公司銷售款管理制度?總則1.目的為加強公司銷售款的管理，規范銷售款項的收取流程，確保銷售款及時、足額回籠，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務及銷售款項的管理，包括但不限于產品銷售、服務銷售等。3.基本原則及時性原則：銷售部門應及時跟進銷售業務，確保銷售款按時收回。準確性原則：財務部門應準確記錄銷售款項的收付情況，保證賬目清晰。安全性原則：采取有效措施保障銷售款的安全，防止款項丟失、挪用等情況發生。銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應進行充分的市場調研和客戶信用評估，確保客戶具備履行合同的能力和信用狀況良好。銷售合同應明確約定產品或服務的規格、數量、價格、交貨時間、付款方式、違約責任等條款，確保合同內容完整、準確、合法。銷售合同簽訂后，應由專人負責保管合同原件，并及時將合同副本提交給財務部門、法務部門等相關部門備案。2.合同執行銷售部門應按照銷售合同的約定，組織安排生產、發貨等相關工作，確保按時、按質、按量履行合同義務。在合同執行過程中，如遇客戶提出變更合同條款的要求，銷售部門應及時與客戶溝通協商，并按照公司內部審批流程辦理合同變更手續。銷售部門應定期跟蹤合同執行情況，及時解決合同執行過程中出現的問題，確保銷售業務順利進行。3.合同變更與解除如因市場變化、客戶需求調整等原因需要變更或解除銷售合同的，銷售部門應提前與客戶協商一致，并按照公司內部審批流程辦理相關手續。合同變更或解除后，銷售部門應及時將相關情況通知財務部門、法務部門等相關部門，確保各部門之間信息溝通順暢。銷售款項收取管理1.收款方式公司銷售款項的收款方式主要包括現金收款、銀行轉賬收款、支票收款等。銷售部門應根據客戶實際情況，合理選擇收款方式，并在銷售合同中明確約定。對于金額較大的銷售款項，原則上應采用銀行轉賬收款方式，確保款項安全、及時到賬。2.收款期限銷售部門應根據銷售合同約定的付款方式和付款期限，及時向客戶催收銷售款項。對于信用良好的客戶，可以適當給予一定的付款寬限期，但最長不得超過合同約定付款期限的[x]天。如客戶逾期未支付銷售款項，銷售部門應及時與客戶溝通協商，了解逾期原因，并采取有效措施催收款項。對于逾期時間較長、催收無果的客戶，應及時將相關情況報告給公司管理層，并按照公司規定采取進一步的法律措施。3.收款流程銷售人員在收到客戶支付的銷售款項后，應及時填寫收款憑證，詳細記錄收款日期、收款金額、付款單位、收款方式等信息，并將收款憑證提交給財務部門。財務部門收到銷售人員提交的收款憑證后，應及時進行核對，確認款項到賬情況。如發現款項未及時到賬或與收款憑證不符的情況，應及時與銷售人員溝通核實，并采取相應措施進行處理。財務部門在確認銷售款項到賬后，應及時進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。同時，應定期與銷售部門核對銷售款項的收付情況，發現問題及時溝通解決。銷售款項核算與對賬管理1.核算要求財務部門應按照國家財務會計準則和公司內部財務制度的要求，對銷售款項進行準確核算。銷售款項應按照不同的銷售業務類型、客戶名稱等進行明細核算，確保賬目清晰、準確。對于銷售折扣、銷售折讓等情況，財務部門應按照相關規定進行賬務處理，并在財務報表中如實反映。2.對賬管理財務部門應定期與銷售部門、客戶進行對賬，確保銷售款項的收付情況一致。對賬周期原則上為每月一次，特殊情況可根據實際需要適當縮短或延長。在對賬過程中，如發現雙方賬目存在差異，財務部門應及時與銷售部門、客戶溝通核實，查明原因，并編制對賬調節表進行調整。對于重大差異事項，應及時報告給公司管理層，并采取相應措施進行處理。銷售部門應積極配合財務部門的對賬工作，及時提供相關銷售業務資料和客戶信息，確保對賬工作順利進行。銷售款項風險防范與監控1.風險評估公司應定期對銷售款項的風險進行評估，識別可能存在的風險因素，如客戶信用風險、市場風險、法律風險等。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，降低銷售款項的風險水平。2.監控措施銷售部門應建立銷售款項臺賬，詳細記錄每筆銷售業務的收款情況，包括收款日期、收款金額、逾期情況等。并定期對銷售款項臺賬進行分析，及時發現異常情況。財務部門應加強對銷售款項的監控，定期對銷售款項的收付情況進行統計分析，關注客戶付款進度和逾期情況。如發現客戶付款異常或存在逾期風險，應及時通知銷售部門采取措施催收款項。公司審計部門應定期對銷售款項的管理情況進行審計監督，檢查銷售合同簽訂、款項收取、核算對賬等環節是否符合公司制度規定，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。銷售款項壞賬管理1.壞賬確認對于符合以下條件之一的銷售款項，經公司管理層批準后，可確認為壞賬：因客戶破產、倒閉、注銷等原因，導致無法收回的銷售款項；因客戶逾期未支付銷售款項，且經多次催收無果，超過三年以上仍未收回的銷售款項；其他經公司管理層認定為無法收回的銷售款項。2.壞賬處理壞賬確認后，財務部門應及時進行賬務處理，沖減相應的應收賬款，并在財務報表中如實反映。對于已確認為壞賬的銷售款項，公司應建立備查賬簿，繼續保留對該客戶的債權追索權，并定期對備查賬簿進行核對和清理。如后期因某種原因又收回已確認為壞賬的銷售款項，財務部門應及時進行賬務調整，恢復相應的應收賬款，并將收回的款項及時入賬。銷售款項管理的監督與考核1.監督機制公司建立健全銷售款項管理的監督機制，加強對銷售款項收取、核算、對賬等環節的監督檢查。審計部門定期對銷售款項管理情況進行審計，檢查銷售款項管理制度的執行情況，發現問題及時督促整改。財務部門定期對銷售款項的收付情況進行內部自查，確保賬目準確無誤，資金安全。2.考核制度公司制定銷售款項管理考核制度，將銷售款項回收率、逾期賬款控制率等指標納入銷售人員績效考