1、審計實施方案編制單位.* 編寫人./年月 日卜不木不不 被審計單位*不不不不審計目標和方式對工程竣工結算的真實性、完整性、合法性進行審計。送達審計。編制依據中華人民共和國審計法、審計機關審計方案準則、中華人 民共和 國審計署8號令對*工程竣工結算進行審計。根據需要對與建設項目有關的勘 察、設計、施 審 計工、監理、管理、營運等有關單位（部門）進行延伸審計。的范圍預定的審計工作起止時間*八年*月*日至*八年*月*日.共*日審計 組人 員及 分工姓名職務和職稱具體分工*審計組組長組長，負責項目審計全面情況并協調項目審計相 關事宜，撰寫審計報告。*注冊造價師對審計項目資料審核復核、工程造價復核。*注

2、冊造價師對審計項目工程造價進行二級復核。*造價員負責項目*工程造價審計，協助協調項目審計 相關事宜。*造價員負責項目*工程造價審計。*造價員負責項目*工程造價審計。注：以上人員安排根據項目的實際審計情況進行調整審計實施方案被審計單位位基本本情況本項目建設單位為*,投資單位為*,施工單位為*。計劃于* 年*月*日全面動工，計劃工期*日歷天，于*年*月*日全部完 工。綠化工程計劃于*年*月*日開工，計劃工期*日歷天，于* 年*月*日全部完工。*路紅線寬度*m,為城市*級主干道，路中線長度*米，設計年限*年，設計車速*km/h。*路紅線寬度*m,為城市*級主干道，路中線長度*米，設計 年限*年，設計

3、車速*km/h。*路紅線寬度*m,為城市*級主干道，路中線長度*米，設計 年限*年，設計車速*km/h。該工程估算總投資*萬元，其中*工程中標價*元，合同價為* 元；*工程中標價*元，合同價*元，*工程中標價*元，合同價 為*元；*工程中標價*元，合同價*元。該項目送審金額*元，其中*工程*元、*工程*元、*工程 *丿已、*工程*丿亡、*工程*?己、*工程*?亡、*工程*丿已、 *工程*元、*工程*元。審計 的內容 和 重 占八、一、審計的內容：1、項目立項及建設程序執行情況。建設單位是否遵守國家基建程序，審批手續、資料是否齊全、完備。2、工程管理情況。審查工程項目法人制、招投標制、監理、合同

4、制。3、工程結算是否按國豕有關規疋及合同執仃。4、建設項目投資完成情況。核實項目完成建安投資的真實性、合法性，有無擅自擴大（降低）建設規模，提咼建設標準等情況，是否存在損 失浪費情況。5、項目的工程質量情況。二、審計重點：工程結算的真實性、完整性、合法性。審計實施方案根據審計機關審計項目質量控制辦法（試行）的規定，該項目竣工 決算審計擬按審前調查、審計實施、審計報告三個階段實施。（一） 審前調查階段（*免*日至* /年*月*日）向被審單位說明來意，介紹審計目的、審計內容及審計程序，交代審計廉政紀律和“八不準”、“八條禁令”等規定。本階段的工作內容：聽取被審計單位關于工程建設相關情況的匯報和介紹

5、，了解項目情況，初步確定審計的范圍、內容、重點，對審計風險及重要 性水平進行評估。確定實施階段工作重點：為合理控制審計風險，按時完成審計任務，審計人員應根據具體審計事項制定恰當的重要性水平，審計組對審前調查所取得的資料進行初步分析性復核，分析被審計單位項目建設存在的重要問題，并學習有關政策法規，撰寫審計實施方案，下達審計通知書。（二）審計實施階段（月*日至* 年*月 日本階段根據審前調查的相關內容，明確正式審計的*）范圍、內容、重點。按照分工，相互協調配合開展審計工作，嚴格按8號令規定的審計程序，認真做好重大事件記錄和審計工作底稿記錄，對審計中發現的問題，做好取證記錄工作，資料、 證據收集做到

6、客觀、相關、充分、合法。審計組定期召開內部業務會議，針對審計人員發現的 問題組織討論分析，使問題定性準確，處理恰當，避免重復和遺漏。具體步驟：1、明確審計階段的工作重點及注意事項，主要采用查閱工程檔案資料、檢查送審資料、計算單項合同結算、實地觀察、盤點設備、座談、調查、計算機輔助審計等方法。2、完成單項工程結算審計。重點檢查招投標文件、施工合 同（協議書）、工程竣工驗收、結算報告、變更、簽證、竣工圖紙等資料，尤其是分析變更、 簽證的真實性和合理性。綜合評價項目投入使用對投資、社會、環境、經濟等綜合效益情況。審計實施方案具/、體實施步驟（三）審計報告階段（* 年*月*日至*年*月*日）1、審計結束后，綜合分析各方面的審計情況，匯總各相關資料，認真復核、分析、研究審計資料，審計組第一級復核，撰與審計報告（征求意見稿），經且良縣審計局審疋，征求被審計單位意見。2、根據被審計單位的反饋意見，進行修訂，經且良縣審計局第一級復核，出具審計 報告。3、整理有關資料，立卷歸檔保存。審計實施方案第*頁共*頁審計組 所在部 門審核 意見負責人簽章：* 9年*月