?財稅行政日常管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財稅行政日常管理工作，確保公司各項工作的有序開展，提高工作效率，加強內部控制，保障公司資產安全，維護公司合法權益，促進公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的財稅行政相關工作。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定。規范性原則：各項工作流程和操作規范明確、統一。準確性原則：確保財稅數據準確無誤，行政工作嚴謹細致。及時性原則：及時處理財稅事務和行政工作，提高工作效率。保密性原則：對公司財稅信息和機密文件嚴格保密。財務管理制度財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制下一年度部門預算，包括收入、成本、費用等項目。財務部匯總各部門預算，結合公司整體情況進行審核和調整，形成公司年度預算草案，提交公司管理層審議。經公司管理層批準后的年度預算，作為公司年度經營活動的依據，各部門應嚴格執行。2.預算執行與監控各部門應按照預算安排組織開展各項業務活動，確保預算目標的實現。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核年末，財務部對各部門預算執行情況進行考核，考核結果與部門績效掛鉤。對預算執行較好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行分析和問責。費用報銷管理1.報銷流程費用發生后，經辦人應及時填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交部門負責人審核，部門負責人應審核費用的真實性、合理性和必要性，并簽字審批。財務部對報銷單據進行審核，重點審核發票的真實性、合法性、合規性以及報銷金額是否符合公司規定。審核通過后，報財務經理審批。財務經理審批通過后，交由總經理簽字批準。報銷人持審批后的報銷單到財務部辦理報銷手續，財務部根據審批結果支付報銷款項。2.報銷標準公司制定各類費用的報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公用品費等，報銷人應嚴格按照標準執行。對于超標準的費用，如因特殊情況確需發生，應事先經總經理批準。3.報銷時限費用發生后，報銷人應在規定的時間內辦理報銷手續，一般不得超過[x]個工作日。對于逾期未報銷的費用，財務部有權拒絕受理。資金管理1.現金管理公司應嚴格按照國家現金管理規定進行現金收支管理，控制現金庫存限額?，F金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金?，F金支出應嚴格按照審批后的報銷單支付，確保資金安全。2.銀行存款管理財務部應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。加強銀行賬戶管理，嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和注銷。嚴禁出租、出借銀行賬戶。3.資金審批公司資金支付應嚴格按照審批流程進行，金額較大的資金支付應實行集體決策。資金支付前，經辦人應填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并簽字確認。按照費用報銷流程依次進行部門負責人、財務經理、總經理審批。財務部根據審批結果辦理資金支付手續。固定資產管理1.固定資產購置各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等信息。申請表經部門負責人審核后，提交財務部審核資金預算。財務部審核通過后，報總經理審批。經總經理批準后，由采購部門負責采購固定資產。2.固定資產驗收與入賬固定資產購置后，采購部門應及時組織相關部門進行驗收，驗收合格后填寫固定資產驗收單。財務部根據固定資產驗收單和發票等憑證進行賬務處理，登記固定資產卡片和臺賬。3.固定資產折舊財務部按照公司固定資產折舊政策計提折舊，折舊方法一經確定不得隨意變更。定期對固定資產折舊情況進行核對和檢查，確保折舊計提準確無誤。4.固定資產處置固定資產因報廢、出售、轉讓等原因需要處置時，使用部門應填寫固定資產處置申請表，注明處置資產的名稱、規格、型號、數量、處置原因等信息。申請表經部門負責人審核后，提交財務部審核賬面價值和處置價格。財務部審核通過后，報總經理審批。經總經理批準后，由相關部門負責辦理固定資產處置手續，并及時進行賬務處理。稅務管理制度稅務登記與申報1.稅務登記公司設立、變更、注銷時，財務部應按照國家稅收法律法規的規定及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記手續。稅務登記信息發生變化時，應在規定的時間內到稅務機關辦理變更手續。2.納稅申報財務部應按照稅收法律法規的規定，按時、準確地進行納稅申報，報送各類納稅申報表和相關資料。每月末，財務人員應核對各項稅費的計算和繳納情況，確保申報數據的準確性。如遇法定節假日或特殊情況，應按照規定提前辦理納稅申報或申請延期申報。稅務籌劃1.合法節稅財務部應深入研究國家稅收政策，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，在合法合規的前提下降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃策略，確保公司稅務籌劃方案的有效性和適應性。2.稅務風險管理識別、評估公司稅務風險，建立健全稅務風險防控機制。加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅務政策和征管要求，妥善處理稅務爭議。發票管理1.發票領購財務部指定專人負責發票領購工作，按照稅務機關的規定辦理發票領購手續。領購發票時，應確保發票數量、種類與實際需求相符。2.發票開具公司對外銷售商品、提供勞務等應按照規定開具發票，確保發票內容真實、準確、完整。開具發票時，應嚴格遵守發票開具規范，加蓋發票專用章。3.發票保管設立專門的發票保管場所，對發票進行妥善保管，確保發票安全。定期對發票進行盤點，核對發票的領購、開具、使用和結存情況，確保賬實相符。4.發票作廢與紅沖發票開具錯誤或因其他原因需要作廢時，應按照規定在發票上注明"作廢"字樣，并全聯次留存。發生銷售退回、折讓等情況需要開具紅字發票時，應按照稅務機關的規定辦理相關手續。行政管理制度辦公用品管理1.采購與庫存行政部門定期統計辦公用品需求情況，編制辦公用品采購計劃。根據采購計劃進行辦公用品采購，選擇合格的供應商，確保辦公用品的質量和供應及時性。建立辦公用品庫存管理制度，對辦公用品進行分類存放、登記和盤點，確保庫存數量準確。2.領用與發放員工因工作需要領用辦公用品時，應填寫辦公用品領用申請表，注明領用物品名稱、規格、數量等信息。部門負責人審核后，到行政部門領取辦公用品。行政部門按照審批后的申請表發放辦公用品，并做好發放記錄。會議管理1.會議組織公司召開各類會議前，主辦部門應提前填寫會議申請表，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議議程等信息。申請表經部門負責人審核后，提交行政部門統籌安排會議場地、設備等。行政部門負責會議通知的發送，確保參會人員按時參加會議。2.會議記錄與紀要會議期間，安排專人負責會議記錄，記錄會議主要內容、討論結果、決議事項等。會議結束后，及時整理會議記錄，形成會議紀要，經會議主持人審核后發送給參會人員。3.會議跟進對于會議決議事項，明確責任部門和責任人，規定完成時間節點。行政部門定期對會議決議事項的執行情況進行跟進和檢查，確保決議事項得到有效落實。車輛管理1.車輛調度行政部門負責公司車輛的統一調度和管理，根據工作需要合理安排車輛使用。員工因工作需要使用車輛時，應提前填寫車輛使用申請表，注明使用時間、地點、事由等信息。行政部門根據車輛使用情況和申請先后順序進行調度安排，并通知駕駛員做好出車準備。2.車輛維護與保養建立車輛定期維護保養制度，按照規定的時間和里程對車輛進行保養和維修。駕駛員應定期對車輛進行檢查，發現問題及時報告行政部門安排維修。車輛維修應選擇正規的維修廠家，確保維修質量和費用合理。3.車輛安全管理加強駕駛員安全教育，提高安全意識，嚴格遵守交通規則。定期對車輛進行安全檢查，確保車輛安全設施齊全有效。發生交通事故時，駕駛員應及時報告行政部門，并配合相關部門進行處理。檔案管理1.檔案分類與歸檔行政部門負責公司檔案的統一管理，制定檔案分類方案，對檔案進行分類整理。各部門應及時將本部門產生的文件、資料等移交行政部門歸檔，確保檔案資料的完整性和準確性。檔案管理人員按照檔案分類方案對歸檔文件進行編號、裝訂、編目等處理，建立檔案目錄和索引。2.檔案借閱與查閱因工作需要查閱檔案時，應填寫檔案借閱申請表，注明查閱檔案名稱、查閱事由等信息。申請表經部門負責人審核后，提交行政部門審批。行政部門批準后，檔案管理人員按照規定提供檔案查閱服務，并做好查閱記錄。借閱檔案時，借閱人應填寫檔案借閱登記表，注明借閱檔案名稱、借閱時間、歸還時間等信息，經檔案管理人員簽字確認后借閱。借閱人應妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉借、丟失，按時歸還檔案。3.檔案保管與銷毀檔案管理人員應定期對檔案進行清查和盤點，確保檔案安全。對于超過保管期限或已無保存價值的檔案，