1、中軟企業審計系統解決方案 1概述 20世紀80年代以來，企業開始廣泛運用計算機、數據庫、網絡等現代信息 技術進行會計和業務管理，會計電算化、管理信息化趨向普及。據不完全統計， 到目前為止，國有大中型企業會計電算化普及程度為60%。會計信息電子化發 展的同時也出現了會計領域計算機做假和犯罪，而只具有傳統手工審計檢查手段 的審計人員，就無法適應財務信息化發展要求，無法全面揭露電子化條件下的會 計信息失真問題，手工審計方式已影響了內部審計的質量、 制約了審計效率的提 高。因此，審計對象的信息化，客觀上要求審計部門的審計方式也必須及時做出 相應的轉變，以增強審計部門在計算機環境下查錯糾弊、規范管理、揭

2、露腐敗、 打擊犯罪的能力，維護經濟秩序，促進廉潔高效政府的建設，更好的履行審計法 定監督職責。 為了適應這種要求，1998年審計署向國務院提出建設審計信息化系統的構 想，并成立了信息系統建設規劃領導小組，2002年金審工程列入了國家電子政 務建設的總體規劃，成為“十二金工程”之一。 2、中軟審計應用系統 2.1中軟審計產品結構 以審計管理為中心，以支撐業務為核心，以領導決策為重點，以信息共享為 基礎的審計管理系統：中軟審計AM 以數據分析、審計查賬為重點的審計作業系統：中軟審計AE 順應企業信息化的建設方向和內部審計行業的發展趨勢，推出的高端、前沿 的產品：聯網審計系統 2.2中軟審計AE 計

3、計計計計計 計計計計計計 計計計計計計計 計計計計 -計計計計計計計計計計-I 計計計計計計 計計計計 計計計計 計計計計計計 1計計計計計計 計計計計計計 計計計計計計計計計計 計計計計計計 1 計計計計 計計計計計計 計計計計計計 計計計計計計計計 計計計計計計 計計計計計計f 中軟審計AE是在遵循內部審計業務標準與操作規范及審計人員工作習慣的 基礎上，吸收了金審工程“現場審計實施系統（A0）”的優秀經驗和先進成果設 計而成。可以對審計準備階段、實施階段和終結階段進行全面管理，在提供各類 審計同時，也實現了對審計項目、被審計單位數據、審計工作成果的綜合管理。 能夠切實提高工作效率、提高審計

4、質量、降低審計風險。 1、審計項目管理 可制定年度及項目的審計計劃、定義統計指標體系；根據審計計劃建立相應 的審計項目，針對各審計項目進行審計資料管理、人員管理、成本管理、進度管 理和歸檔管理，并負責與審計管理系統數據交互，輔助審計機關管理審計現場工 作，將審計現場實施和審計業務管理貫通起來，成為一體。 2、數據采集與轉換 對被審計單位的財務、業務及 ERP數據進行采集，轉換成審計人員可運用 和操作的審計分析數據，為審計人員進行計算機輔助審計提供數據來源和審計依 據。 針對財務數據既可提供專用數據采集，完成與主流財務軟件（用友、金蝶、 金算盤、浪潮、新中大等100多種）的數據接口，又可進行國標

5、數據（依據信 息技術會計核算軟件數據接口國家標準研發的數據）采集。 針對業務數據，軟件提供通用數據采集工具，可以識別并采集多種數據源 （SQL Serve、Access、FoxPro、dBase Excel、Oracle、文本等）的業務數據。 特別針對大型企業ERP系統，如ORACLE、SAP制作專用采集分析工具，完成 相關數據采集。 對于沒有提供專用采集模板的被審計單位的數據， 軟件提供問答式采集向導 工具，幫助用戶進行自定義設置完成數據采集。 定義的結果可以保存為新的模板 供以后使用 3、賬表查看 提供憑證庫、余額表、日記賬、明細賬、輔助賬（按客戶、人員、部門等）、 資產負債表、利潤表等財

6、務賬表及出入庫單、 商品銷售表、固定資產明細表等業 務賬表查詢功能，可進行各種條件組合的查詢篩選。結合審計業務實際，提供“查 賬三級跳”功能，即可以進行由總賬到明細賬，由明細賬到憑證的穿透式查賬， 也可以由憑證追查到明細賬，順查、逆查可靈活操作。同時也可以將查出的疑點 直接記錄到疑點庫中或者輸出到 Excel文件中。也可以把賬表數據輸出到相應的 圖形、分組、排序等分析工具中，使用數據分析方法對財務數據進行進一步的分 析。 4、賬表分析 系統提供豐富的賬表分析工具，如科目圖形分析、科目掛賬分析、對方科 目分析、會計平衡分析、往來分析、會計平衡分析、負值分析、摘要匯總分析、 應提費用正確性分析等。

7、用戶可通過簡單的操作，方便地得到所需的各類分析結 果，可用報表、圖表等各種方式展示，并可直接生成審計底稿。 5、數據分析 軟件提供強大的數據分析功能，提供針對財務、業務數據進行各種條件選擇 查詢、SQL語句查詢的功能。能夠進行數值統計、重號分析、斷號分析、分類 分析、數值分層分析、時間分層分析等，對查詢的結果支持進一步的分組分析、 圖形分析，并可直接生成審計底稿。 為了方便審計人員動態查詢被審計單位數據，提供 SQL查詢器及圖形化 SQL生成器，輔助用戶創建動態查詢的 SQL語句。在SQL查詢器中，用戶可以 看到查詢的表結構及數據信息，自行編寫 SQL語句執行完成復雜的查詢。圖形 化SQL生成

8、器可以進一步簡化創建 SQL語句的過程，通過采用圖形化、拖拽的 形式生成復雜SQL語句，直觀、方便、快捷。用戶只要掌握初級的查詢語句知 識，就可以通過該工具對引入的數據進行十分復雜的查詢， 得到各種需要的數據。 6、審計分析 系統中將常用的固定的審計分析或查賬方法進行歸納總結，建立了審計方法 庫，包含幾百種審計方法，按行政、事業、其它進行分類。審計人員在開始審計 時，可以選擇相應的審計方法執行，對被審計單位的數據進行自動預審， 預審后 結果被記錄在疑點庫中。審計人員在審計過程中總結的經驗， 也可以將其編輯為 審計方法存入系統中，以便于再次使用該方法。審計方法庫的建立，一方面可以 極大的提高工作

9、效率和工作質量；另一方面，也可將審計經驗進行積累、復用、 共享，提高審計團隊的整體水平。 7、審計計算 軟件提供方便實用的審計計算工具，對各審計事項自動計算，簡化審計人員 工作量，提高工作效率。包括壞賬損失計算、固定資產折舊計算、銀行貸款利息 計算、個人所得稅計算、營業稅計算、企業所得稅計算等。 8、審計文書 系統提供審計底稿模板，用戶可手工數據錄入，也可利用系統自動生成審計 底稿。用戶在審計實施過程中可以隨時通過 Word文檔、Excel表格、或數碼相 機拍照的照片等形式，將所發現的審計問題進行記錄，經核實后作為審計證據發 送到審計底稿。同時，在審計過程中，利用各類審計工具生成的分析、計算結

10、果 都可自動發送到審計底稿或底稿附件。 工作底稿可以導入導出，審計人員都能充 分共享已產生的信息。工作底稿和 EXCEL、WORD可實現無縫聯接。 軟件提供編制審計報告的功能，可以把審計底稿通過簡單的拖拽方式掛接在 預置的審計報告提綱下，系統會根據審計報告的提綱和審計底稿的主體內容自動 生成審計報告的初稿。 軟件可以根據相應的審計統計指標體系和底稿中的問題類別和金額自動匯 總生成審計統計臺賬，來反映該審計項目的基本情況，并可以報送給審計統計軟 件進行各個項目統計臺賬的匯總。 9、輔助工具 系統提供審計相關法律法規庫、審計經驗庫，審計人員在工作過程中可隨 時查看相關內容，在編制審計底稿的過程中，

11、也可隨時引入相關法律法規。 2.3中軟審計AM 計計計計計 計計計計計 計計計計計 計計計計計計計計 計計計計計 計計計計 計 計 計 計 計 計 計計計計計計 計計計計 計計計計I 計計計 計計計 計計計 計計計 計計計計 計計計計 E計計 A計計 中軟審計AM是緊密結合審計辦公和業務管理的需求構建而成的功能完善、 操作靈活、安全可靠、集審計業務管理和行政辦公為一體的綜合性審計業務管理 系統。旨在規范審計流程，提高審計質量，維護審計成果，最大限度的輔助審計 團隊協作，順利執行審計任務，為審計結果最終關注者提供決策依據。 在功能上 既滿足了審計人員個性化管理、日常事務處理，又突出了審計業務管理

12、和質量控 制,提供與外勤審計作業軟件的接口，可以實現對審計項目從計劃階段到終結階 段的全程監管。 1、審計計劃管理 根據工作流管理中定義的審計計劃流程，進行審計計劃的編制、審核、批復、 修改等管理。 2、審計項目管理 通過與外勤審計作業軟件的接口，實現對審計項目的從審計立項、審計實施、 審計終結的全程監控，可以對項目資料、審計結果、項目檔案進行有效的動態管 理與查詢，并提供對項目質量控制和審計業務監控及綜合查詢功能。 3、審計公文管理 進行各種審計公文和文檔的編制、審簽、下發、反饋、修改、復核、查詢、 匯總等工作，可以根據定制的流程進行公文的流轉與處理。 4、審計成果管理 提供對內部審計結果的

13、保存、匯報、統計、匯總、管理的功能，同時監控內 部審計的執行情況，為領導掌握公司經營情況提供數據支持。 5、審計檔案管理 提供對檔案的收集、整理、鑒定、保管、統計、檢索、利用和編研等功能。 將審計檔案管理工作電子化和流程化， 通過與其他子系統的配合，形成一套在嚴 格權限控制下允許共享利用的電子檔案庫。 6、審計支持系統 提供法律法規庫、專家經驗庫、審計案例庫、被審計單位資料庫，審計檔案 庫等支持系統，用以加強審計業務工作的決策、組織、指導和管理。 7、審計決策系統： 提供領導查詢，支持模糊查詢、條件組合查詢、跨年度查詢等功能。提供豐 富的決策分析工具，支持各種多維圖形分析，可以直觀地展示工作成

14、績、發展趨 勢和潛在風險。提供具有審計特色的效績評價系統，實現對審計工作評價的量化。 8、審計交互系統： 集中控制與相應的審計作業系統（AE）和聯網審計系統的協同交互管理。建立 與審計工具，審計探針的關聯，對其進行響應和管理。 2.4聯網審計系統 計計計 計計計 計計計 計計計計計計計 計計計計計計 計計計 計計計 計計計計計計計 計計計計計計 計計計計 計計 計計計計 計計 計計計計 計計 計計計計* 計計計計計計計計* 計計計計 計計計 計計計 計計計 計計計計 計計 _ 計計計計 計計計計 * 計計計計 計計 計計計計 計計計 計計計計 計計計計 計計計計 計計計計 計計計計 計計計計

15、計計計計 計計計計 計計計計計計計計 隨著信息技術的發展，企業的信息系統建設逐步實現全面的電子化、 網絡化, 如分公司的財務、業務數據常集中存儲在總公司（異地）的服務器上，現場手工 審計已經無法實施較為全面的審計工作。 針對這一現實需求，中軟審計推出了聯 網審計系統，充分運用現代網絡信息技術，實現遠程自動的數據采集，實時監控 AAAAAA 與預警，并進行在線審計查證和疑點管理， 改善審計信息的傳遞方式和速度， 對 分散的信息實行統一管理和實時運用。通過聯網審計促進信息集合和資源共享， 實現動態的內部控制，及時披露財務狀況、業務經營情況和風險狀況，增加內部 審計的透明度和準確，切實促進“三個轉變

16、”的實現。 1、聯網審計前置服務器 通過聯網審計前置服務器可以定制、 定時、定量的自動采集數據，進行數據 的連接、采集、整理、轉換、壓縮、加密、傳輸，并對采集來的數據進行自動轉 換及動態預警分析，把整理后的數據保存到審計數據中心。包括： 自動數據采集：將審計人員定義的數據表從被審計單位的數據庫中定 時采集到審計前置服務器中，生成原始采集數據； 數據整理：對原始采集數據進行數據表、字段及記錄的整理； 數據轉換：將整理過的財務數據按照標準財務會計制度轉換成標準財 務數據審計中間表；將整理過的業務數據轉換成對應的業務數據審計 中間表。 自動預警：對轉換后的數據按照設置好的預警方法、指標進行自動動 態

17、預警，并生成預警報告。 2、前置服務器管理系統 可以對前置服務器進行管理配置和遠程控制，調整相應的采集策略、運行方 式、預警方法等參數。包括自動采集策略定義及采集模板定制、數據整理控制、 數據轉換策略定義及模板定制、自動預警控制、賬簿管理、賬簿模板管理等功能。 3、聯網審計作業系統 主要輔助審計人員完成實現聯網審計項目實施的全過程。具備數據接收、自 動審計、審計分析、審計查證、疑點管理等功能。為審計人員提供了高效、便捷 的計算機審計工具，并提供了更加豐富的審計方法，降低了審計作業的難度，提 高了審計工作的效率。 3.中軟公司項目建設優勢分析 3.1行業優勢 中軟國際信息技術有限公司長期致力于審

18、計信息化建設，其研發團隊多年來 一直進行計算機輔助審計的理論研究和實務探索，并且自2001年底參與審計署 “金審工程”建設，作為審計署“金審工程”的總咨詢商和總集成商、總服務商， 基于中軟資源整合平臺 Resource One成功完成了 “審計管理系統平臺（OA平 臺）”、“審計現場實施系統平臺（AO平臺）”的建設，內容覆蓋從審計計劃、審 計準備、審計實施到審計終結等審計全過程。并協助審計署成功在各省、地市審 計機關推行實施，使“金審工程”成果在全國各地審計機關得到廣泛應用。 同時, 還參與“金審工程”相關標準的制定。為了審計信息化可持續發展和建設，中軟 公司專門成立了 “審計事業部”，由具有多年從業經驗的審計專家、多年審計信 息化建設經驗的咨詢專家和工程師組建而成； 人員隊伍具有