1、bgy-qc-l-3203 xx銀行委托貸款操作規程 版次：1/a1 目的為規范xx銀行（以下簡稱本行）委托貸款業務管理，控制委托貸款風險，制定本規定。2 范圍本規定明確委托貸款業務的內容、職責、程序和要求。3 術語與定義委托貸款業務是指由委托人提供資金并承擔全部風險，本行作為受托人，根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的一項貸款服務。本行為委托人提供金融服務，收取手續費，不墊付委托貸款資金，不墊付委托人應繳納的各項稅費，不承擔任何形式的貸款風險。委托貸款業務主體包括委托人、受托人、借款人和擔保人。委托人是指提供委托貸款資金的政府部門、企事業單位及個人

2、等。受托人是指獲準授權經營委托貸款業務的本行分支機構。借款人是指委托人確定的從受托人處取得委托貸款的企事業法人、其他經濟組織、個體工商戶或自然人。擔保人是指由委托人確認，并按擔保法規定的擔保方式為本行辦理的委托貸款提供擔保的單位或個人。4 職責4.1 分支行負責委托貸款業務的受理、貸前調查、權限內審查、審批、會計處理及貸后管理；4.2 分行風險控制部負責對經辦行辦理委托貸款業務的合規性、貸后管理進行監督檢查，不良貸款的管理；4.3 總行公司金融部負責委托貸款業務的備案及手續費收費管理；4.4 總行授信評審部負責對超分支行權限的委托貸款業務進行審查審批；4.5 總行風險管理部負責對委托貸款重要法

3、律要件的形式和非本行標準文本合同、協議的審查、貸后管理情況的監督檢查及不良貸款的管理；4.6 總行會計結算部負責對委托貸款會計處理方式的管理；4.7 總行計劃財務部負責通告委托貸款稅費費率相關規定及相關稅費的扣繳；4.8 總行稽核審計部負責委托貸款業務的稽核審計監督；4.9 總行信息科技部負責委托貸款業務系統的開發、管理和維護；4.10 總行監察室負責對違反委托貸款業務相關管理規定的處罰。5 工作程序5.1 業務辦理原則5.1.1 委托人為融資性擔保公司原則上不予以受理；5.1.2 借款人屬本行授信業務指導意見中禁止類行業原則上不予以受理；5.1.3 嚴禁下列資金作為委托貸款資金：包括但不限于

4、違法所得資金、非法集資資金、直接或間接為信貸資金、社保資金、企業年金、財政預算外資金、工會經費、保險資金、基金會基金、住房公共維修費等。5.2 貸款受理5.2.1 委托人需提供資料：a) 委托貸款申請書，須明確借款人、用途、金額、期限、利率；b) 委托人經年檢合格的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、公司章程、法人身份證（委托人為個人的提供委托人身份證明）；c) 委托人有權機構同意委托資金使用的決議、授權的資料；d) 委托人簽署的委托人聲明；e) 銀行需要提供的其他資料。5.2.2 借款人需提供資料a) 借款申請書；b) 借款人經年檢合格的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、公司章程、法人

5、身份證（借款人為個人的提供借款人身份證明）；c) 借款人有權機構同意借款的決議、授權的資料；d) 資金用途說明材料；e) 銀行需要提供的其他資料。5.2.3 擔保方需提供資料a) 抵（質）押人出具的對抵（質）押物的權屬證明和有權機構同意抵（質）押的有關證明文件；b) 保證人的基本資料（同借款人提供的基本資料）、有權機構出具的保證承諾函、出具的所提供材料真實、完整、有效的承諾函；c) 銀行需要提供的其他資料。5.3 貸前調查5.3.1 調查內容：5.3.1.1 對委托人調查內容：a) 委托人主體資格是否符合規定；b) 委托人所提供資料是否齊全，是否真實、合法、有效；c) 委托貸款資金來源是否符合

6、相關規定的要求且委托人具有支配權，尤其是是否存在多方提供資金一方委托的情形。5.3.1.2 對借款人調查內容：a) 借款人主體資格是否符合規定；b) 借款人所提供資料是否齊全，是否真實、合法、有效；c) 借款人資金投向是否真實合法。5.3.1.3 擔保人主要調查內容：a) 委托人與借款人自行協商辦理的擔保手續將相關資料抄送本行，本行不對擔保人進行調查；b) 委托人委托本行辦理擔保手續的，本行可代為查詢擔保人的征信情況。本行只負責受托辦理相關手續，對擔保資格、擔保能力、以及抵質押品價值的認定，抵質押品或抵質押登記等交付、保管均由委托人負責，本行不承擔風險。5.3.1.4 分支行調查人員根據調查情

7、況撰寫調查報告并填寫委托貸款審批表，備齊所有資料報審查人員審查。5.4 審查及審批5.4.1 委托貸款業務的審查審批參照xx銀行貸時審查操作規定及xx銀行貸時審批操作規程執行。5.4.2 審查人員對委托貸款進行審查，審查要點包括：a) 信貸調查人員提交的資料是否齊全，是否合法、有效，是否符合委托貸款管理的相關法律法規及本行管理規定；b) 委托人、借款人、擔保人主體資格是否符合規定；c) 委托人是否已簽署委托人聲明；d) 借款人資金投向是否合法合規；e) 委托貸款利率和其他要求是否符合國家有關規定；f) 對經調查為多方提供資金的委托貸款業務進行審慎審查；g) 根據相關規定需要審查的其他內容。5.

8、4.3 審批權限5.4.3.1 滿足以下條件的由分支行進行權限內審查審批：a）委托人為大中型國有獨資或控股企業、央企、上市公司或非銀行金融機構（除融資性擔保公司）；或上述公司集團內分、子公司或股權關聯企業之間通過委托貸款實現的資金調配；b）委托人為代政府行使職能的公司，且資金來源為政府扶持基金等，為扶持企業發展發放委托貸款；（須政府會議紀要或政府出具的其他材料佐證）c）融資項目已通過本行貸審會（或投審會）同意，融資交易方案中需要通過委托貸款方式辦理的。5.4.3.2 除上述分支行權限內審批情形外，包括但不限于一般性公司或自然人作為委托人的委托貸款業務須上報總行授信評審部審查審批。5.4.4 審

9、查人員審查通過后，報審批人員審批，逐級填寫委托貸款審批表并明確意見。5.5 簽訂協議5.5.1 通過審批人員審批后，分支行與委托人簽訂委托貸款協議書。5.5.2 對于非本行標準格式的委托貸款協議書在簽訂前須報總行風險管理部審批，獲得批準后方可簽訂。5.6 簽訂合同5.6.1 分支行在確保委托資金到位后，按照委托人向本行發出的委托貸款發放通知書規定內容與委托人及借款人簽訂xx銀行人民幣資金委托貸款合同，若委托人委托本行辦理擔保手續的與擔保人簽訂的擔保合同。5.6.2 xx銀行人民幣資金委托貸款合同事項有改動或非本行標準格式的文本，簽訂前須報總行風險管理部審批，獲得批示后方可簽訂。5.7 貸款發放

10、委托貸款的發放由分支行公司金融部（市場營銷部）、綜合結算部根據委托貸款審批表和xx銀行人民幣資金委托貸款合同作發放貸款會計核算。 5.8 報備貸款發放后，分支行填寫委托貸款備案通知書上報公司金融部備案。5.9 貸后管理5.9.1 分支行公司金融部（市場營銷部）對發放后的委托貸款進行貸后管理，確保貸款資金按合同約定用途使用，無挪用情況。可通過以下方式核實借款資金實際用途：收集貸款資金使用的相關合同，并將證明貸款資金支付情況的憑證及交易資料收集整理歸檔；若借款人無法提供相關資金使用憑證的，借款人在使用委托貸款資金時，提交經委托人審核同意的付款通知書，按照付款通知書要求進行支付，并將付款通知書及貸款

11、資金支付憑證整理歸檔；或其他可以證明資金實際用途的方式。5.9.2 分行風險控制部對其管轄的分支行公司金融部（市場營銷部）辦理的委托貸款業務進行監督檢查，總行風險管理部對市區支行公司金融部（市場營銷部）辦理的委托貸款業務進行監督檢查，檢查是否嚴格按照相關管理規定的要求辦理業務和完成貸后管理。5.9.3 根據委托貸款合同規定，借款人按時將貸款利息劃入指定賬戶，分支行綜合結算部扣劃利息。分支行要按照協議和合同約定協助委托人做好貸款、利息的催收和回收工作。在貸款到期前，由分支行客戶經理通知借款人和委托人，對借款人簽發委托貸款到期催收通知書，對委托人簽發委托貸款到期通知書，前述兩份通知書簽收回執存檔管

12、理。5.9.4 對不能按期歸還的委托貸款，由借款人提前申請展期，經委托人同意展期后向本行發出委托貸款展期通知書，分支行按照委托貸款展期通知書規定內容與委托人及借款人簽訂委托貸款展期協議書，并根據協議約定辦理展期，并上報總行公司金融部進行備案登記。借款人未及時還本付息時，分支行公司金融部（市場營銷部）按照協議及合同約定，并與委托人協商逾期委托貸款處理事宜，協助委托人發出催收通知書。分行風險控制部負責不良委托貸款的管理。貸款催收工作及保全工作由委托人負責，分支行僅限于協助其出具并代為郵寄貸款催收通知單。借款人、擔保人地址變更后沒有通知分支行，分支行不承擔未寄達責任；無論同城還是異地，以郵寄憑條作為

13、寄出憑證；無論借款人、擔保人是否收到郵件，分支行已寄出的催收單、利息清單等復印件及寄出憑證均作為履行監督管理職責的證明依據；無論委托人是否收到貸款本息，分支行均不承擔任何責任。5.9.5 委托貸款的轉銷、核銷，委托人有權機構須出具同意轉銷、核銷的決議、授權的資料，分支行按委托人通知要求處理。5.10 稅費5.10.1 委托人主體為個人時，本行應代扣代繳委托人所獲利息應繳的個人所得稅，有關費率按總行計劃財務部相關規定執行，分支行需將所扣稅款及時上劃到總行計劃財務部；委托人主體為非個人時，委托人自行繳納營業稅，本行不代繳。5.10.2 如遇委托貸款稅費的相關政策及規定發生調整，根據總行計劃財務部通

14、知執行。5.11 委托貸款手續費收取標準5.11.1 委托貸款手續費應遵循“誰委托，誰付費”的原則向委托人收取，貸款期限一年以內（含一年）按不超過委托金額的4收取，一年以上按每年不超過4收取，費率及收費方式須在合同、協議中明確。5.11.2 分支行依據委托貸款協議、合同或展期協議書約定收取委托貸款手續費，手續費直接記入中間業務收入。6 委托貸款的會計處理6.1 委托貸款入賬6.1.1 委托貸款入賬會計柜員根據客戶經理通過信貸系統出具的出賬通知書在核心系統操作“9987-預處理交易”進入上收業務，選擇“9984- 貸款類交易預處理”，業務種類選擇“6102-委托貸款入賬”交易，錄入借據號，系統回

15、顯客戶號、客戶中文名等。柜員將業務提交至運營部，同時將貸款資料及憑證掃描上傳。運營部根據影像審核并處理業務，交易成功后，將委托人委托的委托資金發放入借款人賬戶內。參照xx銀行貸款業務會計核算操作規程和xx銀行貸款業務集中處理管理規定。業務返回后，柜員打印三聯通用憑證，一聯作當日憑證，一聯作客戶回單，一聯交市場營銷部存檔。會計分錄a）借：委托人存款戶 貸：地方財政委托貸款基金存款地方其他委托貸款基金存款中央銀行委托貸款基金存款政策性銀行委托貸款基金存款（農發行）政策性銀行委托貸款基金存款（進出口）政策性銀行委托貸款基金存款（開發行）其他金融機構委托貸款基金存款企業委托貸款基金存款個人委托貸款基金

16、存款其他委托貸款基金存款借：地方財政委托貸款地方其他委托貸款中央銀行委托貸款政策性銀行委托貸款（農發行）政策性銀行委托貸款（進出口）政策性銀行委托貸款（開發行）其他金融機構委托貸款企業委托貸款個人委托貸款其他委托貸款貸：借款人存款戶b）表外科目：借：政府委托貸款央行委托貸款政策性銀行委托貸款其他金融機構委托貸款企業委托貸款個人委托貸款其他委托貸款集合委托貸款c）收費：借：活期存款貸：委托業務手續費收入6.1.2 個人按揭類委托貸款入賬會計柜員根據客戶經理通過信貸系統出具的出賬通知書在核心系統操作“2706-個人委托貸款入賬”交易，將委托人委托的委托資金發放入借款人賬戶內。交易成功后，打印三聯通

17、用憑證，一聯作當日傳票，一聯作客戶回單，一聯交市場營銷部存檔。會計分錄：a) 借：委托人賬戶 貸：個人委托貸款基金存款 借：個人按揭類（新）委托貸款 貸：借款人賬戶b) 表外科目 借：個人按揭類委托貸款c) 收費：借：活期存款貸：委托業務手續費收入6.1.3 委托貸款其他核算情況a) 委托貸款結息時參與批處理，其結息時應收未收利息記入表外息，委托貸款產生的復息仍納入表外息管理；b) 委托貸款的欠息不參與批處理，系統不自動扣收；c）委托貸款的貸款戶為表外賬戶，此類貸款只有正常和逾期賬戶。6.2 委托貸款還款6.2.1 委托貸款還款6.2.1.1 委托貸款貸款到期還款貸款到期后系統在到期當日晚上批

18、處理時自動扣劃貸款本金及貸款利息。客戶主動在到期日當天歸還貸款的由分支行市場營銷部通知會計柜員，會計柜員通過“6107-貸款還款”或“6113-貸款還本”交易按系統提示辦理還貸。6.2.1.2 委托貸款貸款提前還款客戶申請提前歸還貸款的，會計柜員憑分支行市場營銷部書面通知（加蓋分支行市場營銷部公章），會計柜員通過“6107-貸款還款”或“6113-貸款還本”交易按系統提示辦理還貸。6.2.1.3 委托貸款逾期貸款的歸還分支行柜員應根據先本后息的原則，通過“6111-不良貸款歸還”交易辦理不良貸款歸還，柜員在不良貸款還清前，應審查是否有訴訟費、呆壞賬等掛賬，若有掛賬，應先收回，再進行不良貸款歸還，如柜員未按先本后息的原則歸還不良貸款的，應上報風險管理部，由風險管理部審批。6.2.1.4 委托貸款還款會計分錄a) 本金借：客戶賬（借款人） 貸：委托貸款借：委托存款 貸：客戶賬（委托人）b) 未掛賬利息借：客戶賬（借款人）貸：客戶賬（委托人）c) 已掛表外利息借：客戶賬（借款人）貸：客戶賬（委托人）貸：705 表外應收未收利息6.2.2 個人按揭類委托貸款還款6.2.2.1 個人按揭類貸款到期還款貸款