企業研究論文-治理中小企業融資難問題的社會環境構建探討一、導致中小企業融資難問題的社會環境分析(一)中小企業正規金融融資面對不平等的理念環境在金融領域,一個基本的前提是:國家金融體系設計目的主要是用于發展國有經濟或者至少是有利于提升國有經濟的控制力。由此在商業銀行內部容易形成帶有所有制歧視的激勵機制,商業銀行尤其是國有控股商業銀行在提供貸款方面,自覺或無意識地傾向于向國有企業或有國有經濟成分參與的大項目,因其具有所有制優勢并隱含有國家信用作擔保。有資料顯示,中小企業向商業銀行申請貸款的拒絕率一般是國有大企業的23倍以上。除銀行貸款外,在債券發行、股票IPO市場等領域都具有相同或相似的所有制歧視,中小企業在同等條件下,比國有企業難以從正規金融獲得融資支持。(二)中小企業正規金融融資面對不佳的社會信用環境1、社會信用環境不佳是導致現階段諸多問題的癥結所在在中國經濟快速成長的同時,國人的價值判斷標準也在發生深刻的變化。而令人遺憾的是社會道德和社會信用有退化和畸變的危險,如商業欺詐、商業賄賂、隨意毀約等現象時有發生。市場經濟是契約經濟,達成契約的基本前提是雙方的誠信,如誠信出了問題,則社會付出的談判、監督、協調、處置成本將會顯著提高,甚至高到契約本身難以達成。2、中小企業的企業信用和企業家個人信用還需不斷提升中小企業絕大多數是守信經營的企業,但難以否認的是有部分中小企業無論其企業信用還是企業家的信用水平都還不高,甚至有極少數企業本身存在欺詐問題。(三)中小企業民間融資缺乏健全的法律環境1、缺乏專門法律明確賦予民間融資的合法地位憲法精神允許民間融資,憲法規定,“公民合法的私有財產不受侵犯。國家依照法律保護公民的私有財產和繼承權”。而民間融資私人之間按照約定的條件轉讓資金的權利,正是來自國家保護公民合法私人財產的憲法條款。2、關于民間融資法律條款相當分散、模糊關于民間融資法律條款散見于民法通則、合同法、證券法、刑法等,多為原則性規定,條款較為模糊。“由于缺乏統一、完整的法律制度體系,不同位階的法律法規之間的協調性也存在問題。3、關于民間融資的部分法律法規適用范圍被過分放大國務院頒布的非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法規定,非法吸收公眾存款是指“未經中國人民銀行批準,向社會不特定對象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內還本付息的活動”；變相吸收公眾存款是指“未經中國人民銀行批準,不以吸收公眾存款的名義,向社會不特定對象吸收資金,但承諾履行的義務與吸收公眾存款性質相同的活動”。還規定未經批準而進行的集資行為無論是用于投資經營、轉用或消費都屬“非法集資”,明顯擴大了法律適用范圍,并將法律責任覆蓋到融資活動的廣泛領域和環節中,對企業及公眾緩解資金的現實困難造成了不應有的障礙。4、關于民間融資的司法實踐較為混亂由于不同法律、法規之間的條款不同、認定不同,甚至相互沖突,這給民間融資的具體實踐造成了混亂,在司法判決上則造成困難,同樣的行為采用不同的法律法規其判決的結果有可能大相徑庭,司法的公信力也受到了損害。二、構建中小企業融資的良好社會環境對策(一)牢固確立平等理念,賦予中小企業應有的市場地位1、平等市場主體及公平競爭環境是市場經濟的基本要件市場經濟是競爭經濟,要求所有參與市場競爭的主體具有平等的市場主體地位,同時,還要求市場主體擁有公平的市場競爭環境。2、牢固確立平等理念,賦予中小企業應有的市場地位不少研究表明,民營部門的盈利能力、還款率和成長潛力等指標均高于國有企業；迄今為止也沒有研究能夠明確證明民營部門的信用水平明顯低于國有部門。沒有理由對民營部門進行貸款上的融資歧視,也沒有理由對民營部門在債券發行、股票IPO市場等領域進行融資歧視。中小企業是社會主義市場經濟的重要的有效率的組成部分,在市場經濟體制下理應獲得平等的市場主體地位。必須確立平等理念,賦予中小企業應有的市場主體地位和提供公平的市場競爭環境。(二)建設社會信用體系,構建良好的信用環境社會信用可以建立在個人信用和企業信用自覺構建的基礎上,但是從社會管理的角度,決不能寄望于其自覺構建,因為沒有游戲規則,游戲的參與方有可能產生“機會主義行為傾向”、冒險投機,損害另一方或社會整體的利益。要構建起一個覆蓋全社會的社會信用體系及其運行機制,將參與各方包括居民個人、廠商、機構、政府全面納入該體系之中,讓所有參與者明白只要不想不參與交易,就必須講求信用,自覺維護信用、提升信用記錄,否則其付出的懲罰成本將非常高昂甚至可能承擔終生禁入某類交易的風險,以構建起良好的信用環境,為市場經濟的順利運轉(包括中小企業及其企業家從正規金融或民間金融獲得融資)創造條件。(三)正視中小企業融資現狀,夯實民間融資的法律基礎1、正視民間融資是現階段中小企業獲得融資主要途徑的事實據保守估計,國內民間資本接近18萬億元,已從剩余資本發展為產業資本和金融資本。民間融資已成為現階段我國中小企業獲得融資的主要途徑,民間融資規模如此巨大、范圍如此廣泛、如此深入地存在于中小企業的融資實踐之中,一定有其存在的合理原因,對此必須加以正視。2、理順法律關系、出臺針對性法律,夯實民間融資的法律基礎在法律規定的范圍內對民間融資這一廣泛存在的市場交易行為通過法律制度來加以規范并調節行為參與方的利益關系就顯得極為必要。一是明確賦予民間融資應有的合法地位,央行正在起草的放貸人條例應當明確界定民間融資、規定準入條件、賦予運用自有資金而不是通過吸收存款進行信貸活動的民間金融組織以合法的運作空間。二是要理順涉及民間融資的相關法律制度,對明顯相互矛盾的條款加以修訂,使其保持法理層面的一致性。對現有民法通則、合同法、刑法等相關條款規定,有必要