?財稅公司收款管理制度總則目的為規范財稅公司收款管理工作，確保公司資金及時、足額收回，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及款項收取的業務活動，包括但不限于代理記賬費用、稅務申報費用、財務咨詢服務費用等各類財稅服務款項的收取。基本原則1.依法合規原則：收款活動必須嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度的規定。2.及時準確原則：業務部門應及時與客戶溝通，確保款項按時足額繳納，并準確記錄收款信息。財務部門應及時進行賬務處理，確保賬目清晰準確。3.風險控制原則：加強對收款過程的風險評估與控制，防范壞賬損失等風險。4.分工協作原則：明確業務部門、財務部門等相關部門在收款管理中的職責，各部門密切配合，共同做好收款工作。收款職責分工業務部門1.客戶溝通與款項催收負責與客戶簽訂服務合同，明確服務內容、收費標準、付款方式及付款期限等條款。在服務過程中，及時與客戶溝通，告知服務進展情況，提醒客戶按時付款。對逾期未付款的客戶進行催收，了解原因，采取有效措施促使客戶盡快付款。2.收款信息反饋及時將客戶付款情況反饋給財務部門，包括付款金額、付款時間、付款方式等信息。協助財務部門核對收款信息，確保收款數據的準確性。財務部門1.收款賬戶管理負責公司收款賬戶的開設、變更及注銷等工作，并確保賬戶安全。定期核對收款賬戶余額，監控資金流向，及時發現并處理異常情況。2.收款記錄與核算依據業務部門反饋的收款信息，及時準確地記錄收款業務，編制收款憑證。對收款數據進行分類核算，定期與業務部門核對收款明細，確保賬賬相符、賬實相符。3.收款分析與報告定期對收款情況進行分析，評估收款進度、收款質量及客戶付款信用狀況等。向管理層提交收款分析報告，為公司決策提供依據。其他部門公司其他部門應積極配合業務部門和財務部門的收款工作，在各自職責范圍內協助做好相關工作。收款流程合同簽訂與款項約定1.業務部門與客戶洽談業務，達成合作意向后，簽訂服務合同。合同應明確服務內容、收費標準、付款方式、付款期限等條款。2.對于首次合作的客戶，業務部門應在簽訂合同前對客戶信用狀況進行初步評估，對于信用狀況不佳的客戶，應采取相應的風險防范措施，如要求客戶提供擔保、增加預付款比例等。款項催收與提醒1.在付款期限前[x]個工作日，業務部門應通過電話、郵件等方式提醒客戶按時付款。2.對于逾期未付款的客戶，業務部門應在逾期后的[x]個工作日內進行催收，了解客戶未付款的原因，并根據客戶反饋情況采取相應的措施。如客戶因資金周轉困難無法按時付款，業務部門可與客戶協商制定分期還款計劃；如客戶對服務質量有異議，業務部門應及時協調解決，爭取客戶盡快付款。收款確認與記錄1.客戶付款后，業務部門應及時將付款信息（包括付款金額、付款時間、付款方式等）反饋給財務部門。2.財務部門收到業務部門反饋的付款信息后，應及時進行核對，確認收款金額與合同約定一致。核對無誤后，在財務系統中記錄收款業務，并編制收款憑證。收款憑證與票據管理1.財務部門應根據收款業務編制收款憑證，收款憑證應包括日期、憑證編號、摘要、借方科目、貸方科目、金額等內容。2.對于收取的款項，財務部門應按照規定開具發票或收款收據。發票或收款收據的開具應符合國家稅收法律法規的規定，確保發票或收款收據內容真實、準確、完整。3.財務部門應妥善保管收款憑證、發票及收款收據等票據，建立票據使用登記制度，記錄票據的購買、領用、開具、作廢、收回等情況。收款核對與賬務處理1.定期（每月末）財務部門應與業務部門核對收款明細，確保賬賬相符。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。2.財務部門應按照財務制度的規定，及時對收款業務進行賬務處理，將收款金額計入相應的收入科目，并進行相關的稅費核算。收款方式管理現金收款1.業務部門或財務部門在收取現金時，應嚴格按照現金管理規定進行操作。2.收取現金后，應及時開具收款收據，并在收款收據上加蓋公司財務專用章或發票專用章。3.每日營業終了，收取現金的人員應及時將現金繳存銀行，并將繳存現金的相關憑證交財務部門進行賬務處理。銀行轉賬收款1.公司應在合同中明確要求客戶通過銀行轉賬方式付款，并提供公司的銀行賬戶信息。2.業務部門或財務部門收到客戶銀行轉賬通知后，應及時核對轉賬金額、付款單位等信息。核對無誤后，通知銀行查詢款項到賬情況。3.款項到賬后，財務部門應及時進行賬務處理，并將到賬信息反饋給業務部門。支票收款1.收取支票時，應認真審查支票的真實性、有效性，包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、印章等信息。2.對于收到的支票，應及時填寫進賬單，將支票存入銀行。在支票背面背書欄加蓋公司財務專用章和法人章，并注明"委托收款"字樣。3.財務部門應密切關注支票的兌付情況，如支票退票，應及時與客戶聯系，了解原因并采取相應措施。逾期收款管理逾期收款預警1.財務部門應建立逾期收款預警機制，根據合同約定的付款期限，對即將逾期或已逾期的款項進行預警提示。2.對于即將逾期的款項，財務部門應提前[x]個工作日通知業務部門，提醒業務部門及時與客戶溝通，催收款項。3.對于已逾期的款項，財務部門應按照逾期天數進行分類統計，并定期向管理層報告逾期收款情況。逾期收款催收措施1.業務部門對逾期未付款的客戶應加大催收力度，采取多種方式進行催收，如電話催收、上門催收、發送催款函等。2.在催收過程中，業務部門應保持與客戶的良好溝通，了解客戶的實際困難，積極尋求解決方案。如客戶確實無力一次性支付欠款，可與客戶協商制定分期還款計劃，并簽訂還款協議。3.對于逾期時間較長、多次催收仍未付款的客戶，公司可考慮采取法律手段追討欠款，如委托律師事務所發送律師函、提起訴訟等。逾期收款責任追究1.建立逾期收款責任追究制度，對因工作失誤、催收不力等原因導致公司逾期收款的相關責任人進行責任追究。2.責任追究方式包括但不限于批評教育、扣發績效獎金、賠償公司損失等。對于因故意或重大過失導致公司逾期收款損失較大的責任人，公司將依法追究其法律責任。收款風險管理客戶信用評估1.業務部門在與客戶簽訂合同前，應對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的基本情況、經營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.可通過多種方式獲取客戶信用信息，如查詢客戶信用報告、向其他合作企業了解、實地考察等。3.根據客戶信用評估結果，對客戶進行信用分類管理，對于信用狀況良好的客戶，可給予一定的信用額度和付款期限優惠；對于信用狀況不佳的客戶，應采取相應的風險防范措施。收款風險監控1.財務部門應定期對收款情況進行風險監控，分析收款進度、收款質量、客戶付款信用狀況等指標的變化情況。2.如發現收款風險指標出現異常波動，應及時查明原因，并采取相應的風險應對措施。如調整收款政策、加強催收力度、暫停業務合作等。壞賬管理1.對于確實無法收回的款項，經公司管理層批準后，確認為壞賬損失。2.財務部門應按照財務制度的規定，對壞賬損失進行賬務處理，并建立壞賬核銷臺賬，記錄壞賬核銷的原因、金額、審批情況等信息。3.已核銷的壞賬仍需保留追索權，如日后發現客戶有還款能力，應及時進行追討，并將收回的款項計入公司收入。收款檔案管理收款檔案內容1.收款檔案應包括與收款業務相關的各類文件、資料，如服務合同、收款憑證、發票、收款收據、催款函、還款協議、法律文書等。2.收款檔案應按照業務發生的時間順序進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和系統性。收款檔案保管期限1.收款檔案的保管期限應按照國家法律法規和公司財務制度的規定執行，一般為[x]年。2.對于涉及重要經濟事項或法律糾紛的收款檔案，應適當延長保管期限，直至相關事項處理完畢。收款檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱收款檔案的，應填寫查閱申請表，經部門負責人批準后，方可查閱。查閱時應在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自復印、涂改、抽取檔案資料。2.公司外部人員因審計、法律訴訟等原因需要查閱收款檔案的，應持有合法有效的證明文件，并經公司管理層批準。查閱時應嚴格遵守公司檔案管理制度的規定，確保檔案資料的安全。3.如需借閱收款檔案，借閱人員應填寫借閱申請表，經公司管理層批準后，辦理借閱手續。借閱期限一般不得超過[x]個工作日，借閱人員應按時歸還檔案，如因特殊原因需要延長借閱期限的，應辦理續借手續。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對收款管理情況進行審計監督，檢查收款流程的執行情況、收款記錄的準確性、收款風險的控制情況等。2.內部審計部門應及時發現收款管理中存在的問題，并提出改進建議，督促相關部門進行整改。財務檢查1.財務部門應定期對收款業務進行自查，確保收款工作符合財務制度和相關法律法規的規定。2.財務部門應及時發現并糾正收款工作中存在的問題，不斷完善收款管理制度和流程。績效考核1.將收款工作納入公司績