?財務日常工作管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務日常工作流程，加強財務管理，確保公司財務工作的準確性、及時性和合規性，保障公司財務安全，為公司的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的財務部門及其工作人員。3.基本原則合法性原則：財務工作應嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。準確性原則：財務數據應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：各項財務工作應按照規定的時間節點及時完成，確保財務信息的時效性。保密性原則：財務人員應嚴格保守公司財務機密，不得泄露公司財務信息。二、財務人員崗位職責1.財務總監全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度。組織編制公司年度財務預算和財務決算，監督預算執行情況。分析公司財務狀況和經營成果，為公司決策提供財務支持。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。2.會計主管協助財務總監制定財務管理制度和財務工作流程。組織會計核算工作，審核會計憑證，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。監督財務收支情況，審核費用報銷和資金支付。3.會計按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算。負責賬務處理，登記賬簿，編制會計憑證。協助會計主管進行財務報表編制和財務分析。負責稅務申報和繳納，協助稅務籌劃。4.出納負責公司現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計進行資金核對和賬務處理。三、財務日常工作流程1.財務預算管理每年末，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度部門預算草案，提交給財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體財務狀況，編制公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案經公司管理層審批后下達各部門執行。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。2.費用報銷管理員工因工作需要發生費用支出，應填寫費用報銷單，并附上相關發票、收據等原始憑證。費用報銷單經部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。財務人員對費用報銷單進行審核，重點審核費用的真實性、合理性和合規性。審核通過的費用報銷單經財務總監審批后，由出納辦理報銷付款手續。3.資金支付管理資金支付申請由業務部門提出，填寫資金支付審批表，并附上相關合同、協議等文件。資金支付審批表經部門負責人、財務負責人和公司管理層按權限審批后，提交給出納。出納根據審批后的資金支付審批表辦理資金支付手續，確保資金支付的準確性和安全性。4.會計核算管理會計人員按照國家會計準則和公司財務制度，對公司各項經濟業務進行會計核算。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。根據記賬憑證登記賬簿，定期進行對賬和結賬。月末、季末和年末，會計人員編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。5.稅務管理會計人員按照國家稅收法律法規，及時準確地進行稅務申報和繳納。關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。配合稅務機關的稅務檢查和審計工作，提供相關財務資料。6.財務報表編制與分析會計人員定期編制財務報表，包括月度、季度和年度財務報表。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務人員對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。四、財務審批流程1.審批原則分級審批原則：根據費用金額和事項重要程度，實行分級審批制度。權責對等原則：各級審批人員應在其職責范圍內進行審批，承擔相應的審批責任。2.審批權限劃分費用金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。費用金額在[x]元至[x]元之間的，由部門負責人審核后，報財務負責人審批。費用金額在[x]元以上的，由部門負責人、財務負責人審核后，報公司管理層審批。3.特殊事項審批對于重大投資、融資、資產處置等特殊事項，應按照公司相關規定，經公司董事會或股東大會審批。五、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協議、審計報告等與財務工作相關的各類文件和資料。2.檔案整理會計人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號和裝訂。3.檔案保管財務檔案應妥善保管在專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限按照國家相關規定執行。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表或借閱申請表，經財務負責人批準后，方可查閱或借閱。查閱或借閱檔案時，應在檔案管理人員的陪同下進行，并嚴格遵守檔案查閱和借閱規定。六、財務印章管理1.印章種類公司財務印章包括財務專用章、法人章、發票專用章等。2.印章保管財務專用章由財務總監指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權人員保管，發票專用章由稅務會計保管。3.印章使用印章使用應嚴格履行審批手續，填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，經財務負責人和相關領導審批后，方可使用印章。印章使用時，應在登記簿上進行登記，注明使用時間、使用人、使用事項等。七、財務監督與審計1.內部監督財務部門應建立健全內部監督機制，定期對財務工作進行自查自糾。財務人員應相互監督，確保財務工作的合規性和準確性。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務狀況和經營成果進行審計。內部審計部門應獨立開展審計工作，審計結果應及時向公司管理層報告。3.外部審計公司應按照國家法律法規和相關規定，聘請外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。財務部門應積極配合外部審計機構的工作，提供相關財務資料。八、財務信息化管理1.財務軟件使用公司使用統一的財務軟件進行會計核算和財務管理，財務人員應熟練掌握財務軟件的操作。2.數據備份與安全定期對財務數據進行備份，備份數據應存儲在安全的介質上，并異地存放。加強財務信息系統的安全管理，設置用戶權限，防止數據泄露和丟失。3.信息化培訓定期組織財務人員參加信息化培訓，提高財務人員的信息化水平和業務能力。