銀行賬戶管理制度規定?一、總則1.目的本制度旨在規范公司銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等管理行為，加強銀行賬戶的安全管控，保障公司資金的安全與正常流轉，提高資金使用效率，防范財務風險。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、全資子公司、控股子公司等所有納入公司財務管理體系的單位（以下統稱"各單位"）。3.基本原則合法性原則：各單位銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷必須遵守國家法律法規、監管要求以及銀行的相關規定。安全性原則：強化銀行賬戶的安全管理，采取有效措施防范各類風險，確保公司資金安全。效益性原則：合理配置銀行賬戶資源，提高資金使用效益，降低資金成本。集中管理原則：公司實行銀行賬戶集中管理制度，統一規劃、統一審批、統一監控各單位銀行賬戶的相關事宜。二、銀行賬戶的開立1.開立依據各單位因經營業務需要，確需開立銀行賬戶的，應依據國家法律法規、公司相關規定以及實際業務需求提出申請。2.申請流程提出申請：各單位填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、賬戶性質、預計用途、開戶銀行及賬號等信息，并提交相關證明文件，報公司財務部門審核。財務審核：公司財務部門對各單位提交的《銀行賬戶開立申請表》及相關證明文件進行審核，重點審核開戶必要性、合規性、賬戶類型合理性等。審核通過后，報公司分管財務領導審批。領導審批：公司分管財務領導對銀行賬戶開立申請進行審批。對于重大資金賬戶或涉及特殊業務的賬戶開立申請，需報公司主要領導審批。開立實施：經審批同意后，由各單位指定專人負責辦理銀行賬戶開立手續。辦理完畢后，應及時將開戶相關資料復印件報送公司財務部門備案。3.證明文件基本賬戶：企業法人營業執照正本、稅務登記證正本、組織機構代碼證正本（如已辦理"三證合一"，則提供營業執照正本）、法定代表人身份證原件及復印件、單位公章、財務專用章、法定代表人私章等。一般賬戶：除提供基本賬戶所需證明文件外，還需提供基本賬戶開戶許可證復印件、借款合同或其他結算需要證明文件。專用賬戶：根據不同類型的專用賬戶，分別提供相應的證明文件，如基本建設資金賬戶需提供立項批復、專用資金賬戶需提供相關批文等。臨時賬戶：應提供臨時機構設立批文、異地臨時經營活動的相關證明等。三、銀行賬戶的使用1.賬戶用途各單位應嚴格按照申請時確定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得擅自改變賬戶用途。基本賬戶：用于辦理日常經營活動的資金收付，包括工資發放、貨款結算、資金結算等。一般賬戶：主要用于辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。專用賬戶：專項用于特定用途資金的收付，如基本建設資金、更新改造資金、社會保障基金等。臨時賬戶：用于臨時經營活動發生的資金收付，有效期限最長不得超過2年。2.資金收付管理收付款憑證審核：各單位在辦理銀行賬戶資金收付業務時，必須嚴格審核收付款憑證的真實性、合法性、完整性。收付款憑證應符合國家財經法規和公司財務制度的規定，并有相關人員簽字或蓋章。授權審批制度：建立健全資金收付授權審批制度，明確審批流程和審批權限。對于重大資金收支業務，應實行集體決策和聯簽制度。未經授權審批，不得辦理資金收付業務。銀行對賬：各單位應定期與開戶銀行進行對賬，每月至少核對一次銀行賬戶余額和發生額。編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，并及時查明原因進行處理。如發現異常情況，應立即報告公司財務部門。3.禁止行為嚴禁出租、出借銀行賬戶給其他單位或個人使用。嚴禁利用銀行賬戶進行洗錢、逃稅、套取現金等違法違規活動。嚴禁將單位資金以個人名義存入銀行。嚴禁擅自將銀行賬戶資金轉入非指定賬戶或用于非規定用途。四、銀行賬戶的變更1.變更情形銀行賬戶信息發生以下變更時，各單位應及時辦理變更手續：賬戶名稱：因公司名稱變更、合并、分立等原因需要變更銀行賬戶名稱的。法定代表人：公司法定代表人發生變更的。開戶銀行：因業務發展需要或其他合理原因變更開戶銀行的。賬號：銀行賬號發生變更的。其他重要信息：如賬戶性質、賬戶用途等發生變更的。2.變更流程提出申請：各單位填寫《銀行賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因，并提交相關證明文件，報公司財務部門審核。財務審核：公司財務部門對各單位提交的《銀行賬戶變更申請表》及相關證明文件進行審核，重點審核變更事項的必要性、合規性等。審核通過后，報公司分管財務領導審批。領導審批：公司分管財務領導對銀行賬戶變更申請進行審批。對于涉及重大事項的賬戶變更申請，需報公司主要領導審批。變更實施：經審批同意后，由各單位指定專人負責辦理銀行賬戶變更手續。辦理完畢后，應及時將變更相關資料復印件報送公司財務部門備案。五、銀行賬戶的撤銷1.撤銷情形銀行賬戶出現以下情形之一時，各單位應及時辦理撤銷手續：賬戶不再使用：因公司業務調整、經營終止等原因，銀行賬戶不再需要使用的。賬戶被凍結、掛失：銀行賬戶因司法凍結、掛失等原因無法正常使用，且預計短期內無法恢復正常的。其他原因：如開戶銀行撤銷、合并等原因導致原銀行賬戶無法繼續使用的。2.撤銷流程提出申請：各單位填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，詳細說明撤銷原因，并提交相關證明文件，報公司財務部門審核。財務審核：公司財務部門對各單位提交的《銀行賬戶撤銷申請表》及相關證明文件進行審核，重點審核撤銷原因的合理性、合規性等。審核通過后，報公司分管財務領導審批。領導審批：公司分管財務領導對銀行賬戶撤銷申請進行審批。對于涉及重大事項的賬戶撤銷申請，需報公司主要領導審批。清理賬戶：各單位在辦理銀行賬戶撤銷手續前，應確保賬戶內資金已清理完畢，無未結清的債權債務。如有未結清的債權債務，應提前與相關方協商解決。撤銷實施：經審批同意后，由各單位指定專人負責辦理銀行賬戶撤銷手續。辦理完畢后，應及時將撤銷相關資料復印件報送公司財務部門備案。六、銀行賬戶的監控與檢查1.監控措施資金動態監控：公司財務部門通過財務信息系統對各單位銀行賬戶資金收支情況進行實時監控，及時發現異常資金流動情況，并采取相應措施進行處理。定期報告制度：各單位應定期向公司財務部門報送銀行賬戶余額、發生額等情況，每月至少報送一次。對于重大資金收支事項，應及時報告。內部審計監督：公司內部審計部門定期對各單位銀行賬戶管理情況進行審計監督，檢查銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等是否符合規定，資金安全是否得到保障。2.檢查內容賬戶合規性檢查：檢查各單位銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷是否符合國家法律法規、監管要求以及公司相關規定。資金安全檢查：檢查銀行賬戶的資金收付管理是否規范，是否存在未經授權審批、違規操作等情況；銀行對賬是否及時、準確，銀行存款余額調節表編制是否正確。賬戶使用效益檢查：評估各單位銀行賬戶的使用效益，檢查是否存在閑置賬戶、資金沉淀等情況，是否采取有效措施提高資金使用效率。3.問題整改對于銀行賬戶監控與檢查中發現的問題，公司財務部門應及時下達整改通知，要求各單位限期整改。各單位應認真分析問題原因，制定切實可行的整改措施，并將整改情況及時反饋給公司財務部門。對于整改不力的單位，公司將視情節輕重給予相應的處罰。七、銀行賬戶管理的責任追究1.責任界定各單位負責人：對本單位銀行賬戶管理工作負總責，確保銀行賬戶管理符合法律法規和公司規定，對因管理不善導致的銀行賬戶風險和損失承擔領導責任。財務負責人：負責組織實施本單位銀行賬戶管理工作，審核銀行賬戶開立、使用、變更及撤銷等申請，對銀行賬戶管理的合規性、安全性負責。如因審核把關不嚴等原因導致問題發生，承擔相應的管理責任。賬戶管理人員：具體負責銀行賬戶的日常操作和管理工作，嚴格按照規定辦理各項業務。如因操作失誤、違規操作等原因導致銀行賬戶出現問題，承擔直接責任。2.責任追究方式批評教育：對于在銀行賬戶管理工作中存在輕微違規行為或失誤的責任人，給予批評教育，責令其立即整改。經濟處罰：對于因工作失誤或違規行為給公司造成經濟損失的責任人，根據損失大小給予相應的經濟處罰，處罰金額從責任人工資、獎金等收入中扣除。