酒店物品報(bào)廢管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)酒店物品報(bào)廢管理，規(guī)范報(bào)廢流程，確保酒店資產(chǎn)的合理利用和有效管理，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品及各類(lèi)物料的報(bào)廢管理。3.職責(zé)分工使用部門(mén)負(fù)責(zé)提出物品報(bào)廢申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。對(duì)本部門(mén)擬報(bào)廢物品進(jìn)行初步整理和清查，確保報(bào)廢申請(qǐng)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)審核使用部門(mén)提交的報(bào)廢申請(qǐng)，對(duì)擬報(bào)廢物品進(jìn)行實(shí)地核實(shí)和鑒定，判斷是否符合報(bào)廢條件。組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)報(bào)廢物品進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定報(bào)廢價(jià)值。建立酒店物品報(bào)廢臺(tái)賬，詳細(xì)記錄報(bào)廢物品的相關(guān)信息，包括申請(qǐng)時(shí)間、批準(zhǔn)時(shí)間、報(bào)廢原因、物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處理方式等。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢物品的賬務(wù)處理進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)提供的報(bào)廢清單，及時(shí)調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際情況相符。審批部門(mén)根據(jù)酒店相關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限，對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大資產(chǎn)報(bào)廢事項(xiàng)，需提交酒店管理層會(huì)議審議決定。報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)1.固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)使用年限已滿(mǎn)且喪失使用功能：指酒店的各類(lèi)固定資產(chǎn)，如建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等，達(dá)到或超過(guò)規(guī)定的使用年限，且因磨損、老化等原因無(wú)法正常使用，經(jīng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員鑒定后確無(wú)修復(fù)價(jià)值的。因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致?lián)p壞且無(wú)法修復(fù)：如因地震、火災(zāi)、洪水等自然災(zāi)害或交通事故等意外事故，造成固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，經(jīng)專(zhuān)業(yè)評(píng)估無(wú)法恢復(fù)其原有使用功能的。技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致設(shè)備陳舊落后，已無(wú)使用價(jià)值：隨著科技的不斷發(fā)展，酒店現(xiàn)有的某些固定資產(chǎn)因技術(shù)落后，已被市場(chǎng)上更先進(jìn)的設(shè)備所替代，繼續(xù)使用會(huì)影響酒店的運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，且無(wú)法通過(guò)技術(shù)改造等方式使其滿(mǎn)足使用要求的。其他經(jīng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員鑒定確需報(bào)廢的情況：如因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、酒店經(jīng)營(yíng)方向轉(zhuǎn)變等原因，導(dǎo)致某些固定資產(chǎn)不再適用，且無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的。2.低值易耗品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)損壞嚴(yán)重，無(wú)法修復(fù)使用：如各類(lèi)工具、器具、辦公用品等，因頻繁使用或意外損壞，導(dǎo)致其主要功能喪失，無(wú)法通過(guò)維修恢復(fù)正常使用的。磨損老化，已無(wú)使用價(jià)值：經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間使用，低值易耗品的性能明顯下降，雖能勉強(qiáng)使用，但已無(wú)法滿(mǎn)足工作需要，繼續(xù)使用會(huì)影響工作效率或帶來(lái)安全隱患的。丟失或被盜，且已無(wú)法找回：因管理不善或其他原因，導(dǎo)致酒店的低值易耗品丟失或被盜，經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的查找仍無(wú)法找回的。3.物料報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)保質(zhì)期且質(zhì)量不合格：對(duì)于食品、飲料、日用品等各類(lèi)物料，超過(guò)規(guī)定的保質(zhì)期，經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)已變質(zhì)、損壞，無(wú)法正常使用或銷(xiāo)售的。因保管不善導(dǎo)致?lián)p壞或變質(zhì)：由于儲(chǔ)存條件不當(dāng)、防護(hù)措施不力等原因，造成物料受潮、發(fā)霉、生銹、腐蝕等損壞，無(wú)法達(dá)到使用要求的。其他因質(zhì)量問(wèn)題無(wú)法使用的情況：如物料在采購(gòu)、運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)檢驗(yàn)不符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，不能用于酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。報(bào)廢申請(qǐng)與審批1.報(bào)廢申請(qǐng)使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的物品進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的物品，填寫(xiě)《酒店物品報(bào)廢申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《申請(qǐng)表》）?！渡暾?qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、報(bào)廢原因、申請(qǐng)報(bào)廢時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料，如物品損壞照片、技術(shù)鑒定報(bào)告、保質(zhì)期證明等。使用部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)內(nèi)容屬實(shí)后簽字蓋章，并將《申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料一并提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。2.審批流程資產(chǎn)管理部門(mén)審核資產(chǎn)管理部門(mén)收到使用部門(mén)提交的報(bào)廢申請(qǐng)后，安排專(zhuān)人對(duì)擬報(bào)廢物品進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，核對(duì)物品的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息是否與《申請(qǐng)表》一致。組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)報(bào)廢物品進(jìn)行技術(shù)鑒定，判斷其是否符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于技術(shù)復(fù)雜或價(jià)值較高的物品，可邀請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。根據(jù)核實(shí)和鑒定結(jié)果，在《申請(qǐng)表》上簽署審核意見(jiàn)，注明是否同意報(bào)廢及報(bào)廢理由。如不同意報(bào)廢，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因，并要求使用部門(mén)重新提交申請(qǐng)或補(bǔ)充相關(guān)材料。財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到資產(chǎn)管理部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的《申請(qǐng)表》后，對(duì)報(bào)廢物品的賬務(wù)處理進(jìn)行審核。核對(duì)物品的購(gòu)置成本、已計(jì)提折舊等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保財(cái)務(wù)處理符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和酒店財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。在《申請(qǐng)表》上簽署財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)，確認(rèn)報(bào)廢物品的賬面價(jià)值及賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。審批部門(mén)審批根據(jù)酒店的審批權(quán)限，《申請(qǐng)表》依次提交至相應(yīng)的審批部門(mén)進(jìn)行審批。一般情況下，低值易耗品報(bào)廢由部門(mén)經(jīng)理審批；價(jià)值較小的固定資產(chǎn)報(bào)廢由分管副總審批；價(jià)值較大的固定資產(chǎn)報(bào)廢或重大資產(chǎn)報(bào)廢事項(xiàng)需提交酒店管理層會(huì)議審議決定。審批部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審查報(bào)廢申請(qǐng)的合理性和必要性，根據(jù)審核意見(jiàn)做出審批決定。如同意報(bào)廢，在《申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)并簽字蓋章；如不同意報(bào)廢，應(yīng)說(shuō)明理由并退回申請(qǐng)。報(bào)廢處理1.處理方式選擇出售：對(duì)于部分尚有一定使用價(jià)值或可拆解利用的報(bào)廢物品，經(jīng)評(píng)估后可采取出售的方式進(jìn)行處理。出售應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)、競(jìng)價(jià)等方式確定購(gòu)買(mǎi)方和出售價(jià)格。出售所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額上繳酒店財(cái)務(wù)，納入酒店收入統(tǒng)一核算。捐贈(zèng)：對(duì)于一些符合社會(huì)公益需求且具有一定使用價(jià)值的報(bào)廢物品，經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)應(yīng)選擇正規(guī)的公益組織或受贈(zèng)單位，并辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為的合法性和規(guī)范性。報(bào)廢銷(xiāo)毀：對(duì)于無(wú)使用價(jià)值且無(wú)法出售或捐贈(zèng)的報(bào)廢物品，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢銷(xiāo)毀處理。報(bào)廢銷(xiāo)毀應(yīng)選擇安全、環(huán)保的方式進(jìn)行，確保不對(duì)環(huán)境造成污染和對(duì)社會(huì)公共安全構(gòu)成威脅。2.出售流程評(píng)估定價(jià)：資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)擬出售的報(bào)廢物品進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)物品的成色、可使用程度、市場(chǎng)需求等因素確定出售價(jià)格。評(píng)估結(jié)果應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。發(fā)布信息：通過(guò)酒店內(nèi)部公告、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、行業(yè)媒體等渠道發(fā)布報(bào)廢物品出售信息，包括物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、出售價(jià)格、出售方式等內(nèi)容，吸引潛在購(gòu)買(mǎi)方參與競(jìng)價(jià)。組織交易：根據(jù)出售信息和報(bào)名情況，組織潛在購(gòu)買(mǎi)方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看、報(bào)價(jià)、競(jìng)價(jià)等交易活動(dòng)。按照事先確定的交易規(guī)則，選擇出價(jià)最高且符合交易條件的購(gòu)買(mǎi)方作為中標(biāo)人，并與其簽訂出售合同。款項(xiàng)結(jié)算：購(gòu)買(mǎi)方按照合同約定支付出售款項(xiàng)后，資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理物品交接手續(xù)，并將款項(xiàng)及時(shí)上繳酒店財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)出售合同和收款憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。3.捐贈(zèng)流程確定受贈(zèng)方：使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)酒店的公益目標(biāo)和實(shí)際需求，選擇合適的受贈(zèng)單位或公益組織，并對(duì)其資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行審核。辦理捐贈(zèng)手續(xù)：與受贈(zèng)方協(xié)商確定捐贈(zèng)物品清單、捐贈(zèng)方式、捐贈(zèng)時(shí)間等事項(xiàng)，并簽訂捐贈(zèng)協(xié)議。按照捐贈(zèng)協(xié)議的要求，準(zhǔn)備相關(guān)捐贈(zèng)物品，辦理物品交接手續(xù)，并取得受贈(zèng)方出具的捐贈(zèng)收據(jù)。信息備案：將捐贈(zèng)事項(xiàng)及相關(guān)資料報(bào)酒店管理層備案，并抄送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)捐贈(zèng)收據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，將捐贈(zèng)支出列入酒店當(dāng)期費(fèi)用。4.報(bào)廢銷(xiāo)毀流程制定銷(xiāo)毀方案：對(duì)于需要報(bào)廢銷(xiāo)毀的物品，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的銷(xiāo)毀方案，明確銷(xiāo)毀方式、銷(xiāo)毀地點(diǎn)、銷(xiāo)毀時(shí)間、安全措施等內(nèi)容。銷(xiāo)毀方案應(yīng)報(bào)酒店管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。組織實(shí)施銷(xiāo)毀：按照銷(xiāo)毀方案，組織專(zhuān)門(mén)人員在指定地點(diǎn)對(duì)報(bào)廢物品進(jìn)行銷(xiāo)毀。對(duì)于一些特殊物品，如易燃易爆物品、危險(xiǎn)化學(xué)品等，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行銷(xiāo)毀處理，確保銷(xiāo)毀過(guò)程安全、環(huán)保。記錄銷(xiāo)毀情況：在銷(xiāo)毀過(guò)程中，安排專(zhuān)人對(duì)銷(xiāo)毀情況進(jìn)行記錄，包括銷(xiāo)毀物品的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、銷(xiāo)毀時(shí)間、銷(xiāo)毀方式、參與人員等信息。記錄應(yīng)形成書(shū)面文件，并由參與銷(xiāo)毀的人員簽字確認(rèn)。監(jiān)督檢查：酒店內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)報(bào)廢銷(xiāo)毀過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保銷(xiāo)毀工作按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行，防止出現(xiàn)違規(guī)操作或資產(chǎn)流失等問(wèn)題。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督酒店內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)物品報(bào)廢管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查報(bào)廢申請(qǐng)、審批、處理等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、虛報(bào)報(bào)廢等問(wèn)題。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.資產(chǎn)管理部門(mén)自查資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)負(fù)責(zé)的物品報(bào)廢管理工作進(jìn)行自查，檢查報(bào)廢臺(tái)賬的記錄是否準(zhǔn)確、完整，報(bào)廢物品的實(shí)物管理是否規(guī)范，報(bào)廢處理是否及時(shí)、合理等。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況報(bào)告酒店管理層。3.財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)每月與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)報(bào)廢物品的賬務(wù)處理情況，確保財(cái)務(wù)賬目與資產(chǎn)實(shí)物相符。對(duì)于核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的差異或問(wèn)題，及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。4.違規(guī)處理對(duì)于在物品報(bào)廢管理過(guò)程中違反本制度規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、責(zé)令整改、通報(bào)批評(píng)等；對(duì)于造成酒店資產(chǎn)損失的，依法追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。檔案管理1.檔案內(nèi)容酒店物品報(bào)廢管理檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：《酒店物品報(bào)廢申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，如物品損壞照片、技術(shù)鑒定報(bào)告、保質(zhì)期證明等。報(bào)廢申請(qǐng)的審核意見(jiàn)、審批文件，包括資產(chǎn)管理部門(mén)審核意見(jiàn)、財(cái)務(wù)部門(mén)審核意見(jiàn)、審批部門(mén)審批意見(jiàn)等。報(bào)廢物品的出售合同、捐贈(zèng)協(xié)議、收款憑證、捐贈(zèng)收據(jù)等相關(guān)交易文件。報(bào)廢銷(xiāo)毀記錄，包括銷(xiāo)毀方案、銷(xiāo)毀過(guò)程記錄、監(jiān)督檢查報(bào)告等。其他與物品報(bào)廢管理相關(guān)的文件和資料。2.檔案整理與保管資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)物品報(bào)廢管理檔案進(jìn)行整理和歸檔，按照時(shí)間順序、類(lèi)別等進(jìn)行分類(lèi)存放，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。檔案應(yīng)妥善保管，存放于專(zhuān)門(mén)的檔案柜或