1、不良貸款分析決策樹 決策樹分析方法運用 cbrc adb2目 的v通過構造對不良貸款數量分析的決策樹，掌握決策樹分析方法v演示的內容是對決策樹方法論的介紹，練習者在演練中注意對方法的總結，以便推而廣之。計算指標是加深認識的手段，進一步的研究可增加更多的分析指標和更復雜的計算指標方法v演示的內容并未定型，練習者可開拓思路，補充分析樹枝，完善分析內容。演示稿內的一些名詞不是正式名稱，僅為講解使用cbrc adb3目 錄1. 構造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標1.2構造骨干樹枝1.3構造分析樹枝1.4構造整體分析決策樹2. 對不良貸款分析3. 分析結論cbrc adb41.1 確定分析目標v

2、分析目標：不良貸款變化情況和影響要素的數量分析v 反映不良貸款的要素確定 不良貸款率相對比率變化 不良貸款絕對額絕對數量增減 貸款形態遷徙觀察處置能力 經調整的不良貸款了解調整影響 不良貸款抵補不良貸款抵償情況 偏離度分類準確度估計 分布狀況現實風險集中狀況cbrc adb5目 錄1. 構造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標1.2構造骨干樹枝1.3構造分析樹枝1.4構造整體分析決策樹2. 對不良貸款分析3. 分析結論cbrc adb61.2構造骨干樹枝根據分析目標，構造決策樹樹根和7條骨干樹枝，根與樹枝之間要盡量保持數量關系不良貸款不良貸款率不良貸款額貸款形態遷徙不良貸款抵補不良貸款調整不良

3、貸款率偏離度估計分布狀況cbrc adb7目 錄1. 構造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標1.2構造骨干樹枝1.3構造分析樹枝1.4構造整體分析決策樹2. 對不良貸款分析3. 分析結論cbrc adb81.3構造分析樹枝 不良貸款率樹枝v分析不良貸款比率的構成狀況，以及構成要素變化量的影響程度比率構成：期末不良率=次級率+可疑率+損失率，其中次級/可疑/損失率=該級不良貸款/總貸款分子不良貸款與分母貸款增長速度的影響程度：期末不良率=年初不良率(1+不良貸款增長率)/(1+貸款增長率)，其中增長率=(余額期末-期初)/(期初)新老風險構成比例：期末不良率=新發放貸款形成的不良比例+年初正常

4、貸款遷徙為不良貸款的比例+仍為不良貸款的比例 注:根據遷徙表計算數據cbrc adb91.3構造分析樹枝不良貸款率公式推導貸款增長率不良貸款增長率期末不良率初初初末初初初末初初初末初末初初初初初初末末末末11rc)cc(cn)nn(nrccnncnnccncncn設定：n初、n末為年初和期末不良貸款，c初、c末為年初和期末貸款，r初為年初不良貸款率，公式推導過程如下：公式形態變化目標，是為分析要素變化產生的影響，因此要將公式轉化為所關注要素的表現形式cbrc adb101.3構造分析樹枝不良貸款率影響程度分析v由于期末不良率=年初不良率(1+不良貸款增長率)/(1+貸款增長率)，因此四種狀況影

5、響期末不良率：分子不良貸款與分母貸款同時增長或下降，反向變化。v例子：如果不良貸款下降速度小于貸款下降速度，表現為不良率仍然增長，積累的風險顯現，但不良貸款的處置情況可能開始好轉；如果不良貸款增長速度小于貸款增長速度，表現為不良率下降，風險狀況可能得到掩飾，但風險狀況可能未有改變，甚至惡化。v要注意分析邊際變化對分析指標的影響程度cbrc adb111.3構造分析樹枝不良貸款率樹枝構成v從樹根開始構造完成第一個主分析樹枝,其下有兩個分枝樹葉：比率構成和影響程度比率構成次級比率可疑比率損失比率影響程度年初不良率(1+不良貸款增長率)/(1+貸款增長率)不良貸款率=不良貸款比例構成新發放貸款不良比

6、例貸款遷徙不良比例仍為不良比例cbrc adb121.3構造分析樹枝不良貸款額樹枝v直觀地表現不良貸款率樹枝中影響程度比率指標的絕對數量情況。其中：絕對額變化量=期末余額-年初余額次級貸款可疑貸款損失貸款不良貸款額=cbrc adb131.3構造分析樹枝貸款形態遷徙樹枝v分析貸款的轉化狀況當年新發放貸款轉化為不良的狀況：分析當前風險的管理能力年初正常貸款的惡化狀況：分析對存量貸款的風險控制能力年初不良貸款的處置情況：分析對現實不良貸款的處置能力cbrc adb141.3構造分析樹枝貸款形態遷徙考慮要素v正常貸款：跨越一級的遷徙需要特別注意，如關注類遷徙為可疑類。新發放貸款轉化率=當年新發放貸款

7、變為不良貸款金額/當年新發放貸款余額正常類貸款遷徙率=年初正常類貸款變為不良貸款金額/年初正常類貸款l正常類貸款向次級類遷徙率=年初正常類貸款變為次級類貸款金額/年初正常類貸款關注類貸款遷徙率=年初關注類貸款變為不良貸款金額/年初關注類貸款l關注類貸款向次級類遷徙率=年初關注類貸款變為次級類貸款金額/年初關注類貸款l關注類貸款向可疑類遷徙率=年初關注類貸款變為可疑類貸款金額/年初關注類貸款cbrc adb151.3構造分析樹枝貸款形態遷徙考慮要素v不良貸款：分析向正常貸款和進一步惡化的轉化情況，其中考慮重組貸款對向正常貸款(正常類和關注類)轉化的影響程度不良貸款向正常貸款遷徙率=年初不良貸款變

8、為正常類及關注類貸款金額/年初不良貸款l不良貸款重組率=年初不良貸款重組為正常貸款金額/年初不良貸款次級可疑向損失類遷徙率=年初次級可疑貸款遷徙為損失類貸款/年初次級可疑cbrc adb161.3構造分析樹枝貸款形態遷徙樹枝構成新貸款遷徙 正常貸款貸款遷徙正常類遷徙關注類遷徙遷徙次級率遷徙次級率遷徙可疑率 不良貸款不良貸款重組率 遷徙為正常次級可疑遷徙為損失cbrc adb171.3構造分析樹枝不良貸款抵補樹枝v分析不良貸款的抵償情況準備金充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備撥備覆蓋率=貸款實際計提準備/不良貸款監管資本抵補率=不良貸款/監管資本凈額利潤抵償能力=當年對不良貸款計提的準備/稅

9、前利潤cbrc adb181.3構造分析樹枝不良貸款抵補樹枝構成準備金充足率不良貸款抵補分析撥備覆蓋率監管資本抵補率利潤抵償能力cbrc adb191.3構造分析樹枝調整不良貸款率樹枝v由于重組、核銷和以物抵債等不良貸款處置方式，或者使一部份不良貸款的分類發生遷徙，或者不再反映為貸款，如以物抵債將不良貸款轉化為待處理抵債資產，該部分即不再表現為貸款形態將這些因素調整回原來的狀態，觀察處置對不良貸款率的影響，未來可進一步考察處置實效cbrc adb201.3構造分析樹枝調整不良貸款率樹枝v考慮調回調整因素后的不良貸款率=(期末不良貸款+調整數)/調整的分母調回不再表現為貸款的非現金處置后不良貸款

10、率=(期末不良貸款+當年非現金處置不良貸款)/調整的分母調回重組貸款上調為正常貸款后的不良貸款率=(期末不良貸款+當年重組后為正常貸款額)/調整的分母其中：調整數=當年非現金處置不良貸款+(重組+非重組)當年上調為正常貸款；調整的分母=期末貸款+當年非現金處置不良貸款額v根據現場檢查調整的不良貸款率=不良貸款*調整系數/貸款cbrc adb211.3構造分析樹枝貸款形態遷徙樹枝構成v根據現場檢查調整的不良貸款率，是經過現場檢查，通過壓力測試評估得到調整系數，對分析行的不良率進行調整。例如評估的偏差為15%，則賬面不良貸款應調整為：賬面不良貸款1.15考慮調整數不良貸款率調整不良貸款率 考慮非現

11、金處置不良貸款率考慮重組不良貸款率根據現場檢查調整的不良貸款率cbrc adb221.3構造分析樹枝偏離度估計樹枝v評估分析行帳面不良貸款的分類準確度。這僅是估計，實際情況應該現場檢查或者專項詢問對不良貸款率的估計：90天以上逾期貸款/不良貸款對后兩類貸款率的估計：360天以上逾期貸款/后兩類不良貸款v如果現場檢查發現分類不正確，應重新調整帳面不良貸款率，調整計算公式在第5樹枝cbrc adb231.3構造分析樹枝偏離度估計樹枝構造對不良貸款率的估計調整不良貸款率對后兩類貸款率的估計cbrc adb241.3構造分析樹枝 不良貸款分布樹枝v對不良貸款的進一步考察行業分布狀況地區分布十大不良貸款

12、客戶.cbrc adb251.3構造分析樹枝不良貸款分布樹枝構造行業分布狀況不良貸款分布狀況十大不良貸款客戶地區分布cbrc adb26目 錄1. 構造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標1.2構造骨干樹枝1.3構造分析樹枝1.4構造整體分析決策樹2. 對不良貸款分析3. 分析結論cbrc adb271.4構造整體分析決策樹cbrc adb28目 錄1. 構造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標1.2構造骨干樹枝1.3構造分析樹枝1.4構造整體分析決策樹2. 對不良貸款分析3. 分析結論cbrc adb292.對不良貸款分析v通過自身、與同類型行本期與年初比較，判斷變化趨勢的原因，主要是橫向的

13、比較v示例只展示一種分析方法，使用者可根據分析需要，對現有的數據進行針對性的分析。例如自身本期與各期的縱向比較cbrc adb302.對不良貸款分析不良貸款率 數字圖例本期 同類行本期年初 同類行年初差額 本期-上期 比率4.67% 5.01%6.19% 8.50% -1.52 -3.49不良貸款數量分析 影響程度75.45% 58.95% - - - -不良貸款增長率-12.86% -25.00%貸款增長率15.49% 27.23%(其余省略)新放貸款不良率 0.15% -遷徙不良率 0.46% - 仍為不良率 4.06% -構成比較(省略)比率下降，比同類行幅度小。原因是相比同類行，分母貸

14、款增長率低而分子不良貸款增長率下降小。貸款增幅為何小？cbrc adb312.對不良貸款分析不良貸款額 數字圖例本期 同類行本期年初 同類行上期差額 本期-上期 不良貸款數量分析不良貸款 61 1425 70 1900 -9 -475次級、關注貸款（省略）損失貸款 9 338 7 360 2 -22損失類貸款增加，原因?cbrc adb322.對不良貸款分析貸款形態遷徙 數字圖例本期 同類行本期新發放貸款的風險，重組對不良率影響，向損失貸款的遷徙遷徙分析正常貸款（省略）新發放貸款 0.83% 0.50%(其余略)不良貸款10.00% 4.27%不良貸款數量分析重組率 7.14% 4.20%(其

15、余略)次級可疑向損失 6.35% 2.67%cbrc adb332.對不良貸款分析不良貸款抵補 數字圖例本期 同類行本期抵補分析監管資本抵補率 30.96% 35.00%準備金充足率99.24% 85.37%(其余略)不良貸款數量分析本組監管資本抵補率一般，觀察監管資本狀況cbrc adb342.對不良貸款分析調整不良貸款率 數字圖例調整后 同類行調整后調整前 同類行調整前差額 差額 貸款處置的影響及實際成效(若有同類行數據，可比較)調整比率5.71% -4.67% - 1.04 -考慮非現金 5.33% - 4.67% - 0.66 -不良貸款數量分析考慮重組 5.02% - 4.67% -

16、 0.35 -根 據 檢 查 評估 的 調 整 系數 調 整 帳 面不論貸款cbrc adb352.對不良貸款分析偏離度估計 數字圖例不良率 同類行不良率 后兩類 同類行后兩類 1.23和1.07的偏離度似過高，需要了解偏離度估計 1.23 - 1.07 -不良貸款數量分析決定是否需要現場檢查或專項調查分布狀況(略)cbrc adb36目 錄1. 構造不良貸款分析決策樹1.1確定分析目標1.2構造骨干樹枝1.3構造分析樹枝1.4構造整體分析決策樹2. 對不良貸款分析3. 分析結論cbrc adb373.分析結論基本結論v不良貸款余額和比率雙降，不良貸款率低于同類型行的平均水平，風險控制基本良好

17、v不良貸款率下降幅度低于同類型行平均水平，主要由于貸款增長速度低于平均水平，可能不良貸款的基數小，大幅度處置有一定難度v準備金充足率高于平均水平，但仍有微小缺口v監管資本抵補率高于平均水平，但仍要降低。本組的監管資本抵補率略高cbrc adb383.分析結論問題？v貸款增長率低于同行，是什么原因？是由于資產結構調整或者風險控制加強？v損失貸款較年初增加，而同類型行是減少的趨勢。如果考慮核銷因素，損失貸款較年初增加4億。需要了解具體原因，是否有進一步惡化趨勢v損失貸款只核銷2億(在遷徙表中b14單元格)，是否由于貸款的增長低于平均水平，利潤增長受到影響？需要了解盈利能力對已積累風險的消化能力v次級可疑向損失遷徙率高于平均水平，是否同類行貸款核銷較多？cbrc adb393.分析結論(續)問題？v新發放貸款的不良率高于平均水平，需要了解當前風險控制是否出現的問題？v重組貸款及非現金處置對不良貸款率的下降影