1、叮叮小文庫精簡練習題、名詞解釋1、國際結算：指為清償國際間債權債務關系而發生在不同國家（地區）之間的貨幣收付活 動。2、簽字樣本：是銀行列示的每個有權簽字人的有權簽字額度、有權簽字范圍、有權簽字組 合方式以及親筆簽字字樣，是代理行用以核對對方發來的電報、電傳真實性的憑證。3、背書：是匯票持有人在匯票背面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為。4、順匯、逆匯： 順匯又稱匯付，指債務人主動將款項交給本國銀行，委托該銀行通過某種 結算工具的使用將匯款匯付給國外債權人或者收款人。逆匯是指債權人通過出具票據委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式， 結算工 具的流向和資金的流向相反。5、付款交單托收：

2、指代收行必須在進口商付清票款后，才將商業單據包括提單交給進口商 的一種交單方式，分為即期付款交單和遠期付款交單。6、承兌交單托收：指代收行在付款人承兌遠期匯票后，就把商業單據交給付款人，于匯票 到期日由付款人付款的一種交單方式。7、跟單信用證：銀行（開證行 / 進口地銀行）應申請人（進口商）的要求，向受益人（出口 商）開立的，承諾在受益人提交全套符合信用證條款規定的商品單據或金融單據的條件下， 支付一定金額貨幣的書面憑證。8、開證行：應開證申請人的要求，向受益人開立信用證的銀行。9、通知行：應開證行的要求向受益人傳遞信用證的銀行，通常是開證行的聯行或代理行。10、承兌行：在承兌信用證業務中，

3、應開證行指定，在確認受益人提交的單據符合信用證條 款規定后，承兌受益人提交的遠期匯票，并在該匯票到期時履行付款責任的銀行。11、保兌行：應開證行的請求，為其開立的信用證加具保兌的銀行。12、償付行：由開證行指定或授權的，對付款行、承兌行或議付行進行償付的銀行。13、議付行：在議付信用證業務中， 接受開證行的授權， 在確認受益人提交全套符合信用證 條款規定的單據后，對受益人議付買單，墊款給受益人的銀行。14、背對背信用證： 是指信用證的受益人以原證為保證， 要求一家銀行開立以實際供貨商為 受益人的信用證，其使用背景是因為中間商或代理商的存在。15、對開信用證： 是易貨貿易中， 交易雙方分別作為開

4、證申請人互相開立以對方為受益人的 信用證。16、銀行保函：是指銀行以自身的信譽，應其客戶（委托人）的要求或應其他人（指示方） 的指示而開立的保證文件， 它就委托人關于某一基礎合同的債務或責任向第三方當事人 （債 權人或受益人） 做出保證， 如委托人未能履行合同規定的義務， 則由銀行向第三方當事人做 出賠償。17、海運提單： 是由承運人或其代理人根據運輸合同簽發給托運人的，表明接受特定的貨物或貨物已裝上船并將經海洋運至目的地交給收貨人的收據和物權憑證。18、商業發票： 是賣方在裝運貨物后開立的憑以向買方索取貨款的價目清單和貨物狀況總說明。19、國際保理：國際保理商為國際貿易記賬賒銷提供出口貿易融

5、資、銷售賬務處理、收取應 收賬款以及買方信用調查與擔保等項在內的綜合性金融服務。20、 福費廷：即無追索權出口票據貼現業務，又稱為包買票據，是指包買商無追索權地購進 已經承兌的、并通常由進口所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。、單項選擇題1. 銀行在辦理國際結算時選擇往來銀行的先后順序，最先選擇的應是（B）A. 賬戶行B.聯行C.非賬戶行D.代理行2. （ D ）不屬于代理行之間的控制文件。A. 密押B.有權簽字人的簽字式樣C.代理范圍D.印鑒E.費率表B ）關系。3. 一家銀行的總行與分支行以及各分支行之間的關系，是（A. 聯營銀行B.聯行C.代理行D.代理行4.匯票的付款期限在下述記載方式中,

6、A.at sightB. atC. at xx days after date（B ）必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期。xx days after sightD. at xx days after shipme nt5.退票通知是由（A ）做出的。A.持票人B.受票人C.公證機構D.背書人6.拒付行為是由（B ）做出的。A.持票人B.受票人C.公證機構D.背書人7.票據經過付款后，應由(D )收存。A.出票人B.背書人C.收款人D.付款人8. 根據下列匯票記載，可判定記載為(C )的匯票為無效匯票。A. Pay to Jacks on Co. or order the sum of s

7、ix thousa nd US dollars. Draw n un der L/CNo.83419 issued by Westmi nster Bank Limited, L on don dated on 8th May 2004.B. Pay to Jacks on Co. or order the sum of six thousa nd US dollars and charge/debit same to applicant s account with you.C. Pay to Jacks on Co. or order the sum of six thousa nd Ho

8、ngkong dollars plus in terest.D. Pay to Jacks on Co. or order the sum of six thousa nd Hongkong dollars plus in terest calculated at the rate of 8% p.a.9. （ B ）是指票據上必須將法律規定的項目符合規定地記載完整。A. 文義性B.要式性C.設權性D.法律性10. 日內瓦統一匯票、本票法公約屬于（ A）A. 歐洲大陸法系B.英美法系C.聯合國統一票據法D.國際單據法11. 在匯款業務中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示In cover, pl

9、ease debit ouraccount with you ” ,則表明（A）A. 匯出行在匯入行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶C. 這兩家銀行之間沒有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶，必須聯系其共同賬戶行辦理頭寸劃撥D. 這兩家銀行將通過其共同賬戶行辦理該筆匯款業務的頭寸劃撥12. 在匯款業務中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示In cover, we havecredit youraccount with us ” ,則表明（B ）A. 匯出行在匯入行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的

10、賬戶C. 這兩家銀行之間沒有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶，必須聯系其共同賬戶行辦理頭寸劃撥D. 這兩家銀行該筆匯款的資金劃撥只能通過其他銀行辦理13. 在匯款業務中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示In cover, we haveauthorized Abank to debit our account and credit your account with them” ,貝U表明（ C ）A. 匯出行在匯入行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶C. A銀行是匯出行與匯入行的共同賬戶行D. 匯出行將通過 A銀行將匯款頭寸匯給匯入行，以供其

11、向收款人支付14. 在匯款業務中，若匯出行給匯入行的匯款通知中指示In cover, we have instructed Abank to remit the proceeds to your account with B bank”，貝U表明（ D ）A. 匯出行在匯入行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶B. 匯入行在匯出行開設有該筆匯款業務所使用貨幣的賬戶C. 匯出行將通過A銀行把該筆匯款的頭寸劃入匯入行賬戶D. 這兩家銀行該筆匯款的資金劃撥將通過A、B銀行予以劃撥A ）承擔責任。15. 按D/P條件成交時，如付款人到期不能付款，應當由（A. 委托人B.托收行C.代收行D.付款人16.

12、在跟單托收中，托收行和代收行對貨款的必然回收（A ）A. 沒有責任B.有部分責任C.有責任D.視具體情況確定責任17. 代收行向付款人提示單據遭到拒付時，代收行應（ C ）A. 要求付款人出具書面拒付書，說明拒付理由B. 在匯票上注明“拒付”字樣C. 立即通知委托人托收單據已被拒付的事實D. 辦理拒絕證書18. 在托收業務中遇到拒付，銀行尚未交單，委托人不宜采取（B ）的處理方式。A. 設法在進口國另找新的買主，就地銷售貨物B. 委托承運人將貨物運回C. 委托事先指定的進口地的必要時的代理人，代為以信托收據方式借得提單，銷售貨物D. 派專人到進口地找原進口商做進一步協商，要求其付款贖單19.

13、托收業務中，（C ）之間不存在契約關系。A. 委托人與托收行B.托收行與代收行C.代收行與付款人D.委托人與付款人20. 托收指示中規定托收手續費由受票人負擔，但受票人對此表示拒付，則銀行應（ 這項費用。A. 堅持受票人支付 B.向委托人收取C轉向必要時的代理人收取21. “信用證是一種自足的文件”，是指 （D ）A. 信用證獨立于交易合同之外，與交易合同沒有任何關系B. 信用證由開證行開立，與他人無關C. 信用證條款與交易合同條款不符時，受益人無權提出異議D. 信用證以交易合同為開立的基礎，但一經開立就獨立于交易合同22. 結算方式中，按出口方所承擔的風險從大到小的順序排列，應該是（B ）A

14、. 付款交單托收、承兌交單托收、跟單信用證B. 承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證C. 跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收D. 跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收23信用證受益人審查信用證的重點是（C ）A.信用證的可信度B.開證行的資信C.信用證內容與合同內容是否一致D.開證行的政治背景以求辦24信用證的某些條款需要修改，經進出口商雙方協商，開證申請人復電受益人表示同意受 益人意見，但因故未能辦理信用證修改書。受益人按修改后的內容填制和提交單據，理結算，（B ）A. 這樣做，因為進出口商雙方已取得一致，不會遇到困難B. 開證銀行將會以單證不符為由拒絕付款C. 只要出示開證申請人的

15、復電，開證行必須付款D. 只要不超過信用證的有效期，開證行必須付款B ）信用證。25. 若開證行與受益人的往來銀行沒有代理行關系，往往通過另一家銀行（ A.轉讓B.轉通知C.保兌D.承兌26. （ C ）信用證方式下，受益人開立遠期匯票，但可以通過貼現即期足額收到票款。A.即期付款B.遠期付款C. 假遠期D.預支27. 下列結算方式中，對出口商最有利的是（D ）A.貨到付款的匯款B.付款交單的托收C. 承兌交單的托收D.不可撤銷即期付款信用證28. 在一項國際貿易中，進出口雙方商定采用信用證和付款交單托收各半的付款方式。受益人為了收匯安全，應在合同中規定（ A ）A. 開立兩張匯票，各隨附一套

16、等價的貨運單據B. 開立兩張匯票，其中信用證項下用光票，托收項下用跟單匯票C. 開立兩張匯票，其中信用證項下用跟單匯票，托收項下用光票D. 開立兩張匯票，信用證和托收均用光票29. 信用證在金額或貨物數量前，有“大約”之類字樣者，可解釋為金額或貨物數量允許伸 縮/增減（C ）A.3%B.5%C.10%D.15%30. 根據出口合同履行的程序，在正常情況下，下列單據中，簽發時間最早的是（A ）A.商品檢驗證書B.貨物運輸單據C. 匯票D.保險單據31. 若信用證本身未具體規定可否分批裝運和可否轉運，則受益人（A.可以分批裝運，也可以轉運B. 不得分批裝運，但可以轉運C. 可以分批裝運，但不能轉運

17、D. 不得分批裝運，也不能轉運32. （ D ）必然要求受益人提交匯票。A.即期付款信用證B.延期付款信用證C.議付信用證D.承兌信用證33. 來證規定：“ Docume nts to be prese nted with in 14 days after the date of B/L, butin any event within the credit validity”，假設最遲裝運期為9月10日，實際裝運日為9月6日，信用證有效期為 9月25日，出口商最遲應在（D ）交單。A.9月5日B.9月10日C.9月15日D.9月20日E. 9月25日34. 在（B ）下，擔保人承擔的付款責任是

18、以合同條款的實際執行情況來判定是否對受益人 的索賠給予支付。A.獨立性保函B.從屬性保函C.透支保函D.預付性保函35. 信用證項下商業發票的抬頭人一般是（B ）A.出口商B.開證申請人C.開證行D.議付行36. 托收業務中，海運提單的抬頭人一般應是（B ）A. 進口商B.委托人的指定人C.代收行的指定人D.托收行的指定人37. 保理業務與貼現業務的區別之一是（ C ）A. 前者對出票人有追索權，而后者對出票人沒有追索權B. 兩者對出票人均無追索權C. 前者對出票人沒有追索權，而后者對出票人有追索權D. 兩者對出票人均有追索權22.（ C）是保理業務中的信貸風險的承擔者。A.出口商B.進口商C

19、. 出口保理商D.進口保理商23修改信用證必須獲得以下哪些當事人同意？ （ C）A. 開證行、保兌行和受益人同意B. 開證行、索償行和受益人同意C. 開證行、申請人和受益人同意D. 開證行、通知行和受益人同意24. 德國的一家銀行對土耳其開來的跟單信用證進行保兌，保兌行將不承擔以下哪個風險?（A ）A. 受益人的欺詐B. 開證行破產或無力償還C. 開證行對相符交單進行拒付D. 開證行政府進行外匯轉移的管制25. 在下列單據中，哪個單據是一定要被簽署才有效的呢？ （B）A. 包裝單B. 原產地證書C. 商業發票D.重量規格26. 信用證項下的匯票規定的到期日是裝船日后的 下面哪一項是該匯票的到期

20、日？（BA. 2008年2月28日B. 2008年3月1日C. 2008 年3月2日D. 2008年3月3日60天，如果裝船日是 2008年1月1日, ）27. 以下哪一項是信用證金額可以刷新或產生而不需對信用證進行修改的？（D）A. 可轉讓信用證B. 背對背信用證C. 未保兌不可撤銷信用證D.循環信用證三、簡答題1、什么叫票據的追索？票據的追索應如何進行？行使追索權應具備哪些條件？票據追索是指票據被拒付后，持票人向其直接或間接前手直至出票人主張其票據權利， 即要求被追索者向自己支付票款以及由于受票人拒付而產生的費用（作成和傳遞拒絕證書和退票通知等費用）和利息等。首先查看是否有“免作退票通知”

21、或“免作拒絕證書”的記載。沒有的話，應該在規定 的時間內作成退票通知。隨后，提請公證機構派員再次向受票人提示票據，由公證機構作成拒絕證書，證實票據被拒絕的事實。持票人向其前手或間接前手所要相關費用。若其前手支付了上述費用，可以繼續再向自己的前手直至出票人索要相關費用。若有“免作退票通知” 或“免作拒絕證書”的記載，前手將不承擔“退票通知”或“拒絕證書”的費用。持票人行使追索權必須具備以下三個條件：一是持票人是在法定期限內向受票人提示票據；二是持票人在法定期限內向前手發出退票通知；三是持票人在法定期限內，申請公證機構作成拒絕證書。2、匯款業務的主要當事人有哪些？其各自的責任和權利是什么？主要當事

22、人包括匯款人、匯出行、匯入行和收款人。匯款人的責任是向銀行提出完整而明確的匯款指示、交付所要匯出地款項和按銀行規定應交納的匯費。在電匯和信匯方式中，權利是要求接受其匯款申請的銀行提交相應的回執， 并向銀行查詢該項匯款業務的辦理情況，直至收到銀行轉來的收款人收據；在票匯方式下， 權利是向匯出行交付款項和匯費后，向匯出行索要銀行即期匯票，并隨后將銀行即期匯票傳遞給收款人，由收款人自行向當地匯入行提取匯款。匯出行的責任是嚴格按匯款人的要求，通過其在收款人所在地點聯行或代理行等，將匯款解付給收款人。權利是向匯款人收取匯款手續費。在電匯和信匯中， 匯入行的責任是按照匯出行的匯款通知，通知收款人到銀行取款

23、， 并在收款人填寫收據后，將匯款解付給收款人；并在隨后將收款人的收據通過匯出行傳遞給匯 款人。權利是在向收款人付款后，向匯出行所要頭寸償付。在電匯和信匯中，收款人的責任是向解付行提交收據，而在票匯方式下，是向銀行提示銀行即期匯票。3、匯款業務中，兩地銀行間頭寸撥付可有哪些情況？（1）匯出行在匯入行擁有該筆業務所使用貨幣的賬戶，匯出行在匯款通知書中指示匯入行付訖借記匯出行在匯入行的賬戶，完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥，這種情況多為該筆匯款使用的是匯入行所在國的貨幣；（2）匯入行在匯出行擁有該筆業務所使用貨幣的賬戶，匯出行在匯款通知書中說明已主動貸記匯入行在匯出行的賬戶，完成兩家銀行間的匯款頭寸劃撥

24、，這種情況多為該筆匯款使用的是匯出行所在國的貨幣；（3）當該筆匯款使用的是第三國貨幣時，若匯出行與匯入行正好都在某一家銀行開立該貨幣的賬戶，則這家銀行就成為匯出行和匯入行的共同賬戶行，匯出行可以向共同賬戶行發出指示，要求它借記匯出行賬戶、貸記匯入行賬戶，完成這兩家銀行間的頭寸劃撥。（4）當該筆匯款使用的是第三國貨幣時，且匯出行與匯入行沒有共同賬戶行，則匯出 行可以向自己的賬戶行發出指示，要求后者將匯款的頭寸匯給匯入行的擁有該貨幣的賬戶 行，貸記匯入行賬戶，以完成該筆匯款業務的頭寸劃撥。4、什么叫信用證軟條款？跟單信用證中常見的軟條款通常有哪些？應如何對待這些軟條 款？所謂軟條款是指影響信用證生

25、效或開證行承擔其對信用證責任的條款。常見的軟條款 如：“本信用證需開證申請人告知受益人進口許可證號碼后，才生效”；“本信用證需開證申請人告知受益人外匯使用許可證號碼后，才生效”；“貨物清關后，才能付款”；“實現貨物再出口得款計劃后，才能付款”等。通知行在審查信用證時發現軟條款后，應及時提請受益人 向開證行提出要求修改或者刪除。5、銀行保函與跟單信用證相比有什么異同？（本題也可按上課筆記答）相同點：（1）兩者都是銀行應委托人 /申請人的要求，開立給受益人的有條件的支付承 諾；（2）都是以銀行的信用來加強雙方的商業信用關系，使當事人可以避免或減少因對方不履約而遭受損失；（3 ）都應該是不可撤銷的；

26、（4）銀行對受益人提交的單據真偽及其法律效 力等不承擔責任；（5）兩種業務中，擔保行或開證行都有向委托人或申請人收取手續費和保 證金的權利。不同點：（1）銀行保函可以使用于任何一種交易行為和以交易的任何一方為受益人，而跟單信用證只能以出口商為受益人；即銀行保函的適用面遠遠大于跟單信用證；（2）銀行保函金額對于擔保銀行來說，是一項或有負債，因為若沒有出現保函中所約定的情況，受益人就不會向擔保銀行索償， 而信用證項下，受益人很少會放棄自己利用信用證出口商品、向開證行要求付款的權利，因此，開證行的付款幾乎是必然的；（3）銀行保函中擔保行承擔的可以是第一性付款責任，也可以是第二付款責任。在擔保行承擔第

27、二性（從屬性）償付責任的 保函項下，受益人應先向委托人索款，在委托人未能如約付款的情況下，才能向擔保行索償；而信用證業務中，開證行必須承擔第一性付款責任（除非是保兌信用證， 但即使是保兌信用證，開證行對保兌行仍然承擔著不可推卸的償付責任），而不能將償付責任推給開證申請人。（4 ）擔保行對其開立的保函的付款責任可以規定為隨著委托人履行其合同責任的進展而相 應降低，直至完全免除；而在信用證業務中，除非受益人同意修改或撤銷信用證，開證行對其開立的信用證的付款責任呢是不能減少的。（5）受益人不太可能利用保函獲得融資，但可以利用信用證獲得多種融資。（6）受益人在保函項下的權利通常是不可轉讓的，但在可轉讓

28、信用證項下的權利是可以轉讓的。（7）保函業務中，擔保行只憑受益人提交保函規定的索賠書和違約聲明等書面文件，就必須向受益人付款； 而跟單信用證業務中，受益人向開證行要求付款的單據中必然有貨物運輸單據，表明商品的轉移。（8）保函業務中，擔保銀行的付款沒有以了解受益人提交的索賠書和違約聲明是否符合實際為付款的前提，因此容易引發爭 議。擔保行向委托人收取的費用較高；而跟單信用證業務中由于開證行掌握了貨物運輸的單據，銀行風險相對較少，向申請人收取的費用也較少。（9）銀行保函都應是不可轉讓的，而信用證由申請人申請，經開證行同意，可以有轉讓信用證。6、從不同的角度出發，海運提單可以有哪些分類？（1）從貨物是

29、否已裝上船只角度劃分，已裝船提單和收妥備運提單；（2）從提單上有無承運人對貨物外包裝狀況不良的記載劃分，清潔提單和不清潔提單；（3）從提單上收貨人一欄的記載方式劃分， 記名提單、指示提單和空白提單；（4）從提單背面有無船公司事先印就 的運輸條款劃分，全式提單和略式提單；（5）從提單上記載的裝貨港與目的港情況劃分，直達提單和轉船提單；（6）從提單能否預期比貨物先到達目的港劃分，正常提單和過期提單。7. 商業發票在國際貿易中有哪些作用？在國際貿易中，商業發票是出口貨物的總說明和商品、價格的明細清單，是各種單據中 的中心單據，是進、出口商記賬的依據， 是出口商和進口商在出口和進口時向本國海關申報 及

30、繳納關稅的基本單據， 也是在提出索賠和理賠時的必備文件，在進口商要求不使用匯票的情況下，商業發票可代替匯票起到要求進口商付款的作用。8、請分析福費廷業務對各當事人的利弊。對出口商的好處：手續簡便易行，只要擔保行資信良好，其擔保的票據能被包買商接受，就能很快達成包買票據協議，使出口商獲得融資，改善資產負債狀況，同時最大限度地規避進口商屆時不能付款的商業信用風險、進口國的國家風險、 計價貨幣的匯率和利率風險。此外，福費廷業務通常是對外保密的，僅限于出口商、包買商和進口商之間，有利于保護出口商的商業利益。不足之處：出口商必須保證用于辦理包買的票據是有效的，才能得到包買商的無追索權的包買票據， 這對于

31、出口商來說，有時是困難的；由于包買商承擔了所有的風險， 勢必提高有關的費率，出口商要將福費廷業務的各種費用成本加入向進口商提出的貨物價格 中，從而提高了貨價，可能使得有些進口商不愿接受報價而無法成交。對進口商的好處：使用福費廷方式，所需的交易單據比較簡單，手續簡便；可以獲得中短期固定利率貿易融資，并獲得擔保銀行的遠期擔保，在一定程度上節省信用額度的占用。不足之處：出口商將采取福費廷方式而增加的費用成本都加入設備的價款中，從而增加了進口成本；必須承擔銀行的擔保費用；由于承兌了出口商的匯票或者出具了本票，若所進口的商品存在問題，也不能拒付或者向出口商索賠。對包買商的好處：要求的單據比較簡單，辦理迅

32、速；包買的資產可以在二級市場很方便的轉 讓流通，不影響包買商的資金周轉；由于承擔了所有收匯風險，因此，若辦理成功，收益率 較高。對包買商不利之處：由于對出口商沒有追索權，承擔了出口商出口收匯的全部風險， 控制風險的手段有限。因此，必須事先對進口國的有關法律法規以及主要商業銀行的情況有 足夠的了解。對擔保銀行的好處：單據、文件簡單，責任明確，便于受理；由于交易的金額一般較大，因 此擔保費收入往往比較可觀。不利之處：對到期的票據承擔絕對的付款責任，無法像信用證的開證行那樣，通過控制有關的商品單據來防范進口商破產而未向擔保行償付該票據款項的 風險。五、案例分析案例一 國際貿易中的匯票結算欺詐案 背景

33、業務類型：匯款業務中的預付匯款匯入行/解付行：國內某行出口商/收款人我國S省醫藥器具公司精品文庫16進口商/付款人：哥斯達黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP出票人：美國新澤西州 FIRST FIDELITY BANK案情經過某年11月，S省醫藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項下的匯票到國內某 銀行要求鑒別其真偽。兩張匯票的出票人為美國新澤西州FIRSTFIDELITYBANK 付款人是哥斯達黎加的 AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP金額分別為 32 761.00美元和61 624.00美元，付款期限為出票后 5個月。從票面上

34、看， 兩張匯票顯然不符合銀行匯票的特點， 疑點很大， 其中可能有詐。于是該行一邊告誡公司不要急于向國外進口商發貨，一邊致電出票行查詢。不久，美國新澤西州FIRSTFIDELITBANK回電， 證實自己從未簽發過上述兩張匯票。此匯票的主要疑點為：1. 兩張匯票金額都很大，通過香港中間商而認識的我方出口商和國外進口商在對各自伙伴的資信、經營作風都不十分了解的情況下，通常是不會采用匯票方式辦理結算的。國外進口商甘冒付款后貨不到的風險委托銀行開出兩張大金額的匯票，這本身就有問題。2. 上述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。即期匯票(SIGHT OR DEMAND DRAFT下， 收款人提示匯票的當天即為匯

35、票到期日，而兩張匯票都有“ PAYING AGAINST THIS DEMANDDRAFT UPON MATURITY這樣的語句， 且標明到期日， 與出票日相差了 60天， 這是問 題之一。另外， 若說兩張匯票是遠期匯票， 那么匯票上應注明“見票后固定時期付款”或“出票后固定時期付款”(PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN A CERTAIN PERIODAFTER ISSUE)而該兩張匯票在右上方，“DATE OF ISSUE的下面直接標出一個“ DATE OFMATURITY 而無“AT?DAYS AFTER SIGHT PAY TO”

36、 或“ AT ? DAYS AFTER DATE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY ?O 的語句，這是問題之二。3. 兩張匯票的出票人在美國，即付款項美元，而付款人卻在哥斯達黎加。美元的清算中心在紐約，世界各國發生的美元收付最終都要到紐約清算。既然美元匯票是由美國開出 的，付款人通常的、合理的地點也應在美國。兩張匯票在這一點上極不正常。案例二 D /P遠期視為D /A處理案背景業務類型：付款交單托收業務委托人/付款人/托收行：出口商：我國C公司 進口商：中東地區B公司 我國某銀行代收行：中東地區A銀行案情經過我國某出口商(C公司)與中東地區進口商(B公司)簽訂一批合同，向其

37、出售T恤衫，付款條件為D/ P 45 days。從1993年12月至1994年2月份，C公司相繼委托某托收行辦理托收業務 27筆，指 明通過A銀行代收貨款， 付款條件為D/ P 45 days，付款人是B公司， 金額共計USD 1556702.67。托收行均按托收申請書中指示辦理。在托收委托書中列明deliver documentsagainst payment ， due date/ Tenor 45 days sight ， 委托書中印就 subject to URC 322 詞句。 A銀行收到后，陸續以承兌交單 (D/ A 45 days )的方式將大量單據放給了進口商。該 20多 張承

38、兌匯票早已逾期， 但承兌人一直未曾付款，使C公司蒙受重大損失。托收行向 A銀行提出質疑， 要其承擔擅自放單之責任， 但A銀行以當地習慣抗辯， 稱當地認為D/ P遠 期與D/ A性質相同， 推諉放單責任， 拒絕承擔義務。上述27張已承兌匯票從 1994年2月到5月份陸續到期，但B公司未曾付款。C公司于5月份開始與B公司聯系， 催其付款，B公司稱資金緊張，暫無力支付，簽署了還款計劃書， 然后又提出種種理由，諸如扣去43萬預付款，因貨物短裝要索賠 26. 8萬，因貨物質量問題，要免去70萬等，基本上否定了全部欠款。C公司曾多次派員前往中東與B公司總經理面談，但每次都由B公司少量支付欠款，敷衍了事。大

39、額應收賬款仍然沒有解決。C公司是一家股份制公司，如此大額的未收賬款將影響公司下一年度的上市股票價格。因而該公司在 1994年底邀請托收行一同前往中東，從銀行托收業務角度向 A銀行說理，要其承擔擅自放單造成損害出口商利益的責任。托收行也認為 A銀行有明顯過失，因此向其闡明下述觀點：國際商會URC322第9條對即、遠期匯票的票據處理程序作了明確闡述。第10條明確托收業務中兩種不同的放單條件，即承兌交單與付款交單， 如果委托指示中未明確 D/ P還是D/ A，則代收行應按 D/ P處理。托收行寄送的跟單匯票均是 D/ P45days sight ， 托收委托書中清楚歹U明documents agai

40、nst payment ， Due date/ Tenor 45 dayssight ,按322規則辦理，應為D/ P遠期，具體做法是代收行先將遠期匯票向付款人第一次提示承兌，匯票付款人簽字承兌，確定到期日及付款責任，單據及已承兌匯票仍由代收行保管。待到期日，代收行第二次向付款人(承兌人)提示付款，付款人付款后，代收行此時才能將單據放給付款人。托收行在托收委托書中打明subject to URC 322 , A銀行亦是URC成員，在該批業務中未按托收行的指示辦事，擅自將D/ P遠期作D/ A處理，導致出口商錢貨兩失，有很大的失責。但 A銀行答復如下：(1) D/ P遠期不合情理。既然付款人已承

41、兌了遠期匯票，就意味著從票據的概念上他作為承兌人， 到期必須承擔法律上的付款責任，物權單據便可放給他。此外，對期限較長的遠期D/P ,很可能貨已到，而承兌匯票還未到期，無實際融資意義。(2) A銀行所在國的當地法律是將D/ P遠期歸于D/ A同一性質，因而拒絕承擔責任。A銀行又提到進出口商雙方有許多關于貨物數量、質量方面的糾紛，特別提及B公司先期有一筆金額43萬美元的預付款，擔心C公司抵賴該筆預付款，因此建議買賣雙方先協商，由B公司寫出一份還款計劃給 A銀行，C公司寫出一份43萬美元的扣款計劃給托收行， 由兩家銀行跟蹤監督執行。托收行認為，A銀行以當地法律為理由提出抗辯，URC322中規定，本

42、規則如與一國、 一州或當地所必須遵守的法律 /條件規定相抵觸，則要受當地法律的制約， 且中東地區的法律十分保護本國公民的利益，如訴諸法院， 曠日持久， 也未必會獲得有利結果，如果A銀行對自己的失責能有所認識，從而對其客戶B公司施加影響，催其還款以求妥善了結此案，也不失為上策。因此，托收行同意采取 A銀行經理提出的辦法。但后來 B公司寫出的還款計劃很不像樣，又提出要退貨，C公司也不愿接受其建議， 買賣雙方還繼續在爭執。此案尚未了結，B公司仍不定期的作小額還款。案例三保兌行應一次指出所有的不符點背景 業務類型：不可撤銷的議付信用證 通知行/議付行/保兌行：A銀行 開證行：I銀行案情經過I銀行向受益

43、人開立了不可撤銷的議付信用證并通過A銀行通知信用證。A銀行將信用證通知受益人并加具保兌。信用證要求：全套潔凈已裝船海運提單，做成以I銀行的指定人為抬頭人，注明運費已付， 證實由MMM 港裝運至TT T港， 裝期不遲于 XX/ YY/94受益人的運輸行代理向 A銀行提交了信用證要求的單據請求議付。提單上顯示收貨地為SSS 從裝船港 MMM 運至T T T港。A銀行審核單據后， 認為與信用證條款不符， 原因是：a保險單據的出具日期遲于裝 運日期；b提單的“已裝運”批注沒有顯示該批注指的是將貨物在 MMM港裝上指定船只， 還是指在收貨地SSS裝上貨車。盡管信用證項下單據存在不符點，運輸行仍要求A銀行

44、向I銀行交單要求付款。A銀行按指示通過快件寄單給 I銀行，并將寄單通知副本寄給受益人。I銀行從A銀行收到單據后，認為所提到的兩個不符點是成立的。按照他們的做法，并根據UCP500第14條（c）款的規定，I銀行通知了申請人，并由其決定是否愿意接受不符點。申請人拒絕接受。因此，I銀行將單據退寄 A銀行。A銀行從I銀行收到單據后，立刻通知了受益人。受益人讓運輸行要求保險公司更正保險單，注明保險系于裝運日和出單日之前生效。受益人同時也要求承運人的代理人到A銀行的跟單信用證部門去把“已裝船”批注改成顯示貨物是在MMM港裝上指定船只。更正的保險單據和承運人的代理人的更改經證實后，受益人再次向A銀行提示付款

45、。A銀行以新保險單和在其辦公室內改正的提單及持有的其余單據替換了原單據。在再 次審核單據過程中，A銀行發現提單中存在上次提示未發現的不符點。A銀行通知受益人稱，由于以下新不符點，該行將不能付款，理由是提單沒有顯示承運人名稱，并且代理人所簽發的提單未按 UCP500第23條（a ）款要求注明代理人系代表承運人或船主行事。這時，UCP500第43條（a ）款所允許的21天提示期限已過，受益人無法在裝船后 21天內對新發現的不符點予以更正。A銀行拒付并要求受益人指示單據如何處理。受益人的律師打電話給 A銀行， 稱A銀行對受益人單據的第二次拒付是不恰當的。律師要求A銀行仔細閱讀UCP500第14條（d）款（ii）項和第14條（e ）款。（d）款（ii）項要求拒付通知必 須說明銀行憑以拒絕接受單據的全部不符點。（e）款規定，如果保兌行未按本條規定辦理，保兌行將無權宣稱單據與信用證條款不符。律師補充說，第二次提交的提單與第一次提交的相同，而且提單從未離開過銀行辦公地，第二個不符點系由承運人的代理人親自在銀行辦公