1、暢興公司原材料采購管理制度江蘇悅達(dá)進(jìn)出口有限公司原材料采購管理辦法（試行）為加強(qiáng)原材料采購活動(dòng)的管理，規(guī)范采購行為，保持合理原料儲(chǔ)備，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，降低采購成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。一.采購及付款程序各單位應(yīng)當(dāng)按照核料、請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采 購登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購手續(xù)、采購訂單（或采購合同）、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā) 票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。具體操作程序：、核料：原材料采購必須根據(jù)產(chǎn)品銷售合同，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)先進(jìn)行圭寸樣確認(rèn)，根據(jù)已確認(rèn)的圭寸樣，由負(fù)責(zé)核料的人員核定單位材

2、料消耗定額及材料消耗總額，并經(jīng)生 產(chǎn)主管簽字確認(rèn)。、請(qǐng)購：倉庫保管員根據(jù)材料消耗定額，提供倉庫材料結(jié)存數(shù)量，并由生產(chǎn)主管確認(rèn)倉庫中可使用或可替代使用的材料數(shù)量，據(jù)此確定實(shí)際應(yīng)采購材料數(shù)量，編制材 料申購單。、審批：上述程序形成的采購材料申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，報(bào)單位總經(jīng)理批準(zhǔn)后交供應(yīng)部門執(zhí)行。、采購：采購人員必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的材料申購單內(nèi)容在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成采購，頁腳內(nèi)容暢興公司原材料采購管理制度不得擅自改變申購單計(jì)劃采購品種及數(shù)量。采購人員必須掌握所購材料的產(chǎn)地、規(guī)格、 型號(hào)及數(shù)量，聯(lián)系供應(yīng)商，進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，按質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則，選擇一些規(guī) 模大、信譽(yù)好的企業(yè)作為定點(diǎn)采購單位，簽訂供貨

3、合同。對(duì)零星材料采購，采購員可 在單位授權(quán)的范圍內(nèi)按照申購單的要求直接實(shí)施采購。并負(fù)責(zé)所購材料運(yùn)輸、收貨等 相關(guān)事宜。采購合同應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為付款、核查等依據(jù)。、驗(yàn)收：材料到貨后，需經(jīng)質(zhì)檢人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格由質(zhì)檢人員填制檢 驗(yàn)記錄，經(jīng)檢驗(yàn)合格的材料方可入庫；倉庫保管人員根據(jù)質(zhì)檢記錄，嚴(yán)格按材料申購 單確定的數(shù)量驗(yàn)收入庫。對(duì)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的應(yīng)拒收，同時(shí)填寫拒收?qǐng)?bào)告單，并立即向有關(guān)部門 報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。一切材料未經(jīng)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)不得直接交付使用。.付款：采購人員應(yīng)及時(shí)將采購材料驗(yàn)收入庫單隨同材料采購發(fā)票一起辦理相關(guān) 報(bào)批手續(xù)并交財(cái)務(wù)部作入帳及付款依據(jù)。各

4、單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)采購發(fā)票、結(jié)算憑證、 驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，按照現(xiàn)金 管理暫行條例、支付結(jié)算辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金（試行）等規(guī)定辦理相關(guān)付款事宜。任何單位不得由同一部門或個(gè)人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程。各單位應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有頁腳內(nèi)容暢興公司原材料采購管理制度不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。二.實(shí)行責(zé)任制管理為保證在滿足公司生產(chǎn)需求的基礎(chǔ)上最大限度地降低采購成本，對(duì)原材料核料、 請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、生產(chǎn)、付款等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行責(zé)任制管理，即無任那個(gè)環(huán)節(jié) 人員因其責(zé)任心不強(qiáng)致使原材料積壓、超耗或增加費(fèi)用的

5、，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的 經(jīng)濟(jì)損失。具體處理辦法如下：、因核料失誤，核料定額過大（大于合理損耗），造成材料積壓，由此造成的損 失由核料人員與生產(chǎn)主管共同承擔(dān)。因核料人員失誤導(dǎo)致消耗定額偏小，需要補(bǔ)購的， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后補(bǔ)料采購，核料員及生產(chǎn)主管應(yīng)承擔(dān)因補(bǔ)料而增加的費(fèi)用，同時(shí)賠償 影響生產(chǎn)而產(chǎn)生的損失。、采購員未能嚴(yán)格按批準(zhǔn)的請(qǐng)購單品種、質(zhì)量要求采購材料的，因此造成的材料 積壓、或質(zhì)資價(jià)高的，由供應(yīng)人員及時(shí)辦理退貨、調(diào)換、收回材料款等事宜，并由供 應(yīng)人員承擔(dān)、賠償相應(yīng)損失。、倉庫保管人員對(duì)未能嚴(yán)格按材料申購單數(shù)量及質(zhì)量要求驗(yàn)收入庫的，或未能及 時(shí)向生產(chǎn)部門提供材料結(jié)存品名及數(shù)量造成材料積壓的，或

6、保管不善致使材料損壞及 盤虧的，應(yīng)賠償由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。、因生產(chǎn)過程中，操作不當(dāng)而導(dǎo)致的材料超耗，由該道工序負(fù)責(zé)人全額賠償材料 損失，并處材料金額的罰款。、財(cái)務(wù)部未嚴(yán)格按照申購單的要求核對(duì)入庫數(shù)量，對(duì)相關(guān)憑證真實(shí)性、完整性、頁腳內(nèi)容暢興公司原材料采購管理制度合法性及合規(guī)性審核把關(guān)不嚴(yán)，未按照相關(guān)合同規(guī)定付款的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任、幾種特殊情況下超定額采購的管理。（）因采購材料的數(shù)量較小，且為不常用的材料，供應(yīng)商又有一定的起訂數(shù)量供 應(yīng)限制的（如最低采購量超過請(qǐng)購量），首先應(yīng)考慮由此而增加材料成本，若增加的成 本不會(huì)導(dǎo)致該筆業(yè)務(wù)虧損，應(yīng)按照申購程序批準(zhǔn)方可實(shí)施采購；否則應(yīng)考慮取消該筆 業(yè)務(wù)。若按申購程序批準(zhǔn)實(shí)施超定額采購的，超定額購進(jìn)部分，由供應(yīng)人員同供應(yīng)商 協(xié)商處理，協(xié)商不成的原則上應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到該筆業(yè)務(wù)成本；若超定額數(shù)量較大的由企業(yè)視 同正常積壓材料統(tǒng)一進(jìn)行處理。（）因生產(chǎn)工藝等原因需要超過正常定額損耗，需補(bǔ)料或形成零星材料積壓，應(yīng) 及時(shí)處理同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。上述兩原因形成暫時(shí)積壓材料，每季末盤點(diǎn)一次，將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)進(jìn)出口公司。對(duì) 前述積壓材料各單位應(yīng)在下季度消化處理完畢，結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期成本。各單位經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購與付款內(nèi)部