門窗公司出納管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范出納工作流程，確保公司資金的安全、準(zhǔn)確、及時流轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于[門窗公司名稱]及下屬各部門。3.職責(zé)出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)票據(jù)的保管等工作，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定。財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對出納工作進行監(jiān)督、指導(dǎo)，審核出納編制的各類報表及相關(guān)憑證，確保公司財務(wù)工作的合規(guī)性。二、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金使用范圍職工工資、津貼、獎金。個人勞務(wù)報酬。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結(jié)算起點以下的零星支出。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.庫存現(xiàn)金限額公司根據(jù)實際需要，由開戶銀行核定庫存現(xiàn)金限額，一般以不超過公司35天的日常零星開支所需確定。庫存現(xiàn)金限額需每年核定一次，如有變動應(yīng)及時向開戶銀行提出申請調(diào)整。3.現(xiàn)金收付原則現(xiàn)金收付必須依據(jù)合法、有效的原始憑證進行，出納人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。對于不符合規(guī)定的原始憑證，有權(quán)拒絕受理。收付現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)面點清，防止差錯。收進現(xiàn)金時，應(yīng)開具收款收據(jù)；支付現(xiàn)金時，必須取得經(jīng)審核無誤的付款憑證，并由領(lǐng)款人簽字確認(rèn)。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支兩條線制度，不得坐支現(xiàn)金。當(dāng)日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得留存于保險柜內(nèi)過夜。如遇特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須事先報經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在規(guī)定時間內(nèi)補足庫存現(xiàn)金限額。4.現(xiàn)金盤點出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)將庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對出納現(xiàn)金進行抽查盤點，監(jiān)督現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促出納人員限期整改。三、銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報公司法定代表人批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常維護和管理工作，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進行非法活動。2.銀行結(jié)算方式公司主要采用支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等銀行結(jié)算方式辦理款項收付業(yè)務(wù)。出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇結(jié)算方式，并嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保支票要素齊全、字跡清晰、大小寫金額一致。支票簽發(fā)后，應(yīng)及時登記支票領(lǐng)用登記簿，注明支票號碼、用途、金額、領(lǐng)用人等信息，并要求領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。對于收到的銀行匯票、本票等票據(jù)，出納人員應(yīng)及時審核票據(jù)的真實性、有效性和完整性，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理入賬手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與出票單位聯(lián)系，采取相應(yīng)的措施進行處理。3.銀行對賬單核對出納人員應(yīng)每月及時取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項進行說明，并調(diào)整銀行存款日記賬余額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由出納人員編制，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后存檔保管。對于長期未達(dá)賬項，應(yīng)查明原因，并及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)進行處理。四、票據(jù)及印章管理制度1.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)各類票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用情況、使用情況、核銷日期等信息。購買票據(jù)時，應(yīng)向票據(jù)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，由出納人員到指定地點購買。票據(jù)購買后，應(yīng)及時登記票據(jù)登記簿，并妥善保管。票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行，確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確。支票的使用應(yīng)填寫支票領(lǐng)用審批單，經(jīng)批準(zhǔn)后，由出納人員按規(guī)定填寫支票，并在支票登記簿上登記。發(fā)票的開具應(yīng)按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定進行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、合法。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時進行核銷。核銷時，應(yīng)檢查票據(jù)的使用情況是否與登記簿記錄一致，如有作廢票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并與存根聯(lián)一并保存。2.印章管理公司財務(wù)印章主要包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。印章的保管應(yīng)實行專人負(fù)責(zé)制，明確各印章的保管人員，并建立印章使用登記簿。財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管，發(fā)票專用章由專人保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意將印章交與他人使用。如因工作需要，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理印章借用手續(xù)，并在印章使用登記簿上登記。印章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進行，確保印章使用的合法性、真實性和有效性。使用印章時，應(yīng)在印章使用登記簿上注明印章名稱、使用日期、使用內(nèi)容、批準(zhǔn)人等信息，并由使用人簽字確認(rèn)。五、報銷管理制度1.報銷流程報銷人員應(yīng)根據(jù)公司費用報銷制度的規(guī)定，填寫費用報銷單，并附上相關(guān)的原始憑證。原始憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等。報銷人員將填寫好的費用報銷單及原始憑證提交所在部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費用的合理性、必要性等因素進行審核，并簽署審批意見。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報銷人員將費用報銷單及原始憑證提交財務(wù)部門。財務(wù)部門出納人員對報銷憑證進行初審，主要審核憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，以及報銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人員溝通，要求其補充或更正相關(guān)憑證。初審?fù)ㄟ^后，出納人員將費用報銷單提交財務(wù)負(fù)責(zé)人進行復(fù)審。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)從財務(wù)管理的角度對報銷事項進行審核，確保報銷費用符合公司財務(wù)政策和預(yù)算安排。復(fù)審?fù)ㄟ^后，財務(wù)負(fù)責(zé)人在費用報銷單上簽署審批意見。最后，報銷人員持經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后的費用報銷單到出納處辦理報銷手續(xù)。出納人員根據(jù)審批后的報銷金額支付現(xiàn)金或通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將款項支付給報銷人員。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)公司應(yīng)制定明確的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、通訊費、交通費等各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍。報銷人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)報銷。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同職級制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按照公司規(guī)定的限額進行報銷，并應(yīng)注明招待對象、事由等信息。辦公費、通訊費、交通費等應(yīng)按照公司規(guī)定的額度和范圍進行報銷。3.報銷時間規(guī)定為了確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性，公司應(yīng)規(guī)定報銷的時間范圍。一般情況下，報銷人員應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如因特殊原因未能及時報銷的，應(yīng)向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長報銷時間。六、工資核算與發(fā)放制度1.工資核算人力資源部門負(fù)責(zé)每月按時統(tǒng)計員工考勤情況，并將考勤數(shù)據(jù)提供給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)考勤數(shù)據(jù)、員工工資標(biāo)準(zhǔn)等信息，編制員工工資明細(xì)表。工資明細(xì)表應(yīng)包括員工姓名、部門、崗位、基本工資、績效工資、獎金、加班工資、津貼補貼、代扣代繳款項（如個人所得稅、社保費、公積金等）等詳細(xì)信息。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對各項數(shù)據(jù)，確保工資核算的準(zhǔn)確性。在工資核算過程中，如發(fā)現(xiàn)員工工資數(shù)據(jù)存在問題，應(yīng)及時與人力資源部門溝通核實，并進行相應(yīng)的調(diào)整。工資核算完成后，財務(wù)人員應(yīng)編制工資匯總表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后作為發(fā)放工資的依據(jù)。2.工資發(fā)放工資發(fā)放采用銀行代發(fā)的方式進行。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工資匯總表，將員工工資數(shù)據(jù)錄入銀行代發(fā)系統(tǒng)，并進行核對無誤后提交銀行進行代發(fā)操作。在工資發(fā)放前，財務(wù)人員應(yīng)確保公司賬戶余額充足，如賬戶余額不足，應(yīng)及時安排資金進行補充。工資發(fā)放成功后，銀行會提供工資發(fā)放明細(xì)清單，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對清單內(nèi)容，確保工資發(fā)放準(zhǔn)確無誤。對于因各種原因未能成功發(fā)放的工資，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，并與相關(guān)員工溝通處理。如因銀行系統(tǒng)故障等原因?qū)е鹿べY發(fā)放失敗，應(yīng)及時聯(lián)系銀行解決問題；如因員工個人信息錯誤等原因?qū)е鹿べY發(fā)放失敗，應(yīng)及時通知員工修改信息，并重新辦理工資發(fā)放手續(xù)。七、財務(wù)報表編制與報送制度1.財務(wù)報表種類公司應(yīng)定期編制的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及相關(guān)附表。財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進行編制，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.編制要求出納人員應(yīng)及時收集、整理各類財務(wù)收支憑證，并進行初步的分類、匯總工作，為財務(wù)報表的編制提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)會計核算資料，按照規(guī)定的會計處理方法和報表編制要求，準(zhǔn)確編制各項財務(wù)報表。編制過程中應(yīng)注意數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系，確保報表數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進行認(rèn)真的審核。首先由編制人員進行自查，檢查報表數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、內(nèi)容是否完整；然后由財務(wù)負(fù)責(zé)人進行復(fù)審，對報表的真實性、合法性、準(zhǔn)確性進行全面審核。審核無誤后，在財務(wù)報表上簽字蓋章。3.報送時間公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理要求，定期向相關(guān)部門報送財務(wù)報表。月度財務(wù)報表應(yīng)在月度終了后的[X]個工作日內(nèi)報送；年度財務(wù)報表應(yīng)在年度終了后的[X]個工作日內(nèi)報送。財務(wù)報表報送前，應(yīng)將報表打印成冊，并加蓋公司公章。報送時，應(yīng)將紙質(zhì)報表和電子報表同時提交給相關(guān)部門。電子報表應(yīng)采用規(guī)定的格式和存儲介質(zhì)，確保數(shù)據(jù)的安全性和可讀性。八、財務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、發(fā)票存根、合同協(xié)議、財務(wù)審批文件等與公司財務(wù)活動相關(guān)的各類資料。2.檔案整理出納人員應(yīng)按照財務(wù)檔案管理的要求，對各類財務(wù)資料進行及時整理、分類和裝訂。會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，每冊厚度應(yīng)適中，并在封面上注明年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等信息；會計賬簿應(yīng)按年度打印成冊，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等；財務(wù)報表應(yīng)按年度整理歸檔，裝訂成冊。對于其他財務(wù)資料，如稅務(wù)申報資料、銀行對賬單、發(fā)票存根等，應(yīng)按照類別和時間順序進行整理，分別存放，并建立相應(yīng)的索引目錄，以便于查閱。3.檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保財務(wù)檔案的安全、完整。財務(wù)檔案應(yīng)存放在專門的檔案室或檔案柜中，檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施。財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會計憑證、會計賬簿等主要財務(wù)檔案的保管期限為[X]年，財務(wù)報表等其他財務(wù)檔案的保管期限為[X]年。保管期限屆滿后，如需銷毀財務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，并編制銷毀清單，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷。4.檔案查閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時，應(yīng)在檔案查閱登記簿上登記查閱人員姓名、部門、查閱時間、查閱內(nèi)容等信息。外部單位或個人因特殊原因需要查閱公司財務(wù)檔案時，必須持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，并經(jīng)公司法定代表人或財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時，應(yīng)安排專人陪同，并嚴(yán)格遵守公司檔案管理制度的規(guī)定，不得擅自復(fù)制、摘抄財務(wù)檔案內(nèi)容。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對出納工作進行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理、印章使用、報銷審核、工資發(fā)放、財務(wù)報表編制等方面的工作是否符合公司財務(wù)管理制度的規(guī)定。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對出納工作進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對于發(fā)現(xiàn)的