進項發票索要管理制度?（一）目的為了規范公司進項發票的索要流程，加強財務管理，保障公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門在采購商品、接受勞務等業務活動中涉及的進項發票索要工作。（三）基本原則1.合法性原則：進項發票的索要必須符合國家稅收法律法規及相關政策的規定。2.及時性原則：應在規定的時間內及時索要發票，確保公司能夠按時進行稅務抵扣等相關操作。3.準確性原則：發票信息應準確無誤，包括發票內容、金額、稅率、開票日期等。4.完整性原則：相關業務資料及發票附件應齊全完整，以證明業務的真實性和合理性。二、發票索要流程（一）采購業務1.采購部門在簽訂采購合同或協議時，應明確約定供應商開具發票的種類、內容、開票時間等具體要求。2.采購業務發生后，采購人員應及時跟蹤貨物或勞務的交付情況。在收到貨物或勞務并驗收合格后，采購人員應向供應商提出開具發票的書面申請，申請中應注明發票抬頭、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等準確信息，以及采購業務的詳細內容、金額等。3.供應商應在收到申請后的規定時間內（一般為[X]個工作日）開具發票，并將發票送達采購人員或公司指定的接收地點。4.采購人員收到發票后，應認真核對發票信息與采購合同、驗收單等相關資料是否一致。核對無誤后，在發票簽收單上簽字確認，并及時將發票傳遞給財務部門。（二）費用報銷業務1.員工因公務發生費用支出后，應在規定時間內（一般為[X]個工作日）填寫費用報銷單，并附上相關發票及業務證明資料。2.費用報銷單上應注明費用的用途、金額、發票號碼等信息，并確保發票內容與費用實際發生情況相符。3.部門負責人應根據公司費用報銷制度對報銷事項進行審核，審核通過后簽字確認，并提交給財務部門。4.財務部門收到費用報銷單及發票后，再次進行審核。重點審核發票的真實性、合法性、準確性，以及費用報銷是否符合公司規定。審核無誤后進行報銷付款。（三）其他業務對于除采購和費用報銷以外的其他業務活動，如接受捐贈、租賃業務等涉及的進項發票索要，相關業務部門應參照上述流程執行，并確保發票索要工作符合公司整體財務管理要求。三、發票信息要求（一）基本信息1.發票抬頭：必須準確填寫公司全稱，與公司營業執照登記的名稱一致，不得使用簡稱或錯誤名稱。2.納稅人識別號：應填寫公司正確的納稅人識別號，確保發票能夠正常用于稅務抵扣等操作。（二）發票內容1.貨物或應稅勞務、服務名稱：應詳細、準確填寫，與實際交易內容相符。不得開具與實際業務不符的發票內容，如不得將辦公用品開具為食品等。2.規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息：必須清晰、準確填寫，各項數據之間應邏輯一致，且計算準確。（三）開票日期發票開票日期應符合業務實際發生時間，不得提前或滯后開具發票。（四）發票章發票應加蓋銷售方發票專用章，印章應清晰、完整，不得模糊不清或加蓋其他印章替代發票專用章。四、發票審核要點（一）真實性審核1.通過國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺等官方渠道對發票的真偽進行查驗，確保發票真實有效。2.檢查發票的紙質、印刷質量、水印等是否符合稅務機關規定的特征，防止收到假發票。（二）合法性審核1.審核發票的開具是否符合國家稅收法律法規及相關政策的規定，如發票適用稅率是否正確、發票開具范圍是否合規等。2.關注發票開具時間是否在稅務機關規定的有效期限內，過期發票不得用于報銷或抵扣。（三）準確性審核1.核對發票上的各項信息與采購合同、費用報銷單等相關資料是否一致，包括發票抬頭、納稅人識別號、貨物或服務名稱、金額、稅率等。2.檢查發票金額的計算是否準確，大小寫金額是否一致，如有錯誤應及時要求供應商重新開具發票。（四）完整性審核1.確認發票聯次是否齊全，一般應包括發票聯、抵扣聯（如有）等。2.檢查發票是否附有相關業務證明資料，如采購合同、驗收單、費用報銷審批單等，以證明業務的真實性和合理性。五、發票保管與存檔（一）保管責任1.財務部門負責公司進項發票的統一保管工作，指定專人負責發票的整理、存放和保管。2.發票保管人員應具備責任心，確保發票的安全、完整，防止發票丟失、損毀等情況發生。（二）保管方式1.發票應按照發票種類、開票日期、發票號碼等順序進行分類整理，裝訂成冊，并妥善存放于專用的保險柜或文件柜中。2.對于電子發票，應定期進行備份，并存儲于安全的電子存儲介質中，如硬盤、光盤等。同時，應建立電子發票索引目錄，便于查找和管理。（三）存檔期限進項發票的存檔期限應按照國家稅收法律法規及公司財務檔案管理制度的要求執行，一般為[X]年。在存檔期限內，應確保發票資料的完整、可查，以備稅務機關等相關部門檢查。（四）查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱進項發票時，應填寫查閱申請表，經財務部門負責人批準后，在指定地點查閱，并進行登記。查閱人員不得擅自復印、拍照或帶出發票原件。2.因特殊情況需要借閱發票原件的，應經財務部門負責人及公司分管領導批準，并辦理借閱手續，明確借閱期限和歸還時間。借閱人員應妥善保管發票原件，按時歸還，不得轉借他人。六、發票丟失處理（一）丟失已開具的發票1.發生發票丟失情形時，丟失方應當于發現丟失當日書面報告稅務機關，并登報聲明作廢。2.同時，應取得銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》（適用于增值稅專用發票丟失情況）或其他相關證明材料。3.對于丟失的發票，應根據不同情況進行處理：丟失發票聯的，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯復印件留存備查。丟失抵扣聯的，可使用專用發票發票聯復印件留存備查。發票聯和抵扣聯均丟失的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業增值稅專用發票已報稅證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、記賬憑證及退稅憑證。（二）丟失空白發票1.發現空白發票丟失后，應立即向當地稅務機關掛失，并登報聲明作廢。2.配合稅務機關進行相關調查和處理，按照稅務機關的要求提供必要的證明材料和說明情況。3.根據稅務機關的處理結果，采取相應的補救措施，如重新領購發票等。七、違規處理（一）對供應商的違規處理1.若供應商未按照合同約定及時、準確開具發票，或開具虛假發票等違規行為，公司應按照合同約定追究供應商的違約責任。2.對于因供應商違規行為導致公司遭受稅務風險、經濟損失等情況，公司有權要求供應商承擔相應的賠償責任。3.公司應將供應商的違規行為記錄在案，對于情節嚴重的供應商，可暫停與其合作，并向相關行業協會等機構通報其違規情況，以維護公司及行業的正常經營秩序。（二）對公司內部人員的違規處理1.對于在進項發票索要、審核、保管等環節存在違規行為的公司內部人員，如故意不索要發票、虛假報銷、丟失發票未及時報告等，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因內部人員違規行為導致公司遭受稅務風險、經濟損失等情況，公司有權要求相關人員承擔部分或全部賠償責任。3.涉及違法犯罪行為的，公司將依法移送司法機關處理。八、培訓與宣傳（一）培訓1.財務部門應定期組織公司內部人員進行進項發票索要及相關稅務知識培訓，提高員工對發票管理重要性的認識，以及正確索要、審核發票的能力。2.培訓內容包括國家稅收法律法規、發票管理規定、發票開具要求、發票審核要點、發票丟失處理等方面的知識和技能。3.根據不同崗位的需求，有針對性地開展培訓，如對采購人員重點培訓發票索要流程和要求，對財務人員重點培訓發票審核和管理要點等。（二）宣傳1.通過公司內部宣傳欄、郵件、OA系統等渠道，宣傳進項發票索要管理制度及相關稅務知識，提高員工對發票管理工作的重視程度。2.及時發布國家