1、急 件中國建設銀行山東省分行文件建魯發201047號關于修訂中國建設銀行核心業務系統山東省分行內部賬戶管理暫行辦法的通知各市分行、濟南地區支行（含省行營業部）:為切實加強營業機構和營運部門內部賬戶的日常管理，有效防范資金風險，根據總行有關制度要求，并結合我行實際，省行對山東省分行數據集中系統內部賬戶管理暫行辦法（建魯發2005156號）進行了修訂，現將修訂后辦法印發全行，請各行遵照執行。執行中遇到的問題，請及時報告省行。聯系人：馬玲，聯系電話二一年四月十六日（本文發至全轄）中國建設銀行核心業務系統山東省分行內部賬戶管理暫行辦法第一章 總則第一條 為加強核心業務系統

2、內部賬戶管理,規范內部賬戶設置和使用，提高會計核算水平和會計信息質量，嚴格防范內部賬戶的管理和操作風險，根據中國建設銀行數據集中系統業務操作規程（試行）、中國建設銀行暫收、暫付款類賬戶管理辦法的有關規定，特制定本辦法。第二條 本辦法適應于山東省分行所轄范圍內運用核心業務系統內部賬戶進行會計核算的所有機構和部門。第三條 本辦法所稱內部賬戶，是指在核心業務系統中按照標準規范設立、用于核算銀行資金、損益等內部會計事項的賬戶。第四條 內部賬戶的管理實行“統一管理、逐級審批、及時對賬、集中維護”的原則。第二章 基本規定第五條 內部賬戶按照管理和使用范圍不同分為總行標準賬戶和總行非標準賬戶。總行標準賬戶是

3、指由總行統一設定和維護、在全行范圍內使用的內部賬戶。總行非標準賬戶是指一級分行在總行規定可設立賬戶的范圍內，統一設定、維護并在所轄行范圍內使用的內部賬戶。第六條 總行非標準賬戶根據管理和使用范圍又可分為省行標準賬戶和省行非標準賬戶。省行標準賬戶是指由省行統一設定和維護、在省行范圍內使用的內部賬戶。省行非標準賬戶是指由省行統一設定和維護、在單個機構內使用的內部賬戶。第七條 內部賬戶賬號編排規則：賬別（1位） + 幣種（2位） + 機構代碼（9位） + 核算碼（6位） +識別碼（2位）+ 順序號（6位），共26位。第八條 內部賬戶記賬遵循的規則：上級機構可以記下級機構的內部賬，但不能越級記賬；下級

4、機構不可以記上級機構的內部賬。頭寸記賬行可以記同級機構的內部賬；非頭寸機構不可以記同級其他機構的內部賬。第九條 各機構必須嚴格按照制度規定申請、使用內部賬戶，保證會計核算的準確性；不得虛報、亂報內部賬戶申請，避免浪費系統資源。第三章 職責分工第十條 省行會計部是全省內部賬戶使用的管理部門，主要承擔以下職責：（一）按有關制度對各行及省行業務部門的內部賬戶申請進行審查；（二）對轄屬各行內部賬戶的使用進行檢查和指導；（三）牽頭管理會計基礎管理系統內部賬模塊。第十一條 省行營運管理部是全省內部賬戶的維護部門，主要承擔以下職責：（一）受理省行會計部提交的全省內部賬戶申請；（二）按省行會計部提交的內部賬戶

5、申請進行系統維護；（三）及時反饋維護信息。第十二條 各級行會計部門應設專人負責轄內營業機構及營運部門內部賬戶申請的審核工作。第十三條 各級業務主管部門應審核及審批條線管理的暫收、暫付類以及其他特殊業務的內部賬戶申請。第四章 內部賬戶的審批第十四條 內部賬戶的開立必須滿足下列條件之一：（一）總行明確要求開立內部賬戶進行會計核算的；（二）省行因管理或業務發展需要開立內部賬戶進行會計核算的；（三）各營業機構因正常會計核算需要開立內部賬戶進行會計核算的；（四）其它需要開立內部賬戶進行會計核算的情形。第十五條 下列情況應考慮開立省行標準戶：（一）省行轄內各機構統一開辦某項業務所需設立的內部賬戶；（二）二

6、級分行轄內各機構統一開辦某項業務所需設立的內部賬戶；（三）濟南地區各機構統一開辦某項業務所需設立的內部賬戶；（四）其它需要開立省行標準戶進行核算的情形。第十六條 下列情況不得同意開立內部賬戶：（一）違反會計制度、會計核算規定的；（二）總行不允許開立內部賬戶的；（三）使用總行標準賬戶和省行標準賬戶能夠滿足核算需要的；（四）內部賬戶申請信息錄入不全或錯誤的；（五）與核心業務系統內已有賬戶重復的；（六）其它不允許開立內部賬戶的情形。第五章 內部賬戶開銷戶、修改和日常管理第十七條 內部賬戶開戶申請（一）二級分行轄屬各營業機構、營運部門和業務部門需開立內部賬戶的，應通過會計基礎管理系統內部賬模塊錄入申請

7、，逐級審核或審批，經二級分行會計部門同意后上報省行。（二）濟南地區直屬支行（含省行營業部）轄屬各營業機構、濟南地區經管部直屬網點需開立內部賬戶的，應通過會計基礎管理系統內部賬模塊錄入申請，逐級審核或審批并上報省行。濟南地區經管部需要開立內部賬戶的，應通過會計基礎管理系統內部賬模塊錄入申請并上報省行。（三）省行營運部及各業務部門因業務發展和管理需要要求開立內部賬戶的，應通過會計基礎管理系統內部賬模塊錄入申請，報送省行會計部。省行會計部因業務發展和管理需要要求開立內部賬戶的，應應通過會計基礎管理系統內部賬模塊錄入申請，經部門有權人審批后提交后臺維護。第十八條 內部賬戶屬性的修改和銷戶比照內部賬戶開

8、戶流程執行。總行標準賬戶由總行統一銷戶，省行標準賬戶由省行集中銷戶，省行非標準賬戶由營業機構或專管部門提交銷戶申請。第十九條 各級管理部門、有權審批人應及時處理本環節的“內部賬戶申請信息”，并將當日17：00前收到的信息在當日內審核處理完畢（節假日順延）。對于不同意各營業機構申請的，應及時退回到出錯環節，并注明原因和要求。第二十條 省行營運管理部收到省行會計部提交的“內部賬戶申請信息”后，應在一個工作日內維護完畢（節假日順延）。對于不同意進行維護的內部賬戶申請信息，應及時退回省行會計部，并注明原因和要求。第二十一條 各級機構及部門要加強內部賬戶的日常管理，認真落實管理職責。各營業機構和營運部門

9、應將本機構內部賬戶逐一落實專管部門。日始，營業機構和營運部門應依據內部賬余額表檢查未及時清理款項，分析表內外內部賬戶余額的真實性和準確性；日終，應利用內部賬檢核等特色功能監控重點內部賬戶余額。月末，營業機構和營運部門應根據內部賬賬戶性質及相關規定與賬戶專管部門進行對賬。賬戶專管部門對不再使用的內部賬戶要及時提請銷戶。省行營運管理部、二級分行和濟南地區經管部應利用erpf系統和會計基礎管理系統內部賬模塊實施非現場監控，建立向業務主管部門提示內部賬戶非正常、超期掛賬以及零余額信息的運行機制，特別是每季末前，要組織開展一次掛賬清理及銷戶工作。省行不定期組織全省轄屬營業機構和營運部門開展掛賬清理和銷戶

10、工作。省行營運管理部應運用營運稽核系統和柜面業務監測系統對全行各機構有關內部賬戶進行日常監控。第二十二條 對于省行各業務部門、各級分支行申請開發的特色業務系統，凡需要維護內部賬戶參數的，應填制內部賬戶參數申請（變更）表（附表），經省行會計部審定后，省行營運部門或技術部門據此進行參數維護。第六章附則第二十三條 本辦法由中國建設銀行山東省分行負責解釋。第二十四條 本辦法自下發之日起實行。凡以前有關規定與本辦法不一致的，以本辦法規定為準，原山東省分行數據集中系統內部賬戶管理暫行辦法（建魯發2005156號）同時廢止。附表：內部賬戶參數申請（變更）表附表：內部賬戶參數申請（變更）表維護部門：（省行營運管理部或信息技術部）申請部門：（省行各業務部門）申請原因：（特色系統核算功能）維護系統名稱（全稱）調整時間xxxx年xx月xx日調整內容（賬號及其名稱）申請部門意見經辦人：（簽字） 聯系電話：部門負責人：（簽字） （部門公章） 年 月 日省行會計部意見經辦人：（簽字） 聯系電話：部門負責人：（