銀行合規考試：稽核監察（題庫版）

1、多選金融衍生品包括（）

A.利率期貨

B.股票指數期貨

C.股票期權

D.外匯

E.消費價格指數

正確答案：A,B,C

2、問答題請簡述商業銀行應當如何有效評估和管理各類主要風險

？

正確答案：（1）對能夠量化的風險，商業銀行應當開發和完善風險計量技術，

確保風險計量的一致性.客觀性和準確性，在此基礎上加強對相關風險的緩釋.

控制和管理。

（2）對難以量化的風險，商業銀行應當建立風險識別.評估.控制和報告機制，

確保相關風險得到有效管理。

3、填空題同名賬戶互轉是指收付款賬戶為（）注冊賬戶之間的轉賬。

正確答案：同一企業

4、多選下列哪幾種情況不能做轉匯退回處理，只能重走轉匯交易流程，返回

給發送機構。（）

A.未對接

B.已對接

C.已入帳

D.已退回

正確答案：B,C,D

5、多選農村合作金融機構內部控制評價應遵循以下原則（）o

A.全面性原則

B.統一性原則

C.獨立性原則

D.公平性原則

E.及時性原則

正確答案：A,B,C,D,E

6、問答題審計人員了解內部控制時，可采用那些主要程序？

正確答案：四種程序。即合理利用以往審計經驗、觀察被審計單位作業活動、

詢問被審計單位有關人員、選擇具有代表性的交易進行穿行測試。

7、多選對驗資賬戶管理不嚴，在驗資期間接受企業的申請動用驗資賬戶中的

資金，信用社要承擔（）o

A,民事責任

B.刑事責任

C.相關賠償責任

D.行政處罰

正確答案：C,D

8、填空題數字證書認證方式個人客戶單筆交易限額為20萬元，日累計限額

為()O

正確答案：100萬元

9、填空題從()看，所有者權益包括所有者的投入資本、企業的資產增值及

經營利潤。

正確答案:構成要素

10、%選《金融總法行為處罰辦法》規定，商業銀行為證券、期貨交易資金

清算透支或者為新股申購透支的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1

倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處()的罰款。

A.10萬元以上30萬元以下

B.10萬元以上40萬元以下

C.10萬元以上50萬元以下

D.20萬元以上50萬元以下

正確答案：C

11、填空題()是對信用社會計對象按照經濟內容進行分類核算的項目，它

是信用社綜合核算的工具。

正確答案：會計科目

12、填空題商業銀行應當建立表外業務()制度，定期或不定期審計風險管

理程序和內部控制，對風險的計量、限額和報告等情況進行再評估。

正確答案：內部審計

13、單選同名賬戶互轉指收付款賬戶為同一企業()。

A.賬戶之間的行內轉賬

B.賬戶之間的跨行轉賬

C.網銀注冊賬戶之間的跨行轉賬

D.網銀注冊賬戶之間的行內轉賬

正確答案：D

14、問答題領導干部離任審計應付責任可以分為直接責任、主管責任和領導

責任，其認定的原則是什么？

正確答案：責任認定應遵循“實事求是，客觀公正；誰主管，誰負責”的原

則。

一是屬領導班子集體研究決定的事項，主要領導負主要貢任，班子其他成員負

次要責任；

二是屬主管或協管領導決策的事項，主管領導負主要責任，協管領導負次要責

任；

三通屬領導干部獨自決定、未與其他班子成員議定的事項，由獨自決策的領導

干部負責；

四是重大問題上追一級。

15、多選按照《農村合作金融機構信貸風險分類指引》，下列屬次級類貸款

特征的有（）

A、借款人不能償還對其他債權人的債務

B、企業改制對銀行債務可能產生不利影響

C、借款人經營虧損，經營活動現金流量為負值

D、借款人未按規定用途使用貸款

E、借款人在其他金融機構的貸款被劃分為次級類

正確答案：A,C

16、單選被審計單位不配合內部審計工作、拒絕審計或者提供虛假資料、拒

不執行審計結論或者報復陷害內部審計人員的，O應當及時予以處理；構成

犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

A.審計機關

B.內部審計協會

C.單位主要負責人或者權力機構

D.上級主管部門

正確答案：c

17、問5題營業網點安全員職責是什么？

正確答案：（1）及時傳達上級有關安全工作會議、文件精神，并對貫徹落實情

況作好總結匯報；（2）針對營業網點安全防范能力，結合區域內社會治安狀

況，部署安全防范工作；（3）安排部署重大節日安全防范工作，并加強對營

業、守庫期間值班情況檢查，防止出現空檔；（4）督促員工落實安全規章制

度，檢查營業場所各通道門的關門落鎖和布防情況，做好夜間查崗查哨工作，

消除安全隱患；（5）負責防搶、防盜、防騙、防火應急預案的分工，并適時組

織員工開展預案演練；（6）加強安防設施的維護保養和設施的申購計劃，不定

期地調閱監控錄像資料.，發現可疑情況及時向上級報告和拷貝，并作好調閱記

錄（7）做好營業網點周邊安全聯防工作。

18、填空題《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，商業銀行計算并表資

本充足率，應當將商業銀行直接或間接擁有（）以上表決權的被投資金融機

構。

正確答案：50%

19、多選營業網點受理的個人網上銀行業務操作包括（）o

A.注冊

B.注銷

C.信息變更

D.查詢

正確答案：A,B,C,D

20、單選下列（）不屬于“四雙制度”。

A.雙人臨柜

B.雙人復核

C.雙人押運

D.雙人管庫

正確答案：B

21、多選企業網上銀行提供（）客戶服務等功能。

A.賬戶管理

B.收付款管理

C.企業貸款

D.集團服務

E.企業管理臺

正確答案：A,B,C,D,E

22、問答題簡述縣級行社自助設備管理員職責？

正確答案：（1）負責保管、修改保險柜（鈔箱）的密碼，并將密碼用密碼信封

封存，定期更換，嚴防泄密；（2）負責登記自助設各的有關登記簿；（3）負

責自助設備的有關賬務處理：（4）負責自助設備交易管理，監督和協助自助設

備操作員的領現、交現、清款、加鈔等工作。

23、問答題簡述賬務撤銷業務的稽核方法。

正確答案：在綜合業務系統中用菜單碼“7117”查詢并打印《撤銷登記簿》，

逐筆審查憑證和原始記錄，主要稽核賬務撤銷是否正確；撤銷手續是否符合規

定

24、問答題重要崗位人員在同一工作崗位滿幾年必須輪崗？

正確答案.3年。主管會計2年。

25、多癥.個人向信用社申請個人存款證明必須提供以下資料（）o

A.營業執照

B.合法有效的身份證明

C.信用社存款單（折）及資格股股權證原件及復印件

D.驗資機構驗資業務詢證函

正確答案：B,C

26、填空題（）可以辦理全國農信系統的電子匯兌來賬接收、往賬發送、匯

票兌付、儲蓄通存通兌等客戶業務。

正確答案：農信銀業務系統

27、單選在（）的情況下，出票行（社）可以為客戶簽發現金銀行本票。

A.曰請人為個人、收款人為企業

B.只有申請人和收款人均為企業

C.只有申請人和收款人均為個人

D.日請人、收款均可為個人、企業

正確答案：c

28、填專題稽核技術方法是稽核人員在實施稽核過程中，為辨別真偽，弄清

問題，實現O所使用的技術手段。

正確答案：稽核目的

29、多選銀監會“十三條”規定：對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵

循（）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業務及財務管理的

基本狀況和變化。

A.了解你的客戶

B.了解你的客戶賬

C.了解你的客戶其他存款

D.了解你的客戶業務

正確答案：A,D

30、填空題網銀個人客戶的認證方式有（），網銀企業客戶的認證方式有數

字證書（USBKEY）o

正確答案:刮刮卡、USBKEY

31、填空題信用社會計核算方法包括（）和業務核算手續兩部分。

正確答案：基本核算方法

32、多選加強和完善（）之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可

參與對賬人員等做出明確規定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

A.銀行與客戶

B.銀行與銀行

C.客戶與客戶

D.銀行內部業務臺賬與會計賬

正確答案：A,B,D

33、多選解除掛失處理的方式主要有（）。

A.撤銷掛失

B.掛失補開

C.掛失銷戶

D.支付結算業務

正確答案：A,B,C

34、問答題員工違規受到紀律處分（開除處分除外）后，積極工作，表現良

好，已改正錯誤的，在處分期滿后，可向本單位提出解除處分的申請，處分期

是如何界定的？

正確答案：警告、記過、記大過處分滿半年；降級（職）、撤職處分滿一年；

留月察看處分滿二年

35、單選成本收入比的計算公式正確的是（）。

A.總成本/總收入X100%

B.（業務及管理費用+其他業務支出）/營業凈收入X100%

c.（業務及管理費用+其他業務支出）/總收入X100%

D.營業費用/營業收入X100%

正確答案：B

36、填空題縣級行社的稽核檢查罰沒款列入營業外收入科目，辦事處（市級

聯社）的稽核檢查罰沒款列入“（）一其他收入”科目。

正確答案：管理部門統籌資金

37、多選銀監會“十三條”規定：嚴格（）的分管與分存及銷毀制度，堅決

執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。

A.印章

B.密押

C.報表

D.憑證

正確答案：A,B,D

38、多選下列哪些資產減值準備只允許增加不能減少（對該項資產進行處輅

時除外）（）O

A.抵債資產減值準備

B.投資性房地產減值準備

C.固定資產減值準備

D.在建工程減值準備

正確答案：A,B,C,D

39、多選信用社購買的（）必須通過表內科目核算，其他未發生資金收付的

有價單證，應通過表外科目核算。

A.存折

B.存單

C.國庫券

D.金融債券

正確答案：C,D

40、多選動態口令卡的（）等賬務處理在綜合業務系統進行。

A.入庫

B.出庫

C.售出

D.綁定

正確答案：A,B,C

41、單選“固定資產”賬戶按固定資產的（）反應其增減變動和結存情況。

A.原始價值

B.折余價值

C.重路價值

D.市價

正確答案：A

42、多選安全基礎防護設施包括()。

A.電視監控系統

B.運鈔車

C.金庫

D.營業場所

E.守庫室

正確答案：C,D,E

43、單選設珞企業網銀的授權模式時，轉賬匯款功能必須選擇()o

A.有金額區間模式

B.無金額區間模式

C.無授權模式

D.無金額一級授權模式

正確答案：A

44、填空題《儲蓄管理條例》實施后，定活兩便儲蓄存款存期在一年以上

(含一年)，無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取()期存款

利率打六折計息C

正確答案：一-年

45、問答題預警級別分幾級？級別內容是什么？

正確答案：共分為五級。第一級為一般監控，第二級為一般預警，第三級為黃

色預警，第四級為橙色預警，第五級為紅色預警，第五級紅色預警為最高級別

風險預警。

46、多選下列關于住房公積金存款計息的說法，正確的是()。

A.職工個人住房公積金存款，當年歸集的按結息日掛牌公告的活期存款利率計

息，結息后轉入上年結轉戶

B.上年結轉的按結息日掛牌公告的三個月定期整存整取存款利率計息。

C.公積金存款的結息日為每年的六月三十日。

D.公積金存款的結息日為每季月末的二十日。

正確答案：A,B,C

47、單選某營業網點流動資產為1000萬元，流動負債為2000萬元，則該網

點的流動比率為()O

A.50%

B.200%

C.100%

D.150%

正確答案：A

48、單選《資本辦法》關于資本充足率監管中最低資本要求：核心一級資本

充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為Oo

A.5%、6%、8%

B.5%、6%、7%

C.2%、4%、8%

D.2.5%、11.5%、10.5%

正確答案：A

49、單選下列那項不屬于福祥借記卡的功能（）。

A.儲蓄

B.轉賬

C.透支

D.消費

正確答案：C

50、問答題審計人員必須堅持“四鐵”，“四鐵”的內容是什么？

正確答案：鐵面無私、鐵的紀律、鐵案不翻、鐵的隊伍。

51、單選發生重大刑事案件或災害事故，應在（）小時內上報省聯社。

A.2小時

B.8小時

C.12小時

D.24小時

正確答案：A

52、單選《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構提供虛假的或者隱瞞重

要事實的財務會計報告、統計報告的，給予警告，并處（）的罰款。

A.10萬元以上30萬元以下

B.10萬元以上40萬元以下

C.10萬元以上50萬元以下

D.20萬元以上50萬元以下

正確答案：C

53、填空題存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存

款余額，交回（）和結算憑證及開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手

續。

正確答案：重要空白票據

54、問答題開辦銀行卡收單業務的商戶交易指標變化異常的，縣級行社應采

取哪些主要措施？

正確答案：（1）電話詢問了解情況；（2）現場調查了解；（3）降低日交易筆

數或金額的可信度；（4）暫停受理銀行卡業務。

55、填空題根據銀監會制定的防范操作風險的“十三條”規定：對堅持規章

制度、勇于斗爭而制止案件發生的，要有特別的（）和規定。違法、違規、違

紀的管理人員，一經查實，一律調離原工作單位，并嚴肅處理。

正確答案：激勵機制

56、多選銀監會“十三條”規定包括規章制度建設、稽核建設、合規性監督

和()等內容。

A.行務管理公開

B.輪崗輪調和強制性休假

C.行為失范監察制度、舉報獎勵

D.密押、重空和印章的分管與分存及銷毀制度

E.對賬制度

正確答案：A,B,C,D,E

57、單選在辦理借記長銷卜交易時，操作正確的是()o

A.柜員為所開設的一卡通借記卡進行銷卡處理，除主賬戶外，還應有其它賬戶

B.在銷卡的同時，系統把相對應的主賬戶、其它賬戶一并進行銷戶處理

C.機構不僅能銷自己機構的卡，也可銷行內他機構的卡

D.柜員為所開設的一卡通借記卡進行銷卡處理，要保證該卡除主賬戶外，無其

它賬戶。在銷卡的同時，系統把相對應的主賬戶一并進行銷戶處理。機構能銷

自己機構的卡，也可銷行內他機構的卡

正確答案：D

58、問答題某單位于2001年1月18H向信用社申請抵押借款500萬元，利

率為7.3125%。期限為1年，該抵押人為第三人，抵押金額為800萬元，但該單

位貸款到期無償還能力，經借款人，貸款人，擔保人三方協商，以擔保人的抵

押物抵償所欠信用社貸款本息，并于2月10日償還，問信用社抵貸資產的取得

一般有哪幾種方式，計算出到期本息和？

正確答案：一般有三種：由借款人、貸款人、擔保人三方協商并簽訂具有法律

效力的協議書；由仲裁機構裁決；人民法院判決。利息分兩段：

正常利息為500萬元*7.3125%*12=438750元

逾期利息為500萬元*396*23二34500元

本息和二500萬元+438750+34500二5473250元

59、問答題簡述掛失業務的稽核方法。

正確答案：從綜合業務系統用菜單碼“7105”查詢并打印掛失登記簿，逐筆與

手工掛失登記簿核對;檢查是否存在綜合業務系統中已掛失的，而手工掛失登

記簿沒有辦理了掛失，如果兩個登記簿相符，則檢查掛失手續的合規性及真實

性，如果兩個登記簿不相符，則要查明原因。

60、多選下列關于福祥借記卡的表述，正確的有()o

A.可以透支

B,可享受免息還款的優惠

C.具有轉賬結算功能

D.是62字頭銀聯標準卡

正確答案：C,D

61、單選個人客戶在網銀辦理轉賬交易時，連續輸錯USBkey口令()次系統

將鎖定轉賬功能。

A.4

B.5

C.6

D.7

正確答案：C

62、多選擔保類業務是指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業

務，包括（）。

A.擔保（保函）

B.各用信用證

C.跟單信用證

D.承兌

正確答案：A,B,C,D

63、多選《湖南省內部審計辦法》規定，縣級以上人民政府審計機關負責指

導和監督本行政區域內的內部審計工作，履行下列哪些（）職責。

A.制訂內部審計工作制度

B.監督有關單位建立健全內部審計工作機制

C.指導內部審計的開展

D.檢查、評價內部審計工作

E.指導、監督內部審計師協會依法履行職責

正確答案：A,B,C,D,E

64、單選理事（董事）和高級管理人員的任職資格許可事項，擬任人應該自

行政許可決定之日起的O內到任，并向決定機關和所在地銀監會派出機構報

告。法律、行政法規另有規定的除外。

A、1個月

B、2個月

C、3個月

D、6個月

正確答案：C

65、單選縣級行社同業拆借實行限額管理，拆入和拆出最高限額分別不超過

其各項存款余額的Oo

A.4%、4%

B.4%、8%

C.8%、4%

D.8%、8%

正確答案：D

66、多選湖南省農村信用社深化“內控和案防制度執行年”活動的基本原則

有（）。

A.堅持做到學習、自查和檢查相結合的原則

B.堅持做到營.業網點和聯社機關職能部門自查和屬地督促、指導相結合的原則

C.堅持開展全面布珞與突出重點相結合的原則

D.堅持做到發現問題與立即整改相結合的原則

正確答案：A,B,C,D

67、填空題省聯社稽核工作考核評價辦法的主要內容包括：機構設絡、人員

配各、制度建設、工作業績、檔案管理、()和上級布絡的其他工作等。

正確答案：廉政建設

68、多選有下列情況之?的，可以辦理福祥長銷戶Oo

A.持卡人憑本人有效身份證件和個人密碼，按規定交回福祥卡，要求結束其賬

戶

B.持卡人辦理書面掛失滿七天后，憑本人有效身份證件或個人密碼，要求結束

其賬戶

C.個人卡因持卡人死亡、失蹤等原因，按照儲蓄管理條例要求辦理銷戶

D.單位卡法定代表人或書面委托人書面申請銷戶

正確答案：A,B,C,D

69、多選非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列哪些情形之一的，應當

依法追究刑事責任。()

A.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在20萬元以上的，單位非法吸收

或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的。

B.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變

相吸收公眾存款對象150人以上的。

C.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在10

萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損

失數額在50萬元以上的。

D.造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的

正確答案：A,B,C,D

70、單選《湖南省內部審計辦法》規定，被審計單位或者被審計對象應當自

收到審計報告、審計決定之日起()日內向內部審計機構報告審計決定執行情

況。

A.10日

B.20日

C.30日

D.40日

正確答案：C

71、填空題借款人提前償還貸款的，應按照()計算利息。

正確答案：實際借款期間

72、3癥商業銀行經營擔保類和承諾類業務，應當對交易背景的真實性進行

審核。真實交易是指真實()等行為。

A.貿易

B.借貸

C.履約

D.投標

正確答案：A,B,C,D

73、填空題個人網上銀行提供賬戶管理、轉賬匯款、理財業務、()、客戶

服務、安全中心等金融服務功能。

正確答案：個人貸款

74、多選具備聯網核查條件的銀行機構在辦理人民幣銀行賬戶管理業務時，

如相關個人出具的證明文件為居民身份證，下列哪些業務應當聯網核查公民身

份信息()o

A.開立、變更個人儲蓄賬戶

B.個人銀行結算賬戶

C.個人信用卡賬戶

D.單位銀行結算賬戶業務

正確答案：A,R,C,D

75、多選商業銀行審計委員會負責商業銀行年度審計工作，并就審計后的貶

務報告信息的()作出判斷性報告，提交董事會審議。

A.真實性

B.完整性

C.有效性

D.準確性

正確答案：A,B,D

76、單選被查單位在收到《稽查處罰決定書》后，如有異議，可在()后向

稽查單位申請復核，復審后仍有意見的，可在規定時間內向作出處罰決定單位

的上一級管理部門申請復核，復核期間仍按原決定執行。

A.5天

B.10天

C.15天

正確答案：C

77、單選個人客戶可以實現網銀下掛賬戶的口頭掛失，掛失后()日內不到

賬戶開戶網點辦理正式書面掛失，系統將自動解掛。

A.5

B.10

C.6

D.3

正確答案：A

78、單選“農民工銀行卡”特色服務單日單卡最高取款限額為()o

A.2000元

B.5000元

C.20000元

D.50000元

正確答案：B

79、多選農信銀個人賬戶通存通兌業務和小額支付跨行通存通兌業務不得跨

社(行)受理的業務范圍包括()。

A.更換、拄失、解拄存折或銀行卜

B.修改客戶的支付條件(包括密碼的修改)

C.重寫磁條信息、、補登折

D.有權執法機關的凍結、解凍、查詢、扣劃

正確答案：A,B,C,D

80、填空題守庫期間嚴禁玩弄武器、飲酒、娛樂、留宿或()等，不準在守

庫室內生火取暖，防止煤氣中毒。

正確答案：會客

81、多選中國人民銀行制定《金融違法行為處罰辦法》的目的是()o

A.懲處金融違法行為

B.維護金融秩序

C.防范金融風險

D.促進經濟增長

E.保持貨幣穩定

正確答案：A,B,C

82、單選《金融違法行為處罰辦法》規定，未經依法批準，金融機構擅自變

更股東.轉讓股權或者調整股權結構的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所

得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，()的罰款；對該金融機構直

接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

A.5萬元以上10萬元以下

B.5萬元以上20萬元以下

C.5萬元以上30萬元以下

D.10萬元以上50萬元以下

正確答案：C

83、填空題在word文字處理軟件中，可按()組合鍵進行快速粘貼。

正確答案：ctrl+v

84、單選《金融企業準備金計提管理辦法》規定，信貸資產根據金融監管部

門的有關規定進行風險分類，標準風險系數暫定為Oo

A.正常類1.5%,關注類3%,次級類30%,可疑類60陶損失類100%

B.關注類3樂次級類30%,可疑類60%,損失類100%

C.關注類2%,次級類25%,可疑類50%,損失類100%

I）.正常類1%,關注類2%,次級類25%,可疑類50%,損失類100%

正確答案：A

85、單選利潤分配科目的“未分配利潤”賬戶的年末余額反映的是（）o

A.應分而未分配給股東的利潤

B.當年尚未分配的利潤

C.應上繳國家的利潤

D.歷年積存的未分配利潤

正確答案：D

86、問答題請簡述《商業銀行內部控制指引》如何建立資金交易中臺和后臺

部門前臺交易的反映監督機制，以及各個部門崗位的風險責任？

正確答案：（1）反映監督機制是：一是中臺監控部門應當核對前臺交易的授權

交易限額.交易對手的授信額度和交易價格等，對超出授權范圍內的交易應當及

時向有關部門報告。二是后臺結算部門應當獨立地進行交易結算和付款，并根

據資金交易員的交易記錄，在規定的時間內向交易對手逐筆確認交易事實。

（2）商業銀行應當建立以下資金業務的風險責任制：一是前臺資金交易員應當

承擔越權交易和虛假交易的責任，并對未執行止損規定形成的損失負責°一.是

中臺監控人員應當承擔對資金交易員越權交易報告的責任，并對風險報告失準

和監控不力負責。三是后臺結算人員應當對結算的操作性風險負責。四是高級

管理層應當對資金交易出現的重大損失承擔相應的責任。

87、填空題在有UPS電源、電腦主機、打印機、顯示器的營業場所的關機順

序是（）。

正確答案：先關電腦主機、再關顯示器、然后關打印機、最后關UPS電源

88、填空題案發后要保護好（），盡可能分清犯罪分子的人數、性別、年

齡、口音、衣著、體態特征、所持兇器等情況，并向公安機關如實提供。

正確答案：現場

89、多選財務收支計劃主耍包括（）o

A.利潤計劃

B.資本性支出計劃

C.費用支出計劃

D.資金營運計劃

正確答案：A,B,C

90、多選在軟件管理上，以下說法正確的有（）o

A.加強計算機軟件管理，建立檔案專人管理，重要軟件要嚴格保密，防止資料

丟失、泄密

B.在計算機機房的關鍵出入口設立多層次的電子保安門鎖

C.定期對計算機病毒進行查殺和軟件及時升級。各類業務軟件必須指定專人安

裝、調試

D.對軟件維護、升級要有記錄，應用系統資源程序及各種手冊實行臺賬管理

正確答案：A,C,D

91、填W題’()是農信銀支付清算系統系統判斷入網機構是否可以發起貸記

業務的標準。

正確答案：可用余額

92、填空題《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行資本應抵御

其所面臨的風險，包括().

正確答案：個體風險和系統性風險

93、單選進行個人網上銀行賬戶信息維護時，修改功能可以修改Oo

A.賬戶限額

B.賬戶賬號

C.賬戶戶名

D.賬戶類型

正確答案：A

94、多選現金支票的下列內容更改無效()o

A.收款人名稱

B.出票金額

C.出票日期

D.月途

正確答案：A,B,C

95、填空題犯罪分子作案未遂逃跑，營業人員不耍(),耍迅速報警。

正確答案：輕易追擊

96、問答題農村信用社主任在安全保衛工作中的具體職責是什么？

正確答案：及時貫徹上級安全保衛工作的部署和安排，對員工進行安全防范知

識教育，組織預案演練，提高員工的防范能力；與當地派出所.鄰近單位和居民

簽訂治安聯防協議書，并組織聯防活動；定(隨)時檢查營業、守庫、押運期

間執行規章制度情況，發現問題及時整改；掌握員工的思想動態，及早發現員

工的異常表現，做好疏導和相關預防工作；嚴格落實槍支彈藥管理的有關規

定，杜絕涉槍事故(案件)的發生。

97、填空題各營業網點應按照會計檔案管理辦法的有關要求，妥善保管不動

卡待銷卡清單、已銷卡清單及()清單，確保不動卡清理業務資料的真實性、

完整性。

正確答案：銷卡錯誤

98、多選受理機構接受客戶網上銀行業務申請時，必須堅持()o

A.核對客戶出示的有效證件、賬戶憑證原件與申請表上填寫的內容是否相符

B.通過公民身份聯網核查系統核查身份證的真偽

C.通過系統核對客戶密碼或直接核對賬戶預留印鑒

D.核對申請表、授權書上的填寫內容與系統顯示的客戶信息(戶名、證件類

型、證件號碼等)是否相符

正確答案：A,B,C,D

99、多選下列不是我省農信社稽核工作考核評價基本原則的是()o

A.稽核項目

B.稽核報告

C.全省通報

D.工資掛鉤

E.文化水平

F.推動工作

正確答案：A,B,E,F

100、填小題’江業謫銀收付款管理中()實行“全程不落地，非人工干預”。

正確答案：對外付款

101.填空題按半年核對的賬務，對于發送對賬單的，應當分別于7月15日

和()前收回對賬回單。

正確答案：次年1月15日

102、單選《湖南省農村信用社會計基本政策》第五十六條規定，確系無法歸

還的現金長款，經批準后作為計入當期()；確系無法追問的短款，經批準后

計入當期()O

A.利得;損失

B.收入；支出

C.利潤；費用

D.收入;損失

正確答案：A

103、問答題國內某商業銀行的核心一?級資本凈額為1200億元，一級資本凈

額為1400億元，資本凈額為1850億元。該銀行采用內部評級法計算的信用風

險加權資產為9600億元，內部評級法未覆蓋部分資產的信用風險加權資產(采

用權重法計算)為2400億元，該銀行信用風險加權資產合計為12000億元。該

銀行采用內部模型法計算的市場風險資本要求為8億元，采用標準法計算的操

作風險資本要求為102億元。計算該銀行的核心一級資本充足率、一級資本充

足率和資本充足率各是多少？

正確答案：該銀行核心一級資本充足率=1200/[12000+(8*12.5)+

(102*12.5)]=8.97%

一級資本充足率=1400/[12000+(8*12.5)+(102*12.5)]=10.47%資本充足率

=1850/[12000+(8*12.5)+(102*12.5)>13.83%

104、填空題自助設備的安裝布放必須按照“合理布局、發揮效能、易于管

理、()”的原則進行。

正確答案：確保安全

105、多選綜合業務風險預警信息按照()的原則，實行流程化處理。

A.分類預警

B.實時處理

C.逐筆核實

D.分級負責

正確答案：A,B,C,D

106、填空題農村信用社安全保衛堅持“()”原則。

正確答案：誰主管、誰負責

107、單選網上銀行為客戶提供的企業貸款服務包括()、貸款明細查詢。

A.貸款欠息查詢

B.貸款歷史明細查詢

C.貸款信息查詢

D.貸款還息明細查詢

正確答案：C

108、填空題現金庫房內不得存放()、易爆物品和其他雜物，保持室內清潔

干凈。

正確答案：易燃

109、多選下列資金凡屬本年度應收而未收回的都應計算應收利息，納入本年

度損益核算()O

A.未到期跨季、年度的各項貸款

B.存放中央銀行、商業銀行定期存款

C.未按季、年結息的調出和拆分資金

D.長期債券投資

正確答案：A,B,C,D

110、單選收報冠流號碼起始排列日期為()。

A、每年1月1日

B、每月26日

C、每日

D、一直循環

正確答案：C

111、填空題信用社工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本社或者

客戶資金，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當給予

()O

正確答案：紀律處分

112、填空題信用社會計憑證按填制程序和用途分為()和記賬憑證。

正確答案：原始憑證

113、填空題農信銀系統異地現金通存業務時必須采取()收取客戶手續費。

正確答案：現金方式

114、單選營業期間收取現金必須隨時放入票箱，成扎()萬元以上要鎖入營

業間保險柜。

A.1

B.2

C.3

D.5

正確答案：A

115、填量題按稽核范圍劃分，農村信用社稽核分為全面稽核和()o

正確答案：專項稽核

116、多選對于電了化設備的管理，以下說法正確的有().

A.指定專人負責轄區內電子設備的日常管理和維護

B.所有設備要建卡、建賬、賬實相符

C.部門負責人要定期或不定期進行檢查

D.在主機房、柜面、自助銀行等要害部位安裝防盜監控設備

正確答案：A,B,C

117、‘填信題’質資者投入的資本中按投資比例計算的出資額部分，應計入實收

資本科目，大于部分應計入()。

正確答案：資本公積科目

118、單選企業按照規定向住房公積金管理機構繳存的住房公積金應該貸記的

科目是()。

A.其他應付款

B.管理費用

C.應付職工薪酬

D.應交稅費

正確答案：C

119、多選如發現商戶有下列情形之一，縣級行社可按照有關規定強行解除協

議，取消該商戶的收單資格()。

A.多次出現違規操作，經指出拒不更改的

B.有欺詐行為或多次無故拒絕受理入網銀行卡的

C.屢次無理拒絕或故意拖延收單行查詢查復業務的

D.允許或協助非指定維修人員檢查、維修、改裝終端機具的E.不按規定保管原

始客戶交易單據，在調單時無法提供原始交易單據，經指出拒不更改的

正確答案：A,B,C,D,E

120、單選個人網上銀行辦理“活期轉定期”業務中，定期是指()o

A.整存整取

B,整存零取

C.教育儲蓄

D.零存整取

正確答案：A

121、問答題簡述縣級行社對自助設備查庫的要求？

正確答案：縣級行社必須建立對自助設備現金的定期或不定期檢查制度。自助

設各網點負責人或業務主管人員每月至少對自助設備現金進行一次全面檢查，

縣級行社財務、稽核部門每季度至少抽查一次，并在現金查庫登記簿上登記相

關檢查情況，確保自助設備賬款、賬實相符。

122、單選信用社貸款審批小組審批的貸款，必須有（）以上人員同意才能通

過。

A.三分之二

B.?半

C.五分之三

D.四分之三

正確答案：A

123、單選銀保業務重要空白憑證主要包括保險公司批單、現金價值書和

（）。

A.客戶投保書

B.代收費憑證

C.保險單

D.繳款單

正確答案：C

124、多選申請銀行卡應當符合以下（）條件。

A.經營狀況良好，主耍風險監管指標符合要求

B.有符合要求的風險管理和內部控制制度

C.有保障信息安全的技術能力及安全、高效的計算機處理系統

D.有合格的技術人員、管理人員和相應的管理機構

E.最近3年內無重大違法違規行為

正確答案：A,B,C,D,E

125、多選李某于2005年10月16日存入某儲蓄所5萬元定期3年存款，

2006年12月3日提前支取1萬元，其余部分到期支取，那么（）。

A.1萬元適用1年期利率

B.4萬元適用3年期利率

C.1萬元適用活期利率

D.5萬元適用活期利率

正確答案：B,C

126、填空題ATM保險柜（鈔箱）鑰匙和密碼必須實行（），ATM保險柜（鈔

箱）鑰匙和密碼的管理人員不能交叉。

正確答案：分管

127、單晶《湖南省內部審計辦法》規定，被審計單位或者被審計對象應當自

收到審計報告征求意見稿之口起（）口內向審計組反饋書面意見。

A.5日

B.10日

C.20日

D.30日

正確答案：B

128、單選個人客戶可在網銀下掛()同一證件類型且同一證件號開戶的同名

賬戶。

A.1個

B.2個

C.3個

D.多個

正確答案：D

129、單總個人客戶通過網上銀行辦理未到期的定期存款轉活期存款業務，允

許辦理()次。

A.1

B.2

C.0

D.多

正確答案：A

130、填空題根據銀監會制定的防范操作風險的“十三條”規定：對權力過大

而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及忖整改；要加強對權

力的()，防止權力濫用和監督缺位。

正確答案：監管和監控

131、填空題福祥借記卡卡號長度為19位，其中1-6位是BIN號，7-8位是

O，978位由省聯社根據各縣級行社號段編制，最后1位校驗位由系統自動

生成。

iE確答案：卡類型

132、單選瓦斯抽放管路要每隔一定距離或在高度起伏變化處留有()，以便

在管路發生積水及雜物堵塞時采取措施處理。

A、放氣三通

B、放水三通

C、安全閥

正確答案：B

133、問答題農村信用社發生重大突發事件對上報有什么要求？

正確答案：信息上報的內容必須在1小時內上報聯社應急處絡小組辦公室，聯

社接到報告后在1小時內向州辦事處、當地政府、銀監部門、公安機關報告。

上報的主要內容有：事件發生的機構名稱、時間、地點；發生原因、性質、人

數；勢態發展的趨勢及危害程度；采取的處谿措施等。

134、問答題全面稽核檢查應采用那些實時數據？

正確答案：主要有以下六項實時數據。庫存現金賬實的核對；重要空白憑證的

管理、使用；表外科目核算；會計出納及信貸工作的授權、授信業務的分責管

理情況；大額資金結算的交易；銀行結算帳戶的開立、使用、管理。

135、填空題稽核檢查罰沒款管理總的要求是：執行()制度，實行收支雙線

管理，按規定用途和報批程序開支費用，歸口財務部門統一核算。

正確答案：財務會計

136、單選“清算資金往來”科目是資產負債共同類科目，其余額軋差反映，

而借貸方發生額是()o

A.將大、小額支付往賬、來賬科目的發生額逐筆轉入

B.將大、小額支付往賬發生額轉入

C.將大、小額支付來賬發生額轉入

D.將大、小額支付往賬、來賬科目余額轉入

正確答案：D

137、多選《審計法》規定，審計人員實施審計時，應當按照下列哪些()程

序規定辦理。

A.通過檢查、查詢、監督盤點、發函詢證等方法實施審計

B.通過收集原件、原物或者復制、拍照等方法取得證明材料

C.對與審計事項有關的會議和談話內容作出記錄，或者要求被審計單位提供會

議記錄材料

D.記錄審計實施過程和查證結果

E.可以不出示任何證件，突擊檢查

正確答案：A,B,C,D

138、多選柜員制模式下充柜員工作要求說法正確的有()。

A.事后監督人員應對柜員經辦業務逐筆勾對流水賬

B.信用社相關負責人應對柜員進行經常性的檢查、監督。

C.柜員可經辦往來資金匯劃、清算業務。

D.柜員不得攜帶個人現金、手袋等物品臨柜營業，不得經辦本人業務

正確答案：A,B,D

139、單選擬任人在同一法人機構內、同類性質平行調整職務或改任較低職務

的，不需重新申請任職資格。在該擬任人任職前應向擬任職所在地監管機構提

交()或經濟責任審計報告及有關任職資料，擬任職所在地監管機構應向其原

任職所在地監管機構征求評價意見。

A.述職報告

B.離任審計報告

C.考察報告

D.民主測評意見

正確答案：B

140、單選下列引起商業銀行在人民銀行的存款賬尸余額減少的業務有（）。

A.歸還再貸款

B.貨幣回籠

C.調減財政存款

D.取得再貼現

正確答案：A

141、問答題什么是插值？什么是逼近？

正確答案：插值是指給定一組有序的數據點Pi（i=0,1,…，n）,構造一條曲

線順序通過這些數據點，稱為對這些數據點進行插值，所構造的插值曲線稱為

插值曲線。逼近指選擇一條次數較低的函數，構造一條曲線使之在某種意義下

最接近給定的數據點，所構造的曲線為逼近曲線。插值和逼近統稱為擬合。

142、單選儲戶于2008年2月29日存入1年期定期儲蓄存款，2009年2月

28日支取，應視為（）o

A.360天

B.361天

C.365天

D.都不對

正確答案：A

143、多選被稽核單位負責人應當對本單位所提供各項資料的（）負責。

A.真實性

B.合法性

C.完整性

D.準確性

正確答案：A,C

144、多選《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構不得從事賬外經營的行

為有（）。

A.辦理存款、貸款等業務不按照會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反

映

B：將存款與貸款等不同業務在同一賬戶內軋差處理

C.經營收入未列入會計賬冊

D.其他方式的賬外經營行為

正確答案：A,B,C,D

145、單選同城跨行自助設備（ATM機）交易手續費為（）o

A.5元/筆

B.2元/筆

C.交易金額1%（最低1元/筆）+手續費2元/筆

D.交易金額1%（最低1元/筆）+手續費5元/筆

正確答案：B

146、問答題“九種人”是具體是指哪些人？

正確答案：“九種人”是指：

(1)有“黃賭毒”行為的；

(2)個人或家庭經商辦企業的；

(3)大額資金炒股的；

(4)個人、家庭負債較大或在行社有貸款的(正常消費貸款除外)；

(5)無故不能正常上班或經常曠工的；

(6)交友混亂，經常出入高檔消費場所的；

(7)在職工作超過強制休假、輪崗規定時限的；

(8)有不良記錄或犯罪前科的；

(9)已經出現違規行為的。

147、多選下列屬于內部稽核機構職責的是()o

A.對本單位負責人的任期經濟責任進行審計

B.對本單位及所屬單位固定資產投資項R進行稽核

C.對本單位及所屬單位經濟管理和效益情況進行稽核

D.對本單位及所屬單位內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審

正確答案：B,C,D

148、單選“農民工銀行卡”特色服務取現每筆每次收費標準為()o

A.按交易金額的0.5%,最低1元，最高20元

B.按交易金額的0.8%,最低1元，最高20元

C.按交易金額的0.5%,最低1元，最高50元

D.按交易金額的0.8%,最低1元，最高50元

正確答案：B

149、多選具有下列哪些情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規定的“數額

巨大或者有其他嚴重情節”。O

A.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的，單位非法吸

收或者變相吸收公眾存款，數額在500萬元以上的。

B.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸收或者

變相吸收公眾存款對象500人以上的。

C.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50

萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損

失數額在250萬元以上的。

D.造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果的。

正確答案：A,B,C,D

150、填空題《中華人民共和國審計法實施條例》已經2010年2月2日國務

院第100次常務會議修訂通過，并于()起施行。

正確答案：2010年5月1日

151、單選商業銀行()是本機構信息科技風險管理的第一責任人。

A、行長

B、風險管理部門負責人

C、法定代表人

D、科技部門負責人

正確答案：C

152、多選農信社會計報表分析方法主要包括（）。

A.趨勢分析法

B.比率分析法

C.連環替代法

D.差額分析法

正確答案：A,B,C,D

153、多選關于可兌換殘缺、污損人民幣的說法，正確的是（）。

A.能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原

樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換。

B.能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、

文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額的一半

兌換

C.紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。

D.兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。

正確答案：A,B,C,D

154、單選現金業務柜臺應為磚石或鋼筋混凝土結構，柜臺高度應為（）o

A.>1100mm

B.>1000mm

C.2800mm

D.W800mm

正確答案：C

155、多選壞帳準備的計提范圍為（）o

A.存放同業款項

B.應收債券利息

C.應收股利

D.其他應收款

正確答案：A,B,C,D

156、多選前若計品位違反審計法及實施條例的規定，拒絕拖延提供與審計事

項有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的，串

計機關可以采取下列哪些（）措施。

A.由審計機關責令改正，可以通報批評，給予警告

B.拒不改正的，對被審計單位可以處5萬元以下的罰款

C.拒不改正的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處2萬元以

下的罰款

I).審計機關認為應當給予處分的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議

E.構成犯罪的，依法追究刑事責任

正確答案：A,B,C,D,E

157、多選下列關于網銀賬戶限額的說法正確的是()o

A.個人客戶安全認證方式為USBkey時，單筆限額為20萬元

B.個人客戶安全認證方式為USBkey時，日累計限額為100萬元

C.個人客戶安全認證方式為刮刮卡時，日累計限額為3萬元

D.個人客戶安全認證方式為刮刮卜時，單筆限額為1000元

正確答案：A,B,D

158、問答題農村信用社發生案件造成損失的，相關案件責任員工要承擔相應

的經濟賠償責任。案件責任員工的賠償標準是如何規定的？

正確答案：①涉案金額在20萬元以下的案件，經濟賠償金額必須達到實際損失

的100%；

②涉案金額在20萬元至50萬元的案件，經濟賠償金額必須達到案件實際損失

的80%以上，且不低于20萬元；

③涉案金額在50萬元以上的案件，且案件實際損失在50萬元以上，追賠額不

低于50萬元。

159、填空題金融機構的“四防一保”是：防盜竊、防搶劫、防詐騙、防災害

事故，保證員工的()不受損失。

正確答案：生命安全和國家財產

160、單選個人客戶證書及USBkey遺失、損壞時，客戶為防范風險，需要暫

停證書服務，應到營業網點辦理相關申請維護手續，柜員做()操作，暫停證

書服務功能。

A.證書換發

B.證書補發

C.證書凍結

D.證書解凍

正確答案：C

161、多選縣級行社在開展銀行卡收單業務時，禁止發展下列商戶()o

A.非法設立的經營組織

B.本國法律禁止的賭博及博彩類、―色情服務類、出售違禁藥品、毒品、黃色

出版物、軍火彈藥等其他與本國法律、法規相抵觸的商戶

C.商戶或商戶負責人(或法人代表)已被列入銀聯的不良信息系統

D.注冊地及經營場所不在收單縣級聯社所在地的商戶

正確答案：A,B,C,D

162、填空題稽核存款余額真實性時，應將報表科目余額與綜合業務系統()

余額進行核對。

正確答案：總賬科目

163、多選綜合業務系統收到支票圈存業務信息，對下列內容進行自動核驗

()O

A.支票的支付密碼是否正確

B.支票的出票人賬戶是否正確

C.圈存的出票人賬戶是否有足夠的金額，是否異常(如凍結)

D.支票是否已掛失、超過提示付款期及遠期支票

正確答案：A,B,C,D

164、單選商業銀行推山金融創新產品和服務，應做到()先行。

A.制度

B.思想

C.規章

D.法律

IF確答案：A

165、‘單或資產負債表中的資產是根據其()進行前后排列的。

A.收益性

B.重要性

C.流動性

D.時間性

正確答案：C

166、單選當TIPS扣稅沖正不成功時，應當作何種處理()o

A.月紅字作相同方向的沖正會計分錄

B.由省結算中心在TIPS系統對賬后，對確認的行內多余扣稅于次日作手工沖正

退回處理，網點應收回已經打印的電子扣稅憑證，作作廢處理

C.省結算中心在當日確認后在行內系統實施扣稅

D.稅務方重新發起扣稅指令

正確答案：B

167、問答題拆借市場業務類型包括哪些？

正確答案：按照交易方式劃分，拆借市場業務分為網上拆借業務和網下拆借業

務。其中，通過交易系統進行的拆借業務稱為網上拆借業務；不通過交易系統

而采用直接簽訂合同的方式進行的拆借業務稱為網下拆借業務。

按照資金方向劃分，拆借市場業務分為同業拆借拆入業務和同業拆借拆出業

務。通過對外拆入資金付出資金成本而辦理的拆借業務稱為同業拆借拆入業

務；通過對外拆出資金獲取資金收低而辦理的拆借業務稱為同業拆借拆出業

務。

168、多選加強營業柜員管理，嚴禁發生下列行為()。

A.復制、共用、超權限持有柜員卡、授權卡、密碼，或持有非本人操作員卡和

密碼

B.未履行交接手續，將本人保管的業務印章、有價單證、重要空白憑證等重要

物品交給他人使用

C.利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行客戶資金

D.辦理本人業務和將非工作用包帶入現金區

E.輸入密碼時不進行物理遮擋

F.私自泄露、修改客戶信息

F碑答案.ABCDFF

169、單正會雇戶城i分癥結、部分止付狀態，()進行資金交易。

A.不允許

B.僅允許可用金額部分

C.允許全部金額

D.允許主賬戶

正確答案：B

170、多選銀行'業金融機構按誘發原因可以將風險劃分為信用風險、操作風

險、法律風險、Oo

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.戰略風險

E.國家風險

正確答案:A,B,C,D,E

171、填空題守庫期間必須堅持()，嚴守紀律，堅守崗位，嚴禁失控離崗。

正確答案：雙人守庫

172、單選下列哪種是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結

算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。()

A.開戶登記證

B.開戶核準證

C.開戶批準證

D.開戶許可證

正確答案：D

173、多選稽核的作用包括()o

A.揭露性作用

B.監督性作用

C.防護性作用

D,建設性作用

正確答案：A,B

174、問答題那些內容可以進行稽核立項？

正確答案：監管部門工作建議確定稽核項目；年度工作計劃安排具體稽核項

目；領導指示確定的稽核項目；人事部門委托的稽核項目；階段性工作需要確

定稽核項目。

175、多選稽核事實和評價中所列的每一項事實，都必須有詳細、充分的資料

或文字資料支持，主要來自稽核過程中的（）等。

A.單位總結

B.稽核工作底稿

C.稽核前問卷

D.取證材料

E.談話記錄

F.會議紀要

正確答案：B,C,D,E,F

176、單選個人客戶簽約網銀必須使用（）o

A.戶口本

B.軍官證

C.有效身份證，且身份證號碼必須為18位

D.港澳通行證

正確答案：C

177、多選按照《農村合作金融機構信貸風險分類指引》，下列屬可疑貸款特

征的有（）。

A.借款人處于停產、半停產狀態

B.借款人經營虧損，支付困難且難以獲得補充資金來