1、工程區(qū)域項目管理部財務管理辦法第一條：為了適應公司實行工程區(qū)域項目管理的需要，規(guī)范和保障工程區(qū)域項目管理部的財務管理和會計核算工作的有效實施，財務部依據(jù)公司有關(guān)財務規(guī)定，特制定本管理辦法。第二條：本辦法僅適用于公司設立的區(qū)域項目管理部（以下簡稱項目部）。第三條：項目部的財會人員由財務部派出，崗位設置名稱為“項目部財務主管”（以下簡稱財務主管），財務主管具體負責項目部的財務管理和會計核算工作。財務主管經(jīng)財務部授權(quán)后，在一定范圍內(nèi)有權(quán)組織和協(xié)調(diào)參與工程項目的各工程處財會人員的業(yè)務工作。第四條：項目部按照公司內(nèi)部二級核算單位進行財務管理和會計核算工作。認真執(zhí)行國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律以及公司制定的各項

2、規(guī)章制度和費用開支標準，按照財務部的要求按時報送各種會計報告、會計憑證、會計帳簿和其他有關(guān)財務會計資料。第五條：項目部必須嚴格執(zhí)行公司資金“收支兩條線”的管理制度。代公司收取的工程價款必須全部匯回財務部，財務部依據(jù)公司核定的工程經(jīng)費按進度予以撥付。第六條：項目部應按照規(guī)定及時撥付各工程處施工經(jīng)費并進行監(jiān)督檢查。各工程處應于次月5日前將項目部所撥經(jīng)費的實際支出情況以報表形式報送項目部。第七條：各項目部的項目經(jīng)理為該項目部財務管理和會計核算工作的第一責任人。項目部的所有資金領(lǐng)用、撥付、借支和所有費用開支等均必須經(jīng)項目經(jīng)理或項目經(jīng)理授權(quán)的副經(jīng)理審批簽字后財務主管方可辦理相關(guān)財務手續(xù)。第八條：項目部發(fā)

3、生的所有開支，均應在工程成本項目中列支，包括各種工資、固定資產(chǎn)折舊費及公司代墊的各種費用等。第九條：各項目部之間、各項目部與其他基層單位之間，不得私自拆借資金，不得私自墊支資金。特殊情況下，需經(jīng)財務部領(lǐng)導同意后，財務主管方可辦理，事后應及時清結(jié)。第十條：各工程處從項目部領(lǐng)取經(jīng)費時，一般應由工程處財會人員辦理，若財會人員不在工地時，財務主管必須電話通知工程處財會人員后，方可辦理，以便準確對帳。第十一條：財務主管對撥付各工程處的經(jīng)費必須及時進行帳務處理，在與各工程處財會人員核對后，開具“往來撥款單”及時（至少每十天郵寄一次）通過財務部轉(zhuǎn)各工程處列帳，以確保會計期末各單位與公司往來帳相一致。第十二條

4、：財務主管必須設立工程臺帳和個人所得稅臺帳等各種業(yè)務輔助臺帳。在項目經(jīng)理領(lǐng)導下進行工程成本預測，編制“費用預控明細表”，制定成本控制計劃，動態(tài)掌握工程成本支出情況，進行事中的過程控制和事后的考核分析工作，當好項目經(jīng)理的參謀和助手。第十三條：財務主管應制定項目部和工程項目的月度資金用款計劃報財務部，并應積極配合項目經(jīng)理和其他部門收取工程價款。第十四條：財務主管應熟悉工程項目的施工組織文件、合同內(nèi)容和預算等全面情況；有權(quán)參加工程的預算會審、決算審查工作，有權(quán)實施會計監(jiān)督的各種權(quán)利。第十五條：財務主管必須按季度及時向財務部提供一份詳細具體的工程項目財務分析報告，內(nèi)容包括合同情況、費用核定情況、公司撥經(jīng)費情況、資金周轉(zhuǎn)使用情況、工程成本開支和構(gòu)成情況、工程價款結(jié)算情況、工程成本效益分析及其他有關(guān)情況的說明。第十六條：在年終或工作需用時，項目部應及時完整地向公司經(jīng)濟責任制考核小組提供責任制考核的相關(guān)資料。第十七條：以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定未