1、行政事業單位報銷流程篇一：機關事業單位財務報銷制度 機關事業單位財務報銷制度 第一條 為進一步加強單位經費管理，規范財務行為，提高資金使用效益，節約財政支出，促進街道各項事業健康有序發展。現依據有關法律、法規，結合街道實際，特完善修訂本制度。 第二條 本制度適用于：街道辦事處機關、各部門、所屬各事業單位，政府及部門所屬的經營性實體、公司以及與鎮財政有正常經費領撥關系的單位和部門。 第三條 本制度所稱“經費開支及財務支款”包括：各項工程款支付，各項借款、預付款項，以及日常辦公、事務管理和相關公務活動中所發生一切經費支出。 第四條 各項日常辦公、事務管理和相關公務活動中所發生經費支出，實行街道主任

2、“一支筆審批”。其審批報銷程序規定如下： （一）日常辦公、事務管理和相關公務活動中所發生經費支出，必須在支出發生之日起一個月內按規定審批報銷程序辦理結報；事務管理和相關公務活動中所發生的招待餐費，在按規定審批報銷程序辦理結報時，必須附上餐飲清單（點菜清單）。 （二）日常辦公、事務管理和相關公務活動中所發生經費支出原則上出現單項1000元以上資金使用的，應事先報告街道主要領導，征得領導同意才可以開支，資金的審批報銷程序為：1、由報銷經辦人取得原始費用憑證。2、具體經辦人及負責人審核簽字。3、分管領導審核簽字。4、街道主任審批。5、出納人員復核無誤后給予報銷付款。 第五條 機關事業單位工作人員因公

3、出差或外出購物等而預支的備用金（借款期限不得超過一個月），在以前所借款項結清的前提下，其審批借款程序規定如下：（一）機關工作人員借款（機關工作人員不得向政府所屬各部門、事業單位借款），審批程序為：1、由借款人填制“領借款單”，寫明借款事由、金額和預計結報（歸還）時間。2、街道分管領導審核簽字。3、街道主任審批。4、出納人員復核無誤后給預付款。 第六條 按照財政部基本建設財務管理規定，結合本鎮實際情況，對各類建設項目工程款的支付作如下規定： （一）在支付或預付第一筆工程款時，必須按照工程款支付審批程序提供該建設項目的預算及簽訂的合同；工程項目建設完工后，在支付最后一筆工程款時，必須按照工程款支付

4、審批程序提供該建設項目的決算及審計報告書。 （二）各類建設項目工程款支付的審批程序為：1、由收款方出具工程款收款憑證，經辦審核簽字。2、財務部門審核。3、項目分管領導審核簽字。4、街道主任審批或經班子會議討論確定后由街道主任審批。5、出納人員復核無誤后給予付款。 第七條 購買或添置固定資產，其審批程序規定如下： （一）由購買或添置固定資產的部門提出書面申請。1、分管領導審核。2、主管領導審核。3、街道主任審批或經班子會議討論確定后由街道主任審批。4、由招投標采購中心或街道辦公室負責采購。 （二）購買或添置固定資產的審批報銷程序：按照第四條第二款辦理。 第八條 各行政事業單位及其工作人員必須嚴格

5、執行本制度，各報銷人和部門單位負責人要對所報銷費用的真實性、合理性負責；財務部門要對原始憑證的合法性、正確性、有效性進行審核，對不符合審批程序和規定要求的經費支出，一律拒絕報銷入賬，并對其負責。對違反本規定的，將追究有關部門單位負責人及責任人的責任。篇二：行政事業單位原始票據審核報賬標準 行政事業單位原始票據審核報賬標準 原始票據是記錄，反映單位經濟活動的重要憑證，是會計核算的重要依據，做好對原始憑證真實完整性、合理合法性的審核工作，是搞好會計核算工作基本前提。集中核算后，原始憑證的預審工作，成為單位財務工作的一項重要內容，正確判斷原始票據是否客觀真實，是否符合財務制度，票據要素是否齊全，附件

6、是否完備，票據使用是否合法，是做好票據預審工作的根本。 為了更好地規范原始票據審核工作，會計核算中心按照財務制度，對常見票據按收支用途進行了分類，對各類票據的審核所需提供的原始資料及注意的事項進行了詳細說明，規范統一了原始憑證審核把關標準。各單位在今后的票據預審中，要參照原始票據審核標準，按照財務制度規定，嚴格把好票據審核關，保證報銷票據真實、完整、合理、合法。 附：行政事業單位原始票據審核報賬標準 報賬業務中不予報銷的事項如下： 1、原始憑證上未寫明接受單位或接受單位與核算單位名稱不符的外來憑證。 2、原始憑證聯次不符的票據。 3、不能有效證明經濟業務是否客觀真實或已經完成的原始憑證和相關文

7、件資料。 4、簽字權限與報賬業務登記表填寫的審批權限不一致的票據。 5、白條及收款收據。篇三：財務報銷制度及報銷流程 財務報銷制度及報銷流程 第一部分總則 第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條發票報銷，應做到當月費用當月報銷，不得累計集中報銷。從發票開具時間起，發票日期與報銷日期超過30日的發票，原則上不能報銷，特殊情況，需總經理特批?？缒甓鹊乃邪l票均不能報銷，必須在年底全部清理報銷做賬，超期不報銷者由經辦人自行承擔。 第三條報銷發票正面所有項目，包括單位名稱、時間、開票人、收款人、大小寫金額等所有項目必須全部填寫，并且字跡清楚。發票單位

8、一欄，必須填寫廈門偉倫時尚有限公司全稱，不能簡寫，汽車加油發票、洗停車票可以填寫具體的車輛牌號。發票上必須加蓋開具單位發票專用章或者財務專用章，漏項者不能報銷。單據金額不得涂改、挖補，大小寫金額必須一致，否則無效。原始單據有錯誤的，應由開出單位重開或者更正，更正處必須加蓋開出單位公章。報銷單上必須寫明附件張數，金額必須與后附發票金額相符，大小寫金額也應一致，不一致者，按照金額小的報銷。報銷單及有審批的單據嚴禁使用涂改液涂改。 第四條各項費用報銷嚴禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質的費用按單筆費用審批報銷。 第五條公司嚴禁無票報銷（復印件不得作為報銷憑證）。確實無法取得正式發票的費用支出，

9、不超過50元（含50元）的取得相應單位的蓋章或收款人簽名的收據，經部門經理審批后可以報銷，超過50元的，應由經辦人附書面說明，并由總經理和財務總監簽字后，方可用相同金額的其他正規發票按制度報銷。 第六條嚴禁報銷假發票及其他單據，稅務局已經停止使用的舊版發票，視同廢票，不能報銷。報銷時弄虛作假、虛報冒領者，一旦發現，除必須退回所報銷金額外，處以所報銷金額2倍罰款，情節嚴重的公司將予以開除。 第七條本制度適用公司全體員工。 第二部分借支管理規定及借支流程第八條借款管理規定 （一）出差借款，出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。 （二）其他臨時借款，如

10、業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （三）借款金額原則上不超出借款人1個月的工資，借款金額小于500元（含500元）的由部門主管審批，借款金額超出500元需部門經理審批，超出1,000元需總經理審批，超出10,000元需董事長審批。 （四）借款銷賬規定：1、借款銷帳時應以道網借款單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經部門經理審批，否則財務人員有權拒絕銷帳；2、借領現金者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。 （五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。所有借款必須于任務完成后一周內銷賬，對于逾期不歸還的款項，財務

11、部責令歸還或在借款人工資中扣除 第九條借款流程 （一）借款人按規定填寫道網借款單（一式二份），注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 （二）審批流程：按借款審批權限由相關負責人審核簽字后報財務部復核。 （三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。 第三部分日常費用報銷制度及流程 第十條日常費用報銷金額小于500元（含500元）的由部門主管審批，報銷金額超出500元需部門經理和總經理審批，超出5,000元需董事長審批。 第十一條營運中心總經理的費用報銷，由董事長審批后報銷。 第十二條差旅費報銷制度及流程。（一）差旅費是指員工因工作需要，離開鄭州市區所發生

12、的交通、住宿費用，以及出差伙食補貼。 （二）乘坐火車，特殊情況下為汽車和住宿等級標準： （三）費用標準的補充說明： 1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償，超出住宿標準部分由員工自行承擔。表中住宿費為單人標準，當同性別出差人數為偶數同住一間時，住宿標準按表中標準的1.5倍掌握。出差住宿補助以車票時間為準，早上以上班時間為準9:00,下午以6:00為準，住宿起算時間以車票出發日，到車票回來日的前一天為準。（當天返程沒有住宿補助） 2、出差在晚上20：00到次日7：00之間連續乘坐6小時或白天連續乘坐12小時的，可購買同等級臥鋪票。 3、實際出差天數的計算以所乘交

13、通工具出發時間出返航時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。 4、伙食標準實行包干制，標準為每天30元/人，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。伙食補助以車票出發日和返程日為準。 5、其他交通工具不含出租車，特殊情況必須乘坐出租車的須經分管總監審批方可報銷。出差使用自備車，給予每公里0.75元油費補貼，過路過橋費用據實報銷。 6、員工出差期間市區內交通費，除董事長、總經理、副總經理可據實報銷外，實行定額內憑據報銷，定額為每天30元/人。 凡經批準乘坐飛機者，其乘坐往返

14、機場的專線客車（不含出租車）的費用，可以憑發票報銷。 7、出差時，應公務開支的傳真、復印、郵費等辦公費用，可憑發票據實報銷。與公務無關的費用一律自理。 8、因個人原因產生的退票費，由個人承擔。因公產生的退票費，注明詳細原因，由部門經理簽字后，據實報銷。票據涂改、丟失，一律不得報銷，由個人承擔。 9、出差宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼。 10、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 11、實際報銷差旅費時，凡在上述規定標準之內的，按規定程序報銷，超過規定標準的，必須經董事長審批后方可支付。 （四）

15、 報銷流程 （一）出差申請：擬出差人員首先填寫道網出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理批準。 （二）如需借支差旅費：按本制度第二部分執行。 （三）如需購買飛機票：出差人員持審批過的出差申請單，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。 （四）返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，報上級審核簽字，財務部審核簽字后報銷。第十三條電話費報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費

16、用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的補貼標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。發生聲訊電話費用一律自理。 （二）報銷流程 （一）通訊費補貼由公司人力資源部每月隨工資發放。 （二）固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批權限，填寫道網付款申請單辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第十四條車輛費用及市內交通費報銷制度及流程 （一）市內交通費 1、員工在市內公出，一般應乘坐公交車。時間緊急或攜帶貴重物品

17、，以及攜帶大件物品不便時，經部門經理批準，可乘坐出租車。 財務人員去銀行存取大額現金，一般應安排公司車輛接送，確實無法安排公司車輛時，可乘坐出租車（除出納外，需有他人陪同）。 2、需經常發生公務外出的部門，統一由行政部門購買公交月卡交相關部門在部門內公用。 （二）市內交通費報銷流程 1、公交月卡充值由行政部門憑充值憑證報銷，員工因公外出應保存相應車票報銷。行政部門或員工，按規定填寫道網報銷單。 2、按日常費用審批權限審批。 3、員工持審批后的道網報銷單到財務部辦理報銷手續。 （三）車輛費用 1、車輛費用包括公司各種車輛在使用過程中發生的各種費用，如保養費、日常修理費、大修費、年檢費、過路過橋費

18、、停車費等。 2、公司車輛除貨物車輛外統一由行政部管理。貨物車輛由物流中心管理，執行相應管理制度，不在本制度規范。 3、公司實行派車制度，公務用車由行政部調度。駕駛員憑派車單出車，一趟一單，派車單一式兩份，一份形成留存，一份交司機，司機報銷過橋過路費時應該將該趟出車相關票據統一粘貼在該趟派車單上作為報銷附件（即報銷車輛出車票據時必須在報銷單后附上派車單及相應出車票據）。 駕駛人員不能報銷與車輛使用費無關的費用，因個人原因違反交通法規的罰款，一律不予報銷。 未經行政部許可出車以及非專職駕駛員擅自開車，發生任何費用不予報銷，由相關人員自行承擔。 4、車輛修理必須報行政部審批，修理費用由行政部人員到修理廠結算后到財務部門辦理報賬手續并登入車輛檔案，駕駛員不得自行到修理廠結算費用。 5、駕駛員使用油料應由行政部統一購買油卡，并要開具增值稅專用發票（抵稅用），行政部應嚴格油卡的管理。月初由車管人員核算油耗，長途外出汽車在外加油必須開具正式發票。 6、保養費、年檢費、車船稅等費用由行政部根據有關部門的要求辦理，財務部實報實銷。 7、因公司車輛無法派出時，經行政部門審批后方可私車公用，在私車公用期間可以報銷因公使用的油費、停車費、過路費、私車的保養費、維修費一律不予不小。 8、享受車貼的人員，在市區內的所有