落實內部控制管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司內部控制，規范公司內部管理，提高公司運營效率，防范經營風險，確保公司戰略目標的實現，特制定本內部控制管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：內部控制應當符合國家法律法規和監管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業務、各個部門和各級人員，并滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。4.制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、制約和監督。5.適應性原則：與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。6.成本效益原則：以合理的控制成本達到最佳的控制效果。二、內部控制的組織架構（一）董事會董事會對公司內部控制的建立健全和有效實施負責，定期召開會議，審議內部控制相關制度和報告，對重大決策、重大事項和重要人事任免進行決策，并監督內部控制的執行情況。（二）監事會監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，檢查公司財務，監督董事、高級管理人員執行公司職務的行為，對違反法律、行政法規、公司章程或者內部控制制度的董事、高級管理人員提出罷免的建議。（三）管理層管理層負責組織領導公司內部控制的日常運行，制定并實施內部控制政策和程序，確保內部控制的有效執行。（四）內部審計部門內部審計部門獨立于其他部門，對公司內部控制的有效性進行監督檢查，對監督檢查中發現的內部控制缺陷，及時提出改進建議，并跟蹤整改情況。（五）各職能部門各職能部門負責本部門業務范圍內內部控制制度的執行和風險防控，配合內部審計部門的工作，及時反饋內部控制執行過程中的問題。三、風險評估（一）風險識別1.公司應定期對內部和外部環境進行分析，識別可能影響公司目標實現的風險因素，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、法律風險等。2.風險識別應涵蓋公司的各項業務活動、管理流程和信息系統。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，對風險進行排序，確定重點關注的風險領域。（三）風險應對策略1.風險規避：對于風險過高且無法有效控制的業務或事項，采取回避措施。2.風險降低：通過采取控制措施，降低風險發生的可能性或影響程度。3.風險分擔：將風險部分或全部轉移給其他方，如購買保險、簽訂合同等。4.風險承受：對于風險較低且公司能夠承受的情況，接受風險。四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.明確各崗位的職責和權限，確保不相容職務相互分離，如授權審批與業務執行、業務執行與會計記錄、會計記錄與財產保管等。2.制定不相容職務分離的具體措施，防止舞弊和錯誤的發生。（二）授權審批控制1.建立明確的授權審批制度，規定各級管理人員的審批權限和審批程序。2.重大事項需經集體決策或聯簽制度，確保決策的科學性和公正性。（三）會計系統控制1.按照國家統一的會計準則制度，制定公司的會計核算制度和財務管理制度。2.加強會計基礎工作，規范會計憑證、賬簿和報表的編制與管理，確保會計信息真實、準確、完整。（四）財產保護控制1.建立財產日常管理制度和定期清查制度，明確財產保管責任，確保財產安全。2.采取財產保險等措施，防范自然災害、意外事故等風險對財產的損失。（五）預算控制1.實行全面預算管理，明確各部門的預算編制職責和流程。2.加強預算執行過程的監控和分析，及時發現并解決預算執行中的問題，確保預算目標的實現。（六）運營分析控制1.建立運營情況分析制度，定期收集、整理、分析公司運營數據。2.通過運營分析，及時發現公司運營中的問題和潛在風險，為決策提供依據。（七）績效考評控制1.建立健全績效考評制度，明確績效考評的指標、標準和方法。2.將績效考評結果與薪酬、晉升、獎懲等掛鉤，激勵員工積極履行職責，提高工作效率和質量。五、信息與溝通（一）信息系統建設1.建立與公司內部控制相適應的信息系統，確保信息的及時、準確、完整傳遞。2.加強信息系統的安全管理，防止信息泄露、篡改和丟失。（二）信息收集與傳遞1.明確各部門信息收集的職責和渠道，確保信息收集的全面性和及時性。2.建立信息傳遞的流程和機制，確保信息在公司內部各部門之間的順暢傳遞。（三）溝通機制1.建立健全內部溝通機制，包括定期會議、工作報告、內部刊物等，促進各部門之間的信息交流和協作。2.加強與外部利益相關者的溝通，及時了解市場動態和監管要求，維護公司良好形象。六、內部監督（一）內部監督體系1.構建以內部審計部門為主導，各部門自我監督為基礎的內部監督體系。2.內部審計部門定期對公司內部控制的有效性進行審計和評價，出具審計報告。（二）監督檢查內容1.檢查內部控制制度的執行情況，包括各項控制活動是否有效實施。2.評估風險評估的準確性和風險應對措施的有效性。3.審查信息與溝通的順暢性和信息的真實性。（三）監督檢查結果處理1.對于監督檢查中發現的內部控制缺陷，及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。2.跟蹤整改情況，確保整改措施得到有效落實。對整改不力的部門和人員，進行嚴肅