1、結算法規結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（一）支付結算的概念是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（一）支付結算的概念我國目前使用人民幣非現金支付工具主要包括“三票一卡”和結算方式。 “三票一卡”是指 三種票據：匯票、本票、支票 銀行卡 結算方式包括：匯兌、托收承付、委托收款、 電子支付等結

2、算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（二）支付結算（作為一種法律行為）的特征1.支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行 銀行是支付結算和資金清算的中介機構2.支付結算是一種要式行為 要式行為是指法律規定必須按照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。3.支付結算的發生取決于委托人的意志4.支付結算實行統一管理與分級管理相結合的管理體制5.支付結算必須依法進行結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（一）支付結算11年單選：下列關于支付結算的說法

3、中，錯誤的是（D）。A.狹義的支付結算僅指銀行轉賬結算B.支付結算是國民經濟活動中資金清算的中介C.支付結算必須通過金融機構進行D.支付結算的發生取決于銀行的意志結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（一）支付結算11年多選：下列各項中，屬于非票據結算的有（ABCD）。A.信用卡 B.匯兌 C.托收承付 D.委托收款11年判斷：為解決資金臨時周轉困難，單位之間可以相互借用資金。（ ）（不可以）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（一）支付結算09年、10年多選：支付結算

4、是指單位、個人在社會經濟活動中使用（09年答案ABCD、10年答案為BC）進行貨幣給付及其資金清算的行為。A.現金 B.票據 C.信用卡 D.結算憑證09年多選：根據支付結算辦法的規定，（BD）是辦理支付結算的工具。A.發票 B.票據 C.完稅憑證 D.結算憑證結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（一）支付結算08年多選：根據支付結算辦法的規定，支付結算主體包括（ABCD）。A.銀行 B.城市信用合作社 C.農村信用合作社 D.單位（含個體工商戶）和個人09年單選：根據支付結算辦法的規定，（A）是支付結算和資金清算的中介機構。A.

5、銀行 B.會計師事務所 C.個體工商戶 D.代理記賬機構結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述一、支付結算的概念和特征（二）支付結算的特征09年判斷：支付結算是一種要式行為，即必須依照一定形式進行的行為。（ ）08年判斷：單位、個人和銀行辦理支付結算時，必須使用中國人民銀行統一規定印制的票據憑證和統一規定的結算憑證。（ ）10年判斷：支付結算不同于一般貨幣給付，必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行。（ ）注：答案判錯，有誤結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述二、支付結算的基本原則（一）恪守信用、履約付款（二）誰的錢

6、進誰的賬、由誰支配（三）銀行不墊款08年判斷：“誰的錢進誰的賬、由誰支配”原則是指對存款人的資金，在任何情況下必須由其自由支配，銀行不代扣款項。（ ）04年多選：根據支付結算辦法規定，支付結算應當遵循的原則包括（ABD）。A.恪守信用、履約付款原則 B.誰的錢進誰的賬、由誰支配的原則C.統一管理、分類結算原則 D.銀行不墊款原則結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述三、支付結算的主要工具四、支付結算的主要法律依據五、辦理支付結算的基本要求五、辦理支付結算的基本要求1.單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證2.單位、

7、個人和銀行應當按照人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定開立、使用賬戶3.票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造4.填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全，數字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改5.填寫票據和結算憑證的基本要求結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述五、辦理支付結算的基本要求五、辦理支付結算的基本要求08年單選：根據正確填寫票據和結算憑證的基本要求，票據和結算憑證上中文大寫金額數字到（A）為止的后面，必須寫“整”字。A.“元” B.“角” C.“分” D.“元”或“角” 08年單選：根據正確填寫票據和結算憑證的基本要

8、求，票據出票日期必須使用中文規范填寫。如“1月19日”應寫成（B）。A.壹月拾玖日 B.零壹月壹拾玖日C.零壹月零壹拾玖日 D.零壹月拾玖日結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述五、辦理支付結算的基本要求五、辦理支付結算的基本要求11年多選：填寫票據和結算憑證的基本要求有（ABD）。A.票據的出票日期必須使用中文大寫B.中文大寫金額數字應用正楷或行書，不得自造簡化字C.票據出票日期使用小寫填寫的，銀行可以受理D.中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述五、辦理支付結算的基本要求五、辦

9、理支付結算的基本要求09年單選：根據正確填寫票據和結算憑證的基本要求，票據出票日期必須使用中文規范填寫。如“1月11日”應寫成（B）。A.壹月拾壹日 B.零壹月壹拾壹日C.零壹月拾壹日 D.零壹月零壹拾壹日08年判斷：票據出票日期使用小寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（ ）注：小寫銀行不予受理結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第一節第一節 概述概述五、辦理支付結算的基本要求五、辦理支付結算的基本要求10年單選：根據正確填寫票據和結算憑證的基本規定，票據的出票日期必須使用中文大寫規范填寫。如“2月12日”應寫成（B）。A.貳月拾貳日 B.零貳月壹拾貳日

10、C.零貳月零壹拾貳日 D.零貳月拾貳日 結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第二節第二節 現金管理現金管理現金是指通常存放于單位財會部門、由出納人員經管的貨幣。一、開戶單位使用現金的范圍一、開戶單位使用現金的范圍主要是對個人的款項支付結算起點：1000元二、現金使用的限額二、現金使用的限額一般35天日常零星開支，不得超過15天三、現金收支的基本要求三、現金收支的基本要求通常不得“坐支”四、建立健全現金核算與內部控制四、建立健全現金核算與內部控制結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第二節第二節 現金管理現金管理11年多選：根據現金管理暫行條例及其實施細則的規定

11、，開戶單位可以使用現金的情形有（ABD）。A.收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款 B.支付個人的各種獎金 C.向供貨單位支付1500貨款 D.職工工資11年判斷：庫存現金限額由開戶銀行根據開戶單位57天的日常零星開支所需要的現金核定。（ ）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第二節第二節 現金管理現金管理11年單選：下列關于現金核算內部控制的內容中，說法錯誤的是（C）。A.現金出納和會計記錄工作應適當分離，出納工作應由專人負責 B.不得以白條充抵現金 C.收入的現金可以一周送存銀行 D.現金日記賬應根據經審核合法的收付款憑證序時逐筆登記結算法規第二章第二章 支付結

12、算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶一、銀行結算賬戶的概念一、銀行結算賬戶的概念是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算辦理資金收付結算的人民幣人民幣活期存款活期存款賬戶。11年多選：銀行結算賬戶是指存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶，下列各項中，屬于存款人的有（ABCD）。A.機關團體 B.部隊 C.自然人 D.個體工商戶結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶二、銀行結算賬戶的分類二、銀行結算賬戶的分類1.按存款人不同分：（1）單位戶：包括個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的賬戶（

13、2）個人戶：包括郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶2.單位戶按用途不同分：基本戶、一般戶、專用戶、臨時戶、QFII專用存款賬戶核準類賬戶核準類賬戶（經央行核準后頒發開戶許可證）：基本戶臨時戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）預算單位開立的專用戶 QFII專用存款賬戶3.按開戶地的不同分：本地戶（在注冊地或住所地開立）、異地戶（跨省、市、縣）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶二、銀行結算賬戶的分類 QFII（Qualified Foreign Institutional Investors） 合格的境外機構投資者的簡稱，QFII機制是指

14、外國專業投資機構到境內投資的資格認定制度。作為一種過渡性制度安排，QFII制度是在資本項目尚未完全開放的國家和地區，實現有序、穩妥開放證券市場的特殊通道。 在該制度下，QFII將被允許把一定額度的外匯資金匯入并兌換為當地貨幣，通過嚴格監督管理的專門賬戶投資當地證券市場，包括股息及買賣價差等在內各種資本所得經審核后可轉換為外匯匯出，實際上就是對外資有限度地開放本國的證券市場。 結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶三、銀行結算賬戶管理應當遵守的基本原則三、銀行結算賬戶管理應當遵守的基本原則1.一個基本賬戶原則2.自主選擇銀行開立銀行結算賬戶原

15、則3.守法合規原則4.存款信息保密原則四、銀行結算賬戶的開立、變更與撤銷四、銀行結算賬戶的開立、變更與撤銷存款人開立銀行結算賬戶，自正式開立之日起3 3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶五、基本存款賬戶（五、基本存款賬戶（核準制核準制）是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。是存款人的主辦賬戶。主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取。六、一般存款賬戶（一般存款賬戶（備案制備案制

16、）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶基本存款賬戶開戶銀行以外銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶七、專用存款賬戶七、專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。針對不同的專用資金，有不同的使用范圍。其中核準制核準制：預算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶八、臨時存款賬戶八、臨時存款賬戶是存款人因臨時需要，并在規定期限內使用規定期限內

17、使用而開立的銀行結算賬戶。用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。1.核準制核準制（但因注冊驗資和增資驗資開立的除外）2.有效期最長不得超過2 2年年3.按規定，可以支取現金可以支取現金4.注冊驗資的臨時戶在驗資期間只收不付驗資期間只收不付結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶九、個人銀行結算賬戶九、個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。用于辦理個人轉帳收付和現金存取。1.單位戶支付給個人戶的款項，且且每筆超過5 5萬元萬元的，應向開戶銀行提供相關付款依據2.儲蓄賬戶僅限于辦理現金存

18、取業務，不得辦理轉賬結算十、異地銀行結算賬戶十、異地銀行結算賬戶是指存款人符合法定條件，根據需要，在異地異地開立的銀行結算賬戶。十一、銀行結算賬戶的管理十一、銀行結算賬戶的管理十二、違反銀行賬戶結算管理制度的處罰十二、違反銀行賬戶結算管理制度的處罰結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶二、銀行結算賬戶的分類二、銀行結算賬戶的分類09年、11年單選：除注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶外，存款人開立銀行結算賬戶，自正式開立之日起（D）個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務。A.5 B.10 C.2 D.3注：

19、存款人開立銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶一、銀行結算賬戶的概念一、銀行結算賬戶的概念二、銀行結算賬戶的分類二、銀行結算賬戶的分類10年判斷：根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，個體工商戶憑營業執照以字號或者經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。（）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶一、銀行結算賬戶的概念一、銀行結算賬戶的概念二、銀行結算賬戶的分類二、銀行結算賬戶的分類09年多選：下列各項中，符合銀

20、行結算賬戶特點的有（ABD）。A.銀行結算賬戶可以辦理人民幣業務 B.銀行結算賬戶可以辦理資金收付結算業務C.銀行結算賬戶是定期存款賬戶D.銀行結算賬戶是活期存款賬戶結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶一、銀行結算賬戶的概念一、銀行結算賬戶的概念二、銀行結算賬戶的分類二、銀行結算賬戶的分類09年多選：根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，存款人申請開立（ACD），實行核準制。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.預算單位專用存款賬戶 結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結

21、算賬戶五、基本存款賬戶五、基本存款賬戶11年多選：企業開立的基本存款賬戶的使用范圍主要包括（BC）。臨時機構和臨時經營活動發生的資金 B. 日常轉賬結算C. 現金收付 D. 對特定資金進行專項管理09年單選：根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，存款人辦理日常轉賬結算和現金收付而開立的銀行結算賬戶是（D）。一般存款賬戶 B.專用存款賬戶C. 臨時存款賬戶 D.基本存款賬戶結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶五、基本存款賬戶五、基本存款賬戶08年X省多選：申請開立基本戶，應該（ABCD）。填制開戶申請書 B.提供有關證明文件C.送交蓋有存款

22、人印章的印簽卡片 D.報經銀行審核同意結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶六、一般存款賬戶六、一般存款賬戶05年判斷：一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。（ ） 11年判斷：單位可以通過一般存款賬戶進行獎金和現金的支付。（ ）10年判斷：根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，存款人因日常活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，可以申請開立一般銀行結算賬戶（）。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶七、專用存款賬戶七、專用存款賬戶08年多選：下列各項中，可使用專用存款賬戶

23、辦理資金收付的有（BC）。A.財政預算資金 B.糧、棉、油收購資金 C.社會保障基金 D.注冊驗資資金05年單選：企業對于更新改造資金可以申請開立的銀行賬戶是（D）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶七、專用存款賬戶七、專用存款賬戶 預算外資金是指根據國家財政制度和財務制度的規定，不納入國家預算，由地方各部門，各企事業單位自收自支的資金。它是國家預算資金的必要補充，具有分散性、自主性、專用性的特點。預算外資金指國家機關、事業單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據國家

24、法律、法規和具有法律效力的規章而收取、提取和安排使用的未納入國家預算管理的各種財政性資金。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶七、專用存款賬戶七、專用存款賬戶 國家預算內資金分為財政撥款和財政安排的貸款兩部分。包括中央財政的基本建設基金（分經營性基金和非經營性基金兩部分）、專項支出（如煤代油專項等）、收回再貸、貼息資金，財政安排的挖潛改造和新產品試制支出、城建支出、商業部門簡易建筑支出、不發達地區發展基金等資金中用于固定資產投資的資金；地方財政中由國家統籌安排的用于房地產開發的資金。 換種說法就是指中央財政和地方財政中由國家統籌安排的基本

25、建設撥款和更新改造撥款，以及中央財政安排的專項撥款中用于基本建設的資金和基本建設撥款改貸款的資金等。 結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶八、臨時存款賬戶八、臨時存款賬戶09年單選：根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，臨時存款賬戶有效期最長不得超過（B）年。A.1 B.2 C.3 D.405年多選：關于臨時存款賬戶，下列各項中，符合賬戶管理辦法規定的有（ABD）。A.存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶 B.在注冊驗資期間只收不付C.僅用于辦理轉賬結算，不辦理現金支付 D.有效期最長不超過2年結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算

26、法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶八、臨時存款賬戶八、臨時存款賬戶10年單選：根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，存款人對證券交易結算、社會保障基金等的使用與管理，可以申請開立的銀行賬戶是（D）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶 結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶八、臨時存款賬戶八、臨時存款賬戶各類銀行結算賬戶09年判斷：存款人開立一般存款賬是開立其他銀行結算賬戶的前提。（ ）注： 存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他存款賬戶開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開

27、戶許可證。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶八、臨時存款賬戶八、臨時存款賬戶各類銀行結算賬戶09年多選：下列有關銀行賬戶的表述中，正確的有（BC）。A.現金支取可以通過一般存款賬戶辦理 B.現金繳存可以通過一般存款賬戶辦理C.注冊驗資可以申請開立臨時存款賬戶 D.注冊驗資可以申請開立專用存款賬戶 結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶九、個人銀行結算賬戶九、個人銀行結算賬戶08年判斷：郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理，而個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付

28、和現金支取，因此，儲蓄賬戶不僅可用于辦理現金存取業務，還可用于辦理轉賬結算。（ ）。注：儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第三節第三節 銀行結算賬戶銀行結算賬戶九、個人銀行結算賬戶九、個人銀行結算賬戶十、異地銀行結算賬戶十、異地銀行結算賬戶08年判斷：異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同和其基本存款賬戶開戶許可證。（ ）。注：除按照一般存款賬戶的有關要求提供有關證明文件（基本存款賬戶開戶許可證）外，還應出具異地取得貸款的借款合同。 （我認為：08年答案判錯，不對）結算法規第二章第二章 支付

29、結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類根據我國票據法的規定：票據票據是由出票人依法簽發的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。包括：匯票、本票、支票票據的特征：票據的特征：1.票據是出票人依法簽發的有價證券2.票據以支付一定金額為目的3.票據所表示的權利與票據不可分離票據權利的發生必須作成票據票據權利的轉讓必須交付票據票據權利的行使必須提示票據結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念

30、和種類票據的特征：票據的特征：4.票據所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付。由出票人自行支付本票由出票人委托他人支付匯票和支票5.票據的持票人只要向付款人提示票據，付款人即應無條件向持票人或收款人支付票據金額。票據是一種無因證券，持票人只要向票據債務人提示票據就可行使票據權利，而不問票據取得的原因是否無效或有瑕疵。6.票據是一種可轉讓的證券。我國票據法規定的票據均為記名票據，必須通過背書的方式進行轉讓。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類1.匯票匯票是出票人簽發的、委托付款人在見票時或者在指定

31、日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。分： 銀行匯票銀行匯票：銀行簽發，必須同時具有解訖通知、見票時按實際結算金額支付 商業匯票商業匯票：銀行以外的企事業單位、機關、團體等簽發，由承兌人承兌、于到期日支付2.本票本票是指出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。我國僅限于銀行本票，分為： 定額：1千元、5千元、1萬元、5萬元 不定額3.支票支票是出票人委托銀行或其他金融機構見票時無條件支付一定金額給受款人或者持票人的票據。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和

32、種類銀行匯票提示付款期限自出票日起1個月 見票時（即期）按實際結算金額支付商業匯票付款期限最長不超過6個月 提示付款期限自匯票到期日起10天（遠期）銀行本票提示付款期限自出票日最長不超過2個月 見票即付（即期）支 票提示付款期限自出票日起10天 見票即付（即期）結算法規結算法規結算法規結算法規結算法規結算法規結算法規結算法規結算法規結算法規結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（一）票據當事人（一）票據當事人是指票據法律關系中享有票據權利、承擔票據義務的當事人，也稱票據法律關系主體。分為： 基本當事人

33、基本當事人是指在票據作成和交付時就業已存在的當事人，是構成票據法律關系主體的必要主體，包括出票人出票人、付款人付款人和收款人收款人。出票人出票人是指依法定方式簽發票據并將票據交付給收款人的人；收款人收款人又稱票據權利人，是指票據到期后有權收取票據所載金額的人；付款人付款人是指由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（一）票據當事人（一）票據當事人 非基本當事人非基本當事人是指在票據作成并交付后，通過一定的票據行為加入票據關系而享有一定權利、義務的當事人，包括承兌人

34、承兌人、背書人背書人、被背書被背書人人、保證人保證人等。 承兌人承兌人又稱匯票主債務人，是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔支付票據義務的人；背書人背書人是指在票據轉讓時，在票據背面或粘單上簽字或蓋章并將票據交付給受讓人的票據收款人或持有人；被背書人被背書人是指被記名受讓票據或接受票據轉讓的人；保證人保證人是指為票據債務提供擔保的人，由票據債務人以外的他人擔當。保證人在被保證人不能履行票據付款責任時，以自己的金錢履行票據付款義務，然后取得持票人的權利，向票據債務人追索。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念

35、和種類（二）票據權利與責任（二）票據權利與責任1.票據權利：（1）票據權利的概念：指票據持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利。包括付款請求權、追索權。 付款請求權：第一順序權利，又稱主要票據權利是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據要求付款的權利。行使付款請求權利的持票人：可以是票載收款人或最后的被背書人結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（二）票據權利與責任（二）票據權利與責任 追索權：第二順序權利，又稱償還請求權利是指票據當事人行使付款請求權遭到拒絕或有其他法定原因存在

36、時，向其前手請求償還票據金額及其他法定費用的權利。行使追索權的當事人：除票載收款人或最后的被背書人外，還可能是代為清償票據債務的保證人、背書人。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（二）票據權利與責任（二）票據權利與責任（2）票據權利的時效：票據權利在下列期限內不行使則消滅 持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年 見票即付的匯票、本票，自出票日起2年 持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月 持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月 持票人對前手的再追索權，自清

37、償或者被提起訴訟之日起3個月結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（二）票據權利與責任（二）票據權利與責任（3）票據權利的行使：指持票人請求票據的付款人支付票據金額的行為。可包括：票據的承兌、提示付款、行使追索權等程序。定日付款或出票后定期付款的匯票持票人，首先要在匯票到期前向付款人提示承兌，這是遠期匯票持票人行使票據權利的一個必經程序，如果省略此程序就不能請求付款。09年判斷：票據權利的行使必須以提示票據為前提，如果持票人不提示票據，付款人就沒有履行付款的義務。（）結算法規第二章第二章 支付結算法律

38、制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（三）票據行為（三）票據行為是指票據當事人以發生票據債務為目的的、以在票據上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證四種。（四）票據簽章（四）票據簽章是指票據有關當事人在票據上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。是票據行為生效的重要條件，也是票據行為表現形式中必須記載必須記載的事項。出票人出票人在票據上的簽章不符合法律規定的，票據無效；背書人背書人在票據上的簽章不符合法律規定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規定簽章的效力；承兌人、保證人承兌人、保證人在票據上的簽章不符合法律規

39、定的，其簽章 無效，但不影響其他符合規定簽章的效力。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（五）票據記載事項（五）票據記載事項是指依法在票據上記載票據相關內容的行為。一般分為絕對記載事項、相對記載事項、和任意記載事項等。1.絕對記載事項是指票據法明文規定必須記載的，如不記載，票據即為無效的事項。如表明票據種類的事項，必須記明“匯票” 、“本票” 、“支票”2.相對記載事項是指票據法規定應該記載而未記載，適用法律的有關規定而不使票據失效的事項。如匯票上未記載付款日期的，為見票即付。3.任意記載事項是指票

40、據法不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記載時不影響票據效力，記載時則產生票據效力的事項。如出票人在匯票記載“不得轉讓”字樣 的，匯票不得轉讓。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（六）票據喪失的補救（六）票據喪失的補救票據喪失票據喪失是指票據因滅失、遺失、被盜等原因而使票據權利人脫離其對票據的占有。可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。1.掛失止付掛失止付是指失票人將滅失票據的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。只有確定付款人

41、或代理付款人的票據滅失時，才可使用，具體包括商業匯票、支票、填明“現金”字樣的銀行匯票和銀行本票四種。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（六）票據喪失的補救（六）票據喪失的補救2.公示催告公示催告是指票據喪失由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則權利失效，而由法院通過除權判決宣告所滅失的票據無效的一種制度或程序。申請公示催告的主體必須是可以背書轉讓的票據的最后持票人，失票人不知道票據的下落，利害關系人也不明確。3.普通訴訟普通訴訟是指

42、票據喪失的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動。如果與票據上的權利有利害關系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據糾紛向法院提起訴訟。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類11年單選：下列各項中，不屬于票據法規定的票據是（A）。A.發票 B.匯票 C.支票 D.本票09年單選：下列各項中，不屬于匯票基本當事人的是（D）。A.出票人 B.收款人 C.付款人 D.背書人09年判斷：根據票據法的規定，票據行為包括出票、承兌、抵押、保證。（）08年判斷：票據行為包括出票、

43、背書、承兌和付款四種。（）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類09年判斷：通過票據貼現、轉貼現和再貼現實現的是票據匯兌功能。（）（可理解為背書轉讓）注：貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。（客戶銀行）轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，一般是商業銀行間相互斥借資金的一種方式。（銀行銀行）再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。（銀行央行）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支

44、付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（二）票據權利與責任（二）票據權利與責任09年單選：甲公司因購貨向乙公司簽發了一張20萬元的銀行匯票，出票日期為2008年10月25日，乙公司于11月10日背書轉讓給丙公司。根據票據法的規定，丙公司應當在（C）前提示承付。A.11月10日 B.11月15日 C.11月25日 D.12月10日 注：銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類08年單選：甲向乙簽發一張10萬元的支

45、票，出票日期為2007年3月1日，乙于3月5日背書轉讓給丙。根據票據法的規定，丙應當在（B）前提示付款。A.3月7日 B.3月10日 C.3月15日 D.3月20日 注：支票的提示付款期限自出票日起10日。08年多選：根據票據法的規定，票據喪失后可采取的補救措施有（ACD）。A.掛失止付 B.申請仲裁 C.公示催告 D.普通訴訟結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（二）票據權利與責任（二）票據權利與責任08年多選：下列有關票據權利的表述中，正確的有（AB）。A.票據權利包括付款請求權和追索權B.付款

46、請求權是第一順序權利，又稱主票據權利C.行使追索權的當事人只能是最后的背書人D.行使付款請求權的應當是票據上記載的收款人結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（二）票據權利與責任（二）票據權利與責任09年多選：根據票據法的規定，票據權利在下列期限內不行使則消滅的有（AB）。A.匯票、本票的持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年B.持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月C.持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起3個月（應為6個月）D.持票人對前手的再追索權，自清償日或

47、者被提起訴訟之日起6個月（應為3個月）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式一、票據的概念和種類一、票據的概念和種類（四）票據簽章（四）票據簽章09年單選：票據簽章是票據行為生效的重要條件。（A）在票據上的簽章不符合法律規定的，票據無效。A.出票人 B.背書人 C.承兌人 D.保證人08年判斷：票據上有偽造、變造簽章的，不影響票據其他當事人真實簽章的效力。（）注（P56）偽造是指無權限人假冒他人或虛構人名義簽章的行為；變造是指無權更改票據內容的人對票據上簽章以外的記載事項加以改變的行為。結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度

48、第四節第四節 票據結算方式票據結算方式二、支票二、支票（一）支票的概念（一）支票的概念（二）支票的種類（二）支票的種類08年判斷：劃線支票可以用于轉賬，也可以用于支取現金。（）（三）支票的出票（三）支票的出票08年判斷：支票上必須記載的“支票金額”和“付款人名稱”兩項內容可以通過授權補記的方式記載。（）（注：應為支票金額、收款人名稱）結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式二、支票二、支票（四）支票的付款（四）支票的付款（五）支票的辦理要求（五）支票的辦理要求08年多選：根據票據法的規定，出票人簽發（ABD），銀行應予退票，并按票面金額處以5

49、%但不低于1000元的罰款。A.空頭支票 B.簽章與預留銀行簽章不符的支票 C.未使用碳素墨水或墨汁填寫的支票 D.使用支付密碼地區，支付密碼錯誤的支票注：另外，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式二、支票二、支票（五）支票的辦理要求（五）支票的辦理要求09年單選：出票人簽發空頭支票，持票人有權要求出票人賠償支票金額（ A）的賠償金。A.2% B. 3% C. 5% D.7%10年多選：根據支付結算辦法的規定，定額銀行本票的面額分別為（ABCD）。A.1000元 B.5000元 C.10000元

50、 D.50000元結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式三、商業匯票三、商業匯票（一）商業匯票的概念和種類（一）商業匯票的概念和種類（二）商業匯票的出票（二）商業匯票的出票（三）商業匯票的承兌（三）商業匯票的承兌（四）商業匯票的付款（四）商業匯票的付款（五）商業匯票的背書（五）商業匯票的背書（六）商業匯票的保證（六）商業匯票的保證結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式三、商業匯票三、商業匯票10年單選：下列各項中，不屬于簽發商業匯票必須記載的事項是（ D）。A.無條件支付的委托 B.確定的金額C.付款人名稱 D.付款日期結算法規第二章第二章 支付結算法律制度支付結算法律制度第四節第四節 票據結算方式票據結算方式四、信用卡四、信用卡（一）信用卡的概念和種類（一）信用卡的概念和種類（二）信用卡的申領與銷戶（二）信用卡的申領與銷戶（三）信用卡的資金來源（三）信用卡的資金來源單位卡：其賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。（四）信用卡使用的主要規定