?計生協會預算管理制度總則制度目的本預算管理制度旨在規范計生協會的財務預算管理，加強預算編制、執行、控制與監督，提高資金使用效益，確保計生協會各項工作的順利開展，更好地服務于計劃生育相關工作及目標人群。適用范圍本制度適用于計生協會本級及所屬各分支機構、下屬單位的預算管理活動。預算管理原則1.合法性原則：預算編制應符合國家法律法規和相關政策要求。2.全面性原則：涵蓋計生協會所有收入與支出項目，確保無遺漏。3.準確性原則：各項預算數據應真實、準確、可靠，依據充分。4.平衡性原則：收入預算與支出預算應相互協調，保持平衡。5.嚴肅性原則：經批準的預算應嚴格執行，不得隨意調整。預算管理組織與職責預算管理委員會1.組成：由計生協會會長擔任主任，副會長、秘書長擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議確定預算管理的政策、制度和辦法。組織編制年度預算草案，審核預算調整方案。協調解決預算編制和執行中的重大問題。對預算執行情況進行監督、檢查和考核。預算管理辦公室1.組成：設在財務部門，由財務負責人兼任主任。2.職責負責預算管理的日常工作，包括預算編制的組織、審核、匯總等。跟蹤預算執行情況，定期反饋預算執行信息。提出預算調整建議，辦理預算調整的具體事宜。分析預算執行差異原因，為預算管理委員會提供決策支持。各部門職責1.業務部門負責本部門業務范圍內相關預算項目的預測和編制。按照預算執行計劃組織實施各項業務活動，并對執行情況負責。及時反饋預算執行過程中的問題和建議。2.財務部門負責預算編制的具體組織和技術指導。審核各項預算數據，匯總編制預算草案。嚴格執行預算，辦理資金收付等財務核算業務。定期進行預算執行分析，提供財務數據支持。預算編制預算編制依據1.國家計劃生育政策法規和相關工作要求。2.計生協會的發展戰略、年度工作計劃和工作重點。3.上一年度預算執行情況及本年度收支預測。4.國家財務制度、會計準則以及相關財經法規。預算編制內容1.收入預算會費收入：根據會員數量、會費標準等預計。捐贈收入：包括社會各界捐贈、企業贊助等，依據以往捐贈情況及合作意向預測。政府撥款：根據與政府部門溝通確定的撥款額度。項目收入：如計劃生育宣傳項目、生殖健康服務項目等，按照項目合同或計劃預計收入。其他收入：如培訓收入、活動場地租賃收入等。2.支出預算人員經費：包括工資、獎金、津貼、福利等。辦公經費：辦公設備購置、辦公用品、水電費、通訊費等。項目經費：用于各項計劃生育業務項目的開展，如宣傳資料制作、培訓師資費用、服務設備購置等。活動經費：組織各類計劃生育宣傳、咨詢、服務活動的費用，如場地布置、活動獎品等。差旅費：工作人員因業務需要出差的費用。會議費：召開各類會議的費用，包括場地租賃、資料印刷、餐飲等。其他支出：不屬于上述項目的其他必要支出。預算編制流程1.準備階段每年[具體時間]前，預算管理辦公室向各部門下達預算編制通知，明確編制要求和時間安排。各部門收集、整理本部門相關基礎資料，包括業務計劃、人員情況、資產狀況等。2.編制階段各部門根據預算編制依據和要求，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并報送預算管理辦公室。預算管理辦公室對各部門預算草案進行初步審核，提出修改意見，反饋給各部門。各部門根據審核意見對預算草案進行調整完善后，再次報送預算管理辦公室。3.匯總審核階段預算管理辦公室對各部門報送的預算草案進行匯總，形成預算初稿。預算管理辦公室組織相關人員對預算初稿進行審核，重點審核預算數據的準確性、合理性、完整性以及與工作計劃的匹配性。根據審核意見，預算管理辦公室對預算初稿進行修改完善，形成年度預算草案，提交預算管理委員會審議。4.審議批準階段預算管理委員會召開會議，對年度預算草案進行審議。各部門負責人對本部門預算情況進行匯報，接受預算管理委員會成員的詢問和質詢。預算管理委員會根據審議情況，對預算草案進行調整和完善，形成最終年度預算方案，并報計生協會會長批準。預算執行預算執行責任1.各部門是預算執行的責任主體，部門負責人對本部門預算執行情況負責。2.財務部門負責按照預算安排辦理資金支付等財務手續，確保預算資金的安全、規范使用。預算執行控制1.建立預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況，包括收入、支出的時間、金額、項目等。2.嚴格執行預算審批制度，各項支出必須按照預算規定的用途、額度和審批程序進行審批。3.加強對預算執行進度的監控，定期對比實際執行情況與預算進度，及時發現偏差并采取措施進行調整。4.對于預算執行過程中出現的特殊情況或突發事件，需要調整預算的，應按照規定的程序辦理預算調整手續。預算執行分析1.預算管理辦公室定期（每月/每季度）對預算執行情況進行分析，撰寫預算執行分析報告。2.分析內容包括預算執行進度、收入完成情況、支出結構變化、預算執行差異原因等。3.通過預算執行分析，總結經驗教訓，提出改進措施和建議，為預算管理決策提供依據。預算調整調整條件1.國家計劃生育政策法規發生重大變化，影響計生協會預算執行。2.計生協會發展戰略、年度工作計劃進行重大調整，導致預算需要相應變動。3.因不可抗力因素等不可預見情況，致使預算執行結果與原預算產生較大差異。4.其他經預算管理委員會認定需要調整預算的情形。調整程序1.由相關部門提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容及對預算執行的影響。2.預算管理辦公室對調整申請進行審核，提出審核意見。3.將調整申請及審核意見提交預算管理委員會審議。4.預算管理委員會根據審議結果，決定是否批準預算調整申請。如批準，下達預算調整通知。5.預算管理辦公室根據預算調整通知，對預算進行調整，并及時調整相關預算執行臺賬和財務報表。預算監督與考核預算監督1.建立健全預算監督機制，預算管理委員會定期對預算執行情況進行檢查和監督。2.財務部門負責對預算資金的收支情況進行日常監督，確保資金使用合規、安全。3.審計部門對預算執行情況進行定期審計或專項審計，檢查預算執行的真實性、合法性和效益性。預算考核1.制定預算考核辦法，明確考核指標、考核方式、考核周期等。2.考核指標主要包括預算執行率、預算準確率、預算調整率等。3.預算管理辦公室負責組織對各部門預算執行情況進行考核評分。4.根據考核結果，對預算執行情況好的部門進行表彰和獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。預算檔案管理檔案內容1.預算管理制度、辦法、規定等文件。2.年度預算編制草案、審批文件、調整方案及相關說明材料。3.預算執行臺賬、財務報表、預算執行分析報告等資料。4.預算考核相關資料，如考核通知、考核結果、獎懲記錄等。檔案保管1.預算檔案由預算管理辦公室