過失、或不夠謹慎小心等行為，也是給承包商增加風險發生的機率或擴大發生風險事件的損失程度的因素。三、EPC項目可能產生的風險損失3.1 經濟損失3.1.1 承包商因履行了合同責任范圍外的責任義務或為避免非承 包商所應承擔的風險而造成額外成本支出。3.1.2 業主付款拖延或拒付部分或全部合同款：3.1.2.1 由于承包商違約導致的業主不付款或遲付款；3.1.

5、2.2 由于業主的原因而由承包商承擔其不付款或遲付款；3.1.2.3 由于合同以外第三者的影響而導致業主對承包商的不付 款或遲付款，如分包商違約等；3.1.2.4 承包商與業主都無法預見和控制的意外事件的發生而導 致的業主不付款或遲付款。3.2 企業信譽、信用損失如由于某種原因導致公司信譽受損， 如被業主、 金融機構列入黑 名單等。這種風險對承包商的經營管理工作帶來極大的負面影響， 甚 至使其面臨破產的危險。3.3 EPC 項目施工風險防范3.3.1 工程項目常用的風險應對策略和措施可歸結為以下 幾種：風險規避、風險轉移、風險緩解、風險自留以及這些策略的組 合。 風險規避：風險規避就是通過變更

6、工程項目計劃，從而消除風險或風險產生的條件， 或者保護工程項目的目標不受風險的影 響。從風險管理的角度看， 風險規避是一種最徹底地消除風險影響的 方法。雖然工程項目的風險是不可能完全消除的， 但是借助于風險規 避的一些方法， 對某一些特定的風險， 在它發生之前就消除其發生的 機會或可能造成的種種損失還是可能的。 風險轉移：風險轉移是設法將某些風險的結果連同對風險應對 的權利和責任轉移給他方。轉移風險僅將風險管理的責任轉移給他 方，其并不能消除風險。在工程項目中，風險轉移的方式各種各樣。 如工程保險、擔保、利用開拓責任的合同條款、選擇適當合同的計價 方式、工程分包和轉包等。不管是哪種風險轉移方式

7、，其特點是共同 的，就是使自身免受種種風險損失。當然這種轉移是指正當的、合法 的轉移方式和手段。 風險緩解：工程項目風險緩解，又稱減輕風險，是指將工程項 目風險的發生概率或后果降低到某一可接受程度的過程。 風險緩解既 不消除風險， 也不能避免風險，而是減輕風險，包括減少風險發生 的概率或控制風險的損失。 風險緩解的措施主要包括： 降低風險發生 的可能性、減少風險損失、分散風險和采取一定的后備措施等。 風險自留：亦稱為風險接受，是一種由項目主體自行承擔風險 后果的一種風險應對策略。 這種策略意味著工程項目主體不改變項目 計劃去應對某一風險，或項目主體不能找到其它合適的風險應對策 略，而采取的一種

8、風險應對方式。風險自留的局限性：一是風險自留 需以具有一定的財力為前提條件， 使風險發生后的損失得到補償， 二 是在工程項目風險管理中， 對某一風險事件采用風險自留策略時， 充 分掌握該風險事件的信息是一前提條件， 即掌握完備的風險事件的信 息是采用風險自留策略的前提。3.3.2 風險應對原則的選擇。經過風險評價后，判斷風險 是否超出可承受的范圍， 如果超出了可承受的范圍就考慮是否要挽救 項目。如果不愿挽救項目就取消項目；如果愿意挽救項目，可以采用 降低風險評價基準或修改項目實施方案的方法， 從而重新進入風險評 價階段。經過風險評價后，風險沒有超出可承受的范圍，風險管理者 就進入了風險應對策略

9、選擇的階段。3. 3.3 施工風險防范工程措施。由于 EPC總承包合同的特殊性， 其項目造價已在合同中明確，一般情況下，合同金額不予增 加，也不減少，爭取變更難度較大。對項目部來說，施工風險既有實 際成本增加的風險 （損失的風險）， 也有減少的可能（收益的風險）， 因此，認真分析項目的具體情況，加強項目的施工控制，在保證項目 的使用要求和業主滿意的情況下， 減少施工成本是控制風險的最有效 方法，而對于實際施工中確實需要增加的成本，在做好工程的同時， 多研究合同、 多溝通，也可通過提出索賠或以新增工程內容等形式來 增加收入、降低成本。3.3.4 認真評估業主財務能力。業主的付款能力是承包商 最關

10、心的問題，也是承包商最大的風險。除了其自身的經濟實力外， 業主的付款能力關鍵取決于能否取得融資，如銀行貸款、賣方信貸、 股東貸款、企業債券等。當然，融資的前提除了財務可行性之外，還 需要有技術可行性。此外，承包商還應深入了解業主的資金、支付情 況。細致調查業主的資金安排證明，如果是政府項目，則調查其財政 狀況， 以及其是否存在由于財政枯竭而拒絕支付的歷史； 如果是私人 項目，則重點調查公司的財務狀況，以及該公司的資信如何等等。3.3.5 詳細進行前期現場調研。 對施工現場的地理、 水文、 地質、氣候、交通、社會依托、物價、稅收、法律、治安等條件的調 查了解。現場勘查應與業主所提供的有關工程資料

11、和設計要求結合起 來分析。在EPC合同條件下，除了少數情況，業主均對現場數據的準 確性不負責任， 從而給承包商帶來了巨大的風險。 作為承包商應該在 費用、時間的允許的情況下，制定相應的處理措施；對于那些實在無 法證實或確定的情況，應折成一定的風險費計入合同總價。336把握合同條款，增加合理費用。EPC總承包商要利 用有利的合同條款或合同中解釋模糊的條款， 有理有據地提出新增項 目，要求補簽合同，增加費用。3.3.7轉嫁部分風險給分包商。EPC總承包商可客觀衡量自身能力，對于某些自身還欠缺的環節善于利用分包人的資源和力量， 或者直接把風險比較大的部分分包出去， 將業主規定的誤期損害賠償 費等如數定入分包合同，將這部分風險轉嫁給分包商。3.3.8轉移部分風險給保險公司。EPC工程合同關于保險的規 定，涉及到財物和建設成本風險，合同風險，設計風險，環保健康風 險和安全事故風險等。 將一部分風險轉移給保險公司承擔是承包商常 用的規避風險的做法。 雖然采用這種做法要支付一定的保險費用， 但 對于風險損失而言則是個很小的數字， 而且承包商可以將保險費計入 工程成本。因此，向保險公司投保是一種有效的風險防范措施。四、結束語EPC模式在我國