1、四川萬畝田生態農業開發有限公司規章制度（2011年正式版）目 錄董事長致辭12公司簡介 3第一章 規章制度總則 110第一節 總則 45第二節 遠景規劃 5第三節 組織架構 6第四節 公司高層權力機構職責710第二章 財務管理制度 1133第一節 總則 11第二節 財務機構與人員 1112第三節 會計核算與報表 1221第四節 銀行帳戶及資金管理細則 2122第五節 財務費用報銷實施細則 2227第六節 會計憑證與檔案管理 28第七節 采購管理 2833第八節 附則 33第三章 人事管理制度 3449第一節 總則 34第二節 崗位編制管理 34第三節 員工聘用管理 3438第四節 員工薪酬管理

2、 39第五節 員工考核管理 3944第六節 勞動合同管理 4546第七節 員工作息與請假休假管理 4648第八節 附則 49第四章 行政管理制度 4979第一節 總則 49第二節 文件管理 4952第三節 文印及辦公設備管理 5254第四節 印章管理 5455第五節 辦公用品領用管理 55第六節 保密管理 5561第七節 會議管理 6165第八節 員工合理化建議管理 6567第九節 員工考勤管理 6769第十節 員工獎懲管理 6971第十一節 員工勞動紀律管理 7173第十二節 車輛管理 7375第十三節 安全保衛 7577第十四節 檔案管理 7779第十五節 附則 79第五章 生產管理制度

3、8087第一節 總則 80第二節 生產計劃管理 8081第三節 生產作業管理 8186第四節 生產臨時用工管理 8687第五節 附則 87第六章 銷售管理制度 8892公司主要管理崗位工作職責 93101管理表格1021198董事長致辭歡迎您加入四川萬畝田生態農業開發有限公司！公司之所以聘用你，是因為你能滿足企業發展的迫切需求。如果沒有你能順利滿足公司需求，我們就不必費這個勁了。但是，我們深信需要有一個擁有象你那樣技能和經驗的人，并且認為你正是幫助公司實現目標的最佳人選。于是，公司給了你這個職位，而你欣然接受了，非常感謝！在你任職期間，你會被要求做許多事情：一般性的職責、特別的任務、團隊和個人

4、項目。你會有很多機會超越他人來顯示你的優秀，并向公司證明當初聘用你的決定是多么明智。然而，有一項最重要的職責，在你任職期間請始終牢牢記在心里，那就是企業對你的終極期望：不要只做公司領導告訴你的事，充分運用你的潛在智慧，為我們共同的利益與成功，去做需要做的事！是的，聘用你來是工作的，但更重要的，是聘你來為公司的最大利益而隨時隨地思考，運用你的判斷力并采取切實行動。如果此后再也沒人提及這個原則，千萬別誤以為它不再重要，懷疑我們改變了看法。我們有可能是在吃力繁忙的日常業務中，在應對沒有止境的操作變化中，在種種爭分奪秒的活動中抽不出來身。我們日復一日的工作實踐，或許會讓你覺得這個原則已不再適用了。但是

5、，不要被這種表象所蒙蔽！一刻都不要忘記企業對你的“終極期望”。只要你是我的員工，你就擁有我的許可：為我們共同的最佳利益而積極主動的采取行動！在任何時候，如果你感覺到我們沒有做對什么事情，沒有做好對大家都有益的事情，請明白說出來-你擁有我的許可：有權在必要的時候直言不諱地陳述己見，或是質疑公司某項行動或決定。或許這并不意味著公司必定會認同你的看法，必然改變公司現有的做法。但是，我們將始終樂于傾聽公司規章制度是你能更好工作的指導書，它會幫助你更全面了解萬畝田這個大家庭，了解我們萬畝田人肩上所承擔的責任與應當體現出來的價值觀。所以，熟悉并嚴格遵守公司規章制度的要求與相關規定，對于您個人與公司的共同成

6、長非常必要。習慣就是文化，不習慣就是制度；如果你是石頭，就做一塊吸鐵石；如果你是棵草，就做一棵含羞草讓我們攜手同行，為您，為我盡心竭力、共筑輝煌！ 董事長：公司簡介四川萬畝田生態農業開發有限公司成立于2011年5月份，系專業從事現代生態農業綜合開發的科技創新型企業。公司秉承“以人為本，科技創新，持續發展，服務社會”的企業宗旨，運用專業化、標準化、精深化的現代農業新技術；推行科學化、規范化、標準化、人性化的現代企業管理模式。始終堅持以“科學、嚴謹、求實、創新”的企業精神，致力于現代生態農業的綜合開發。公司投資開發的四川萬畝田生態農業科技示范園項目位于四川綿陽市游仙區街子鄉岳家村，首期規劃并開發1

7、200余畝，總投資上億元。該示范園項目以農業產業化、工業現代化為主導，以城鄉統籌和新農村建設為基點，著力打造“現代農業循環經濟、生態觀光鄉村旅游、低碳養生休閑度假、尊重自然構建和諧”的現代化生態農業產業園。該項目分兩期建設。一期為有機蔬菜產業園建設，投資6000余萬元，建設高效經濟林木區、設施有機蔬菜培育區、露天有機蔬菜培育區、生態農耕體驗區等。二期為鮮切蔬菜加工儲存物流集散基地建設，投資4000余萬，建設有機蔬菜物流配送、鮮切蔬菜加工、冷鏈儲藏等功能。整個園區未來將逐步形成集研發、示范、教學、推廣、精深加工、冷鏈物流、銷售一體化的生態農業循環產業鏈。面對現代農業產業化發展的機遇與挑戰，公司將

8、大力實施“人才工程、營銷工程、品牌工程”戰略 ，快速促進公司跨越式發展，爭創行業先鋒。四川萬畝田公司將以現代生態農業產業化經營的科學管理體系，持續長效發展的創新模式，將不斷加強優化產業結構，加快規模擴張，合理科學開發現有資源，從而不斷提高企業核心競爭力。我們深信，在黨委政府的大力支持下，公司全體員工齊心協力努力下，有信心把我司創建成為全國一流的現代化生態農業產業龍頭企業！第一章 規章制度總則第一節 總則第一條 依據中華人民共和國公司法、中華人民共和國勞動法、中華人民共和國勞動合同法及其他有關法律、行政法規和公司章程之規定，為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，促進公司不斷發展壯大，提高經濟

9、效益，特制訂本公司各項規章制度。 第二條 四川萬畝田生態農業開發有限公司是由肖春、龐全、舒行三人于2011年5月份共同出資設立。公司注冊資本500萬元。本公司系專業從事農產品的種植、養殖、初深加工和銷售，科學合理地開發生態觀光農業與體驗式農業相結合的綜合性企業。第三條 公司全體員工必須嚴格遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和會議決議與公司決定。 第四條 公司堅持“以人為本，誠信至上”的企業宗旨，本著“生態、環保和可持續經營”的企業經營理念。公司禁止任何部門或個人做出有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的行為。 第五條 公司的各項經營管理活動須充分發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的

10、技術、管理、 經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的管理責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。第六條 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為廣大員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和管理水平，打造一支思想新、作風硬、業務強、技術精的“學習創新型”管理團隊。第七條 公司鼓勵全體員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮聰明才智，為公司提出各種合理化建議。第八條 公司為員工提供規定的收入和福利保證，并承諾隨著企業經濟效益的提高，逐步改善員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制和生產經營標準流程化管理；公司嚴格實行考勤、考

11、核制度，評先樹優，對為公司和社會做出貢獻者予以表彰、獎勵。第九條 公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節約，反對鋪張浪費；倡導同事之間、員工與公司之間團結互助、同舟共濟、和諧共處，發揚集體合作和集體創造精神，不斷增強團體的凝聚力與向心力。第十條 公司所有員工必須嚴格遵守公司的勞動紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，嚴格實施追究問責制。第二節 公司遠景規劃一、公司的經營理念 1.核心價值觀：科技、綠色、健康。 2.宗旨：創造顧客需求，追求卓越品質。 3.質量方針：以人為本、科技創新、品質特良、服務客戶 4.經營思想：以銷定產。 5.管理模式：公司+農場+標準化。 6.管理

12、體系：IS09001、IS01400、GAP。二、公司農場管理目標1.把農場建設成為以都市農業為載體的農業現代化示范區、新農村建設示范點、青少年科普教育和校外實踐基地。2.實現種植、養殖、水產、生態旅游、體驗相結合的有機農業。3.將基地真正打造成綿陽第一家數字化現代農場，較短時間內成為四川省農業領域的龍頭企業。4. 農場實現田園規格化、設施先進化、技術標準化、產品無害化、作業機械化、景觀藝術化、管理信息化、發展持續化。三、公司農場需要達到的功能：生產功能；示范功能；服務功能 生態功能；觀光休閑功能；科普教育功能；輻射功能。 四、建立農場標準化種植體系：統一種植布局；統一種苗孕育；統一農用品投入

13、管理；統一關鍵技術措施；統一產品溯源標志第三節 組織管理架構營銷部保管人力資源財務部綜合部商務主管美工設計生產部農場種植養殖水產合作社物管公共安全設施維修園林綠化水電管理會計出納采購行政管理股東大會執行董事總經理后勤保障事務部第四節 公司高層權力機構職責第一條 公司根據組織架構及階段性崗位設置，為明確公司各主要權力機構責任與工作范圍，特制定本制度。第二條 本制度只對公司主要機構和高層管理人員的職權、職責進行規定，其他崗位工作職責在對應部門制度中進行規定。第三條 公司股東會由公司全體股東組成，是公司的最高權力機構，行使以下職權：1、決定公司的經營方針和投資戰略；2、選舉和更換非職工代表擔任的執行

14、董事、監事，決定有關執行董事、法定代表人、監事的報酬事項；3、審議批準執行董事的報告；4、審議批準監事的報告；5、審議批準公司的年度財務預算、決算方案；6、審議批準公司的利潤分配和彌補虧損方案；7、對公司增加或減少注冊資本作出決議；8、對公司的重大資本運作作出決議；9、對公司合并、分立、解散、清算或變更作出決議；10、修改公司章程；11、公司章程規定的其他職權。第四條 公司不設董事會，只設執行董事一人，并行使以下職權：1、嚴格遵守國家有關法律法規。2、遵守公司章程。3、構建公司企業文化。4、制定的基本管理制度。5、接受股東會的委托和信任，執行股東會的決議，行使法人代表人職權，負責公司重大事項的

15、主要決策工作，對公司整體發展、全面工作承擔責任。6、召集、召開股東大會，并向股東大會報告工作。7、主持、召開董事會，討論、審議、表決公司各項重大決策的決議，并向董事會報告決議的實施情況。對公司的重要業務活動有執行處理權和董事會代行權，事后必須要書面報告董事會。8、主持、召開公司高層管理人員會議，組織討論公司的發展戰略規劃、階段性戰略目標、經營方針等與公司生產、經營、管理工作各方面重大事項。9、參加由公司總經理主持的月度工作會議，了解并檢查公司月度工作進度情況。10、組織制定公司的經營計劃，經董事會討論后確認并實施。11、制定公司的年度財務預算和決算方案，經董事會討論后確認并實施。12、制定公司

16、的年度利潤分配方案和虧損彌補方案，提交董事會確認并備案。13、制定公司內部管理機構的設置方案，提交董事會審核、審批。14、決定公司各部門的崗位職責，部門之間的主要業務流程。15、決定聘任或者解聘公司總經理及其報酬事項，報董事會批準和備案。16、審核總經理提出的各項公司發展計劃及執行結果。17、根據總經理的提名決定聘任或者解聘公司副總經理、財務總監、部門負責人、核心技術人員及其報酬事項。18、檢查公司高層管理人員和公司有關部門對董事會決議的執行、落實情況與效果。重點檢查事關提高公司廣大員工的凝聚力和向心力、公司核心競爭力的各項制度、機制、措施的執行力度和落實程度，對董事會負責。19、組織對公司高

17、層管理人員的績效考核工作，對不稱職的高層管理人員進行誡勉談話，警示、批評直至降職處理。20、在日常工作中對公司的重要業務活動給予指導和監控。21、定期或不定期地審閱公司財務報表和公司其他重要經濟、技術指標報表，全面了解、掌握公司的經濟運行、運作情況，負責監督和控制全公司財務系統各項資金的良好運行。22、審核、審批公司高層管理人員的費用報銷、重大財務支出和大額資金調動事項。23、審核、批準公司對外的重要經濟合同，對內的各種重要文件、報表和資料。24、負責與政府部門、重要單位、協作企業的合作和協調。25、制定對外聯營方案、對外投資方案，并提交董事會討論、表決、批準后實施。26、制定公司增加或者減少

18、注冊資本金以及資本運作的方案等，并提交董事會討論、表決、批準后實施。27、擬定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案，并提交董事會討論、表決、批準后實施。28、履行公司章程規定的其他職權。第五條 公司不設監事會，只設監事一人，并行使以下職權：1、根據公司章程規定，負責監督公司財務；2、對公司執行董事、高層管理人員執行公司職務的行為進行監督，并對公司執行董事、高層管理人員有提出罷免的建議權力；3、對公司執行董事、高層管理人員的行為損害公司利益時，有要求予以糾正的權力；4、有提議召開臨時股東會會議的權力，在執行董事不在或不履行章程規定的召集和主持股東會議職責時，有召集和主持股東會議的權力；5、

19、向股東會會議提出公司重大提案；6、依照中華人民共和國公司法第一百五十二條的規定，有對公司執行董事、高層管理人員提起訴訟的權力；7、公司章程規定的其他職權。第六條 公司設置總經理一職，可由公司執行董事擔任或對外公開招聘，公司股東會批準，對公司股東會負責。其主要工作職責為：1、全面主持公司的日常經營管理業務；2、經執行董事授權，對外簽訂商務合同和處理公司相關業務；3、組建公司經營管理領導班子，打造務實高效的管理團隊；4、有權提名公司副總經理、財務總監、政府事務及各部門負責人等公司中高層管理職員的人選，并報執行董事或股東會批準；5、決定公司員工薪酬變化和獎金發放標準；6、定期向公司執行董事和股東會報

20、告工作；7、向執行董事和股東會提交年度工作報告及各種報表、計劃、方案，包括經營計劃、利潤分配方案、虧損彌補方案等；8、負責主持編制公司年度預、決算，審批公司重大經費的開支和公司留成基金的使用與分配方案；9、處理好公司涉外事務，協調好各行政機構、政府部門的關系，做好公司對外接待工作，當好公司的新聞發言人；10、履行好公司章程和執行董事授予的其他職權與任務。第二章 財務管理制度第一節 總則 第一條 為加強財務管理，根據中華人民共和國會計法及國家有關法律、法規和財經紀律，結合公司具體情況，制定本制度。 第二條 公司財務管理以提高企業經濟效益，壯大經濟實力為宗旨。 第三條 財務管理工作要本著勤儉節約，

21、精打細算的原則，在企業各項經營管理活動中嚴禁鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加收入。 第四條 公司涉及財務相關的所有管理工作都必須嚴格執行本制度。第二節 財務機構與人員 第五條 公司及未來所屬執行獨立核算的部門須設置獨立的財務機構。非獨立核算的部門須配備專職財務人員。 第六條 公司設財務部，下設經理、主辦會計、出納、采購員、倉庫管理員等崗位。 第七條 財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對各部門及相關管理人員進行指導、檢查、監督。 第八條 財務部經理對公司股東會全體成員負責，在總經理的領導下主持公司財務管理工作。 財務部經理的主要職責是： 1、主持財務部

22、的全面工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作； 2、執行總經理有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向董事會、總經理提交財務分析報告； 3、合理科學籌劃管理公司經營所需資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 4、定期或不定期地組織會計人員對各部門涉及的財務事項進行財務檢查，監督各部門執行公司財經紀律和規章制度的情況； 5、編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作； 6、參與公司新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。 第九條 財務部門必須建立稽查制度。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債

23、權債務帳目的登記管理工作。 第十條 財務人員須認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督公司各項經濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 第十一條 公司領導和各部門負責人必須切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。 第十二條 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反國家財經紀律和公司財務制度的事項，有權拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向公司董事會、總經理或上級部門報告。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財務人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財務人員予以表揚或獎勵

24、。 第十三條 財務人員力求穩定，不得隨便調動。 財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、印章、實物及未了事項等。 移交交接必須監交。一般財務人員的交接，由財務部經理進行監交；財務部經理的交接，由總經理直接進行監交。第三節 會計核算與報表 第十四條 公司執行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例、企業會計準則和企業財務通則等法律、法規，以及會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。第十五條 公司財務部直接對董事會負責，嚴格履行公司經營管理各環節

25、的財務核算與監督職能。第十六條 財務核算管理(一)財務核算規則及要求1、公司采取借貸復式記賬法、權責發生實現制記賬。2、公司會計核算年度為公歷一月一日起至十二月三十一日止。3、公司記賬本位貨幣采用人民幣，人民幣同其他貨幣的折算，按國家規定的會計制度規定辦理。4、財務會計核算科目執行國家企業會計制度中所訂的會計科目。5、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。6、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。7、財務工作人員應當會同總經理指定的專人定期進行財務清查，保證帳簿

26、記錄與實物、款項相符。8、財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由公司主辦會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。9、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正、補充。10、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。11、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。12、財務審計每季度一次。審計人員根據審計事項實行審計

27、，并做出審計報告，報送總經理。 13、公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 14、公司的收益與費用計算，實行分級核算，按類設帳。 對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如工資、折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。 15、公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 16、凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。 17、公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 18、公司對外的所有投資或購置房屋等大型固定

28、資產，必須經董事會批準后方可行。 19、公司長期借款的利息支出，應根據使用部門用款時間計算利息。 20、公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：房屋及其他建筑物； 機器設備； 電子設備（如電腦、復印機、電傳機等）； 運輸工具； 其他設備。21、公司各類固定資產折舊年限為： 房屋及建筑物（含室內裝修）30年； 大型機器設備10年； 電子設備、運輸工具5年； 其他設備5年。 固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。 22、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產

29、，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。 23、固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定報批后，于年度決算時處理完畢。 盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。 報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。 公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。 2

30、4、凡單項債權帳齡超過1年仍未回收時，按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。 25、公司主要的會計報表有： 資產負債表（年、季、月）； 損益表（年、季、月）； 股息紅利分配方案（年度）； 財務狀況變動表（年度）； 固定資產增減變化表（月）； 現金出納月終盤存表（月）； 提取壞帳準備金明細表（月）；應收、應付和預付款項明細表（月）。(二)出納工作細則1、本細則包括現金及銀行存款的收入與支出等財務事項。2、公司出納根據會計編制或審定經總經理核準的支付憑證，辦理現金或銀行票據支付、登記、轉移手續。出納對公司所有支付憑證手續是否完備負有最后審核責任。3、出納員對公司各項貨款或費用的支付，均應將款項交付

31、于出具票據的受款當事人或廠商，本公司人員均不得代領，特殊情況確需代領的，須總經理核準。4、公司的一切支付款項，均應以主辦會計處理妥善的支付憑證為依據，否則，出納應予以拒絕支付。5、所有支付憑證上均應加蓋領款人印鑒（或簽字）付款后加蓋經手人（出納或備用金管理員）印鑒。6、為方便公司日常支付業務，公司財務可設立備用金管理制度，其額度規定為：公司出納處10000元內（庫存現金），其他部門或指定備用金管理員2000元內。有特殊需要的部門的備用金經總經理批準確定，但備用金額度不能超過5000元。7、備用金主管員為公司出納或總經理指定人員。負責辦理備用金的借用、核銷、登記。8、備用金的核銷撥補由備用金管理

32、員將已支付的付款憑證報公司會計審核確認無誤，經財務部經理批準，總經理簽字后到出納處核銷撥補并登記。9、所有涉及現金收入的財務事項均應由會計編制填列收款憑證，由出納依此辦理現金收款。10、出納對銀行存款進出項應及時辦理登記，隨時保持與銀行的溝通，所有與銀行往來傳票辦理完畢并登記后及時交由會計進行賬務處理。11、出納工作須無條件地接受公司會計的時時監督。出納賬目須做到日清月結，時時向財務部經理和總經理報告公司可使用資金余額并按財務部經理擬定的資金使用計劃做好資金準備工作。(三)會計工作細則1、加強會計工作管理，規范財務行為，是保證公司資金使用安全和會計核算真實準確的基礎。2、公司財務部需根據效率、

33、牽制、監督的控制原則，科學合理地設置會計崗位，即總賬會計不得同時兼任分戶賬或明細賬，保管空白支票的只允許固定保管公司一枚財務印章。3、會計須認真執行國家有關財經紀律和公司管理制度，有權對公司的資金使用，財產管理、財務收支等經濟行為實施會計監督，有權拒絕辦理違規業務并按中華人民共和國會計法相關規定向上級主管部門報告公司違規事項。4、公司會計對會計科目、會計憑證、會計賬簿的設置和使用，必須按照國家相關規定統一執行。5、會計月年度終了，須對公司所有實物與賬面進行核對。銀行日記賬、明細賬要與總賬進行核對；銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，并編制未達賬項調節表；往來賬要及時清查，做到賬賬相符、賬證相符

34、、賬表相符、賬實相符；按會計核算制度要求的總賬、明細賬與會計報表各項之間的勾稽關系必須平衡。會計業務經辦人員和會計主管在賬務核對全部相符后，應在相關賬簿上簽章。6、審核出來的錯賬，沖正時應由會計主管或其授權人批準后辦理。7、財務印章由指定的專人分別保管和使用，不得由一人全部保管，不得輪流交叉保管。對財務印章須設立保管使用登記簿，嚴格領用交接手續。嚴禁超范圍使用會計印章，嚴禁在空白支票、空白憑證、賬表上預先留蓋財務印章。8、公司所有收入、支出應當及時、準確、完整入賬，不得另設賬外賬。公司有價證券、空白支票、各種發票和收據必須指定專人管理。9、會計檔案必須按國家規定妥善保管。對外提供的會計信息必須

35、經財務部經理審核批準。會計資料的調閱須經批準，公司會計信息嚴禁擅自外泄。第十七條 會計核算業務處理流程1、會計核算業務處理范圍：原始憑證的審核；記賬憑證的編制；會計賬簿的登記；會計報告的編制、分析與解釋；公司生產經營活動產生的會計事項的辦理；內部審核；會計檔案的整理保管；其他應辦理的會計事項。2、會計核算業務處理流程：審核各種原始憑證的合法性和經濟手續是否完備；根據合法有有效的原始憑證編制記賬憑證；依據經審核的記賬憑證登記會計賬簿；根據符合規定的會計賬簿編制會計報告；根據會計報告作公司生產經營活動分析及解釋與建議；根據公司經營成果核算應向國家解繳的各種稅費并及時辦理解繳。3、部分特殊會計事項依

36、照公司規章制度無法處理的，按一般會計原理方法或習慣或向上級相關主管部門請示處理。4、出納處取得的各種有收付關系的原始憑證，未經主辦會計簽章的，出納不得執行。5、主辦會計對公司的現金、銀行存款、有價證券及其他流動資產應定期或不定期地組織人員進行盤點。房屋、機械設備等固定資產每年至少進行一次盤點。第十八條 財務核算崗位操作流程（一）出納崗位工作流程1、現金收入根據會計開具的收據（或發票）收款檢查收據開具的金額是否正確、大小寫是否一致、有無經手人簽名等事項依票據所列金額收款在收據（或發票）上簽字并加蓋財務結算章將收據聯或發票聯給交款人憑記賬聯登記現金流水賬登記票據傳遞備查本將記賬票據連同票據傳遞備查

37、本交由相應會計崗位簽收制證。2、現金支出審核會計崗位傳來的現金付款憑證金額與原始憑證是否一致，審核簽字程序是否完備領款人簽字據記賬憑證所列金額付款在原始憑證上加蓋現金付訖圖章登記現金流水賬登記票據傳遞備查本將記賬票據連同票據傳遞備查本交由相應會計崗位簽收制證。3、庫存現金管理每天上午按用款計劃提取現金安全妥善保管現金、準確收付當日現金及時盤點庫存現金有無差錯下午下班提前將計收的當日貨款及盤點后多余庫存現金送存銀行。4、銀行收入每天及時收取、核查和整理從銀行取回的進賬單登記銀行日記賬登記票據傳遞備查本將記賬票據連同票據傳遞備查本交由相應會計崗位簽收制證。5、銀行支付審查相關部門或人員送呈的付款單

38、據是否完整、審核簽字程序是否完備、金額是否準確開具銀行支票登記支票使用備查賬簿在原始憑證上加蓋轉賬圖章具體經辦人簽字登記票據傳遞備查本將相關票據連同票據傳遞備查本交由相應會計崗位簽收制證。（二）主辦會計崗位工作流程1、日常會計事務審核原始憑證是否完整、合法、金額書寫是否正確審核原始憑證粘貼是否規范審核審批手續是否完備編制記賬憑證涉及現金與銀行結算的傳出納，不涉及的憑證傳主管會計崗復核。2、會計復核將所有財務崗位傳來的記賬憑證統一進行逐個復核發現有會計憑證編制上的錯誤即時提請相關會計改正將憑證中含有發票抵扣聯或運輸發票抽出并在該稅票上作查證標記編制稅務驗票及編制抵扣清單將已復核的會計憑證簽章并按

39、順序清理整齊。3、編制會計報表將已復核的會計憑證進行記賬處理結轉憑證處理財務結賬處理編制會計報表報財務經理或公司主管領導審核簽章將會計報表下發或送呈相關部門并要求相關部門在在發文本上簽收。4、編制財務分析報告收集所需資料和信息編制財務分析報告送呈財務經理或主管領導審查分發相關到相關公司領導。5、報稅按銷售收入類別核對各項銷售收入金額整理并裝訂銷售發票存根統計銷售發票使用明細并裝訂成冊準備報稅。6、申報稅款按稅務局規定的時間填寫各類報稅申請表傳主管會計及相關公司領導審核簽章到稅務機關申報登記解繳稅票申報表歸類保存。第十九條 財務票據管理規范1、所有原始憑證內容必須包括：憑證名稱、填制日期、填制單

40、位簽章、經辦人或簽章、接受單位名稱、經濟事項、數量、單價、金額等。2、所有原始憑證上的大小寫金額必須一致。3、購買事項取得的原始憑證，必須有驗收部門的有效證明。材料物品領用須填列領料證明憑證。4、公司對外采購物資原則上必須要求取得正式稅務發票，特殊情況下無發票的，須總經理同意由財務自制憑證進行核銷。產生的運輸支付業務要求類同。5、一式多聯的原始憑證，應當注明各聯次的用途，只能以一聯（報銷聯或發票聯）作為報銷憑證。采用復寫紙手工填寫的原始憑證必須套開填列，不得直接填制。6、對增值稅專用發票必須交財務兩聯（發票聯和抵扣聯）；發票各欄內容必須真實、完整。不得涂改，全部聯次內容完全一致；運輸發票必須完

41、整填列并上交財務兩聯（發票聯和稅務報查聯），如無稅務報查聯則必須復印一份發票聯上交財務。7、所有原始憑證不得涂改、挖補，不得使用過期、虛假發票。8、普通收據（國家行政事業性收據除外）和白條不能予以核銷。9、發現原始憑證有不符合相關規定的，公司主辦會計有權拒絕核銷。10、公司自制原始憑證（如差旅費報銷單等）由經辦人如實填報，不得超報或虛報。補助項目與合計欄由會計人員根據有關規定填列，經辦人員不得填列。11、原始票據粘貼必須規范，方向一致，票面向上，保持整潔、美觀，不得超出裝訂線外。票據粘貼由報賬人員粘貼，方法可向財務人員咨詢。12、公司應酬業務招待費用原則上堅持先申請的原則，報銷時一律由總經理直

42、接審批。經辦人報銷時須如實注明接待對象、接待理由、接待地點，消費方式等事項。第四節 銀行賬戶及資金管理細則 第二十條 公司財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，高效運用，提高效益。 第二十一條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。 第二十二條 公司銀行帳戶必須保密，非因業務需要不得外泄 。 第二十三條 公司銀行帳戶印鑒的使用實行三章分管并用制。即：財務專用章由會計保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定專人保管，出納私章由本人保管，不準由一人統一保管使用。印鑒

43、保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第二十四條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。應按月與銀行對帳單核對，未達賬項，應作出調節表逐筆調節平衡。 第二十五條 財務人員辦理電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單予以辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。 第二十六條 根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限支付，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途。 第二十七條 財務部應建立資金回籠跟蹤制度。 第二十八條 公司財務庫存現金不得超過10000元，超過部分當天下午存入銀行。嚴禁發生坐支或白條抵現的現象。 第二十九條 公司一切現金往來，必須做到收

44、支有憑據。 第三十條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁各部門私設小錢柜。 第三十一條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污公款論處。 第三十二條 現金日記帳必須用訂本式帳簿，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第三十三條 會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次。 第三十四條 領用公司空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第三十五條 公司正常的費用開支，必須取得正式稅務發票，印章齊全，填寫清晰，經業務經辦人、驗收人簽字外，還須部門主管確認后，報總經理批準后方能報

45、銷付款，超過限額規定（5000元及以上）的還須報董事長簽字同意。 第三十六條 購置固定資產（包括維修、租用）及大宗材料，必須先計劃、作出預算，報經批準后才能購置。第三十七條 嚴格資金使用審批手續。財務人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，有權拒絕辦理。第五節 財務費用報銷實施細則第三十八條 費用內容1、管理費用為：公司經費、董事會費、審計費、排污費、綠化費、稅費、驗收費、水電費、租賃費、修理費、通訊費、網絡費、業務招待費、壞帳損失、差旅費、辦公費、折舊費、車輛費、廣告費、業務宣傳費、促銷費、會議費、機物料消耗、運雜費、贊助、賀禮、信息費、傭金支出及其它費用。2、財務費用：利息支出、匯兌凈損失

46、、調劑外匯手續費、金融機構手續費及籌資發生的其他財務費用。3、工資及福利費用：工資、社會保險費、補貼、勞保、福利、獎金支出。第三十九條 事前報批制度1、生產基地事前報批制度（1）預計單筆金額在200元以下的費用，由經辦人向生產部經理申報，經生產部經理批準后方可執行；（2）預計單筆金額在200元以上的費用，由經辦人向生產部經理申報，經生產部經理批準后上報公司總經理審批后方可執行；（3）報批流程：經辦人-生產部經理-總經理2、公司事前報批制度（1）預計單筆金額在200元以下的費用，由經辦人向部門主管申報，經部門主管批準后方可執行；（2）報批流程：經辦人-部門主管 -總經理3、報批方式：在上述限額以

47、上即須報總經理預先審批的均以書面形式上報。第四十條 費用報銷規定、流程1、報銷單據的粘貼（1）在粘貼單上粘貼附件，且附件不得超出粘貼單范圍。（2）單據粘貼應從右自左、從下自上粘貼，小票附件應均衡分布在粘貼單上，做到平整、均勻、美觀；（3）按粘貼單順序進行書寫編號，在粘貼單上有報銷人簽字。（4）報賬單據項目填寫項目齊全，整潔、無涂改；用鋼筆、中性筆填寫（簽批），不得使用鉛筆、圓珠筆填寫（簽批）。（5）報賬單據與附件內容、金額一致，注明附件張數，且與實際張數一致。2、報銷手續（1）取得合法、有效的票據（增值稅票、普通發票、國家行政事業單位專用收據、行業專用發票），且填寫正確；（2）不需入庫的物資，

48、應有實物保管人員或使用人員簽收；（3）審批程序符合規定，即按照報賬程序經各環節已審核批準；（4）須事前申報審批的費用應有事前審批手續；（5）一般情況下所報費用不得超過預算，否則將提供說明，并有領導認可；（6）工資、獎金發放表（原則上由本人領取簽名;有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章）等；（7）原則上當月發生的費用在費用發生后3個工作日內報銷完畢。（8）對報銷手續不符合規定的費用，財務有權拒絕報銷。3、報銷的審批（1）審批程序生產基地審批流程：經辦人生產部經理財務部會計審核總經理公司的審批流程：經辦人部門主管財務部會計審核總經理。（2）審批權限費用審批實行總經理負責制，

49、出納無權支付未經總經理審批的費用。（3）審核人員的職責經辦人：說明事由；按財務要求整理票據；經辦已開支費用的報批手續；部門主管：審核票據開支的真實性與合理性；詢問安排經辦事項辦理的效果；決定是否同意上報意見；財務會計：審核票據是否整理規范；審核填列內容是否完整；審核金額的合規性（超標準的是否有情況說明、屬事前報批項目的是否履行報批手續、手續是否齊全、有無超過規定報銷時限等）。總經理：審核批準，對超標準的費用開支簽明實際報銷金額。4、費用結算出納員根據審批手續齊全、附件完整的報銷憑證進行復核后給予報銷，同時在附件上加蓋“附件”章，附件騎縫處加蓋“已報銷”章，同時根據付款方式，在報銷單據上加蓋“現

50、金付訖”或”轉帳付訖”及出納印章。有預借的，應先抵減借款。支付金額在1000元以下的款項，原則上以現金形式結算，領款人在報銷票據上寫明“已領現金”字樣。支付金額在1000元以上款項的，原則上通過銀行轉帳形式結算，特殊情況須寫說明。有合同的轉帳應按合同上載明的對方單位賬戶予以轉帳，須改變結算賬戶的，應由對方單位出具有效證明（營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人授權委托書、法定代表人身份證及經辦人身份證復印件，并加蓋單位印章）。代領款項的，應出示被領人開具的委托書及代領人有效身份證明，并在報銷單據上按上指紋。屬于支付前期往來欠款的，由支付申請人填制并提交付款申請單，出納憑已簽完字的付款

51、申請單支付欠款。第四十一條 特殊費用開支項目報銷特殊費用的事先報批制度及費用報銷規定、流程與前面一般費用報銷一樣，其他另作如下規定：1、財務費用按銀行實際發生的單據報銷。2、交際應酬費報銷（1）交際應酬費的報銷須填寫“交際應酬費清單”（時間、地點、業務內容、本公司人數、接待人數等）。（2）交際應酬費的報銷標準。職級報銷標準備 注總經理實報實銷部門負責人100元/人含：餐、茶、煙、酒、飲料。職 級報銷標準備注總經理實報實銷部門主管比例報銷按每月實際發生通訊費用的80%報銷出納、采購、保管比例報銷按每月實際發生通訊費用的60%報銷生產部項目負責人比例報銷按每月實際發生通訊費用的50%報銷營銷部職員

52、50元/月包干使用3、自帶車、出租車費報銷自帶車：總經理車輛實報實銷；部門主管車輛按發生費用60%報銷；采購員、出納按發生費用50%報銷；（車輛費用包括保險費、修理維護費、燃油費、過路過橋費、停車費、洗車費）出租車費用，原則上不報銷，確因工作急需，而公司一時無法派車的情況下，用車部門須事先請示部門負責人，經部門主管簽字同意，報總經理簽字后方可報銷。4、通訊費報銷5、差旅費報銷（1）出差須填寫出差派遣單，寫明出差事由、地點、時間、交通工具，并按規定程序報批。出差派遣單作為差旅費報銷的必備附件。（2）出差派遣單的審批一般員工出差，須部門主管同意。部門主管出差，須總經理同意。總經理出差須董事長同意。（3）差旅費報銷標準職級項目總經理部門主管