門店營運資金管理制度?總則目的本制度旨在加強門店營運資金管理，確保資金的合理運用與安全，提高資金使用效率，保障門店各項業務的順利開展，實現門店的持續穩定發展。適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店，包括直營店、加盟店等。基本原則1.安全性原則：確保營運資金的安全，防范資金風險，避免資金損失。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實現資金的保值增值。3.流動性原則：保持資金的良好流動性，滿足門店日常經營和突發情況的資金需求。4.統一管理原則：實行總部對門店營運資金的統一管理與監控，確保資金運作的規范性和一致性。資金預算管理預算編制1.各門店應于每月末根據下月經營計劃編制營運資金預算，包括資金收入預算、資金支出預算等。2.資金收入預算應詳細列出各類銷售收入、租金收入、其他收入等預計金額及來源。3.資金支出預算應涵蓋采購成本、員工薪酬、水電費、租金、稅費等各項支出，并按項目明細列示。4.預算編制應遵循實事求是的原則，充分考慮市場變化、業務拓展等因素，確保預算的合理性和準確性。預算審核與審批1.門店編制的營運資金預算應提交至區域經理進行初步審核，區域經理應重點審查預算的完整性、合理性及與經營計劃的匹配性。2.經區域經理審核通過后的預算，上報至總部財務部門進行終審。財務部門將結合公司整體資金狀況、戰略規劃等對預算進行綜合評估，提出審核意見。3.最終的營運資金預算經公司管理層審批后執行。預算執行與監控1.各門店應嚴格按照審批后的預算執行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務部門應定期對門店營運資金預算執行情況進行監控，對比實際收支與預算的差異，分析原因，并及時向門店及相關部門反饋。3.如因市場變化、業務調整等原因導致預算執行出現重大偏差，門店應及時調整預算，并按規定程序重新上報審批。資金收入管理銷售收入管理1.門店應建立完善的銷售收款流程，確保銷售收入及時、足額收回。2.銷售人員應在銷售交易完成后，及時開具銷售發票或收款憑證，并督促客戶按時付款。3.對于現金銷售，應嚴格執行現金管理制度，確保現金的安全收付，每日營業終了及時繳存銀行。4.對于賒銷業務，應建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進行評估，確定合理的信用額度和信用期限。在賒銷過程中，應加強應收賬款的管理，定期進行賬齡分析，及時催收逾期賬款。其他收入管理1.門店的租金收入、加盟費收入、違約金收入等其他收入，應按照相關合同或協議的約定及時收取。2.對于租金收入，應明確租金支付方式、支付時間等條款，并加強與租戶的溝通與協調，確保租金按時足額到賬。3.對于加盟費收入，應嚴格按照加盟合同規定的程序和要求收取，確保款項的合法性和準確性。資金支出管理采購支出管理1.門店應根據經營需要，制定合理的采購計劃，明確采購品種、數量、規格等要求。2.在采購過程中，應遵循貨比三家、擇優采購的原則，選擇優質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。3.采購付款應嚴格按照合同約定執行，對于貨到付款的業務，應在驗收合格后及時付款；對于預付款項，應嚴格控制預付款比例和金額，并跟蹤采購進度，確保預付款的安全。4.采購部門應定期與財務部門核對采購賬目，確保采購支出的準確性和合規性。費用支出管理1.門店應嚴格控制各項費用支出，確保費用支出符合公司規定和預算要求。2.費用報銷應按照公司制定的報銷制度執行，明確報銷流程、審批權限等。報銷人應提供真實、合法、有效的報銷憑證，經相關人員審批后予以報銷。3.對于大額費用支出，如固定資產購置、裝修費用等，應進行專項審批，并按照規定的程序進行招標、詢價等，確保費用支出的合理性和效益性。4.財務部門應定期對門店費用支出情況進行分析，發現異常情況及時進行調查和處理。資金支付審批流程1.門店每筆資金支付均應經過嚴格的審批流程，確保資金支付的合理性和合規性。2.一般資金支付審批流程為：經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、支付方式等信息，提交部門負責人審核；部門負責人審核通過后，提交財務負責人復核；財務負責人復核無誤后，報門店店長審批；門店店長審批同意后，方可進行資金支付。3.對于重大資金支付，如一次性支付金額超過[X]元的，還應報區域經理、總部財務總監及公司總經理審批。庫存資金管理庫存商品管理1.門店應建立科學合理的庫存管理制度，優化庫存結構，降低庫存資金占用。2.定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應及時上報財務部門，對于盤盈、盤虧情況應查明原因，進行相應的賬務處理。3.根據市場需求和銷售情況，合理控制庫存水平，制定庫存預警機制。當庫存低于或高于預警線時，及時采取補貨、促銷等措施，避免庫存積壓或缺貨現象的發生。4.加強對庫存商品的保管和養護，確保商品質量完好，減少因保管不善導致的商品損耗。備用金管理1.為滿足門店日常零星開支的需要，可設立一定額度的備用金。備用金的額度應根據門店規模、業務量等因素合理確定，并報總部備案。2.備用金由專人負責管理，實行限額領用、定期報銷制度。領用備用金時，應填寫領用申請表，經門店店長審批后領取。3.備用金使用后，應及時憑有效憑證到財務部門報銷，補足備用金額度。財務部門應定期對備用金的使用情況進行檢查和核對，確保備用金的安全和合理使用。資金風險管理風險識別與評估1.門店應定期對營運資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.針對識別出的風險，應分析其產生的原因、影響程度及可能性，制定相應的風險應對措施。風險應對措施1.市場風險應對：關注市場動態，及時調整經營策略，優化商品結構，加強市場營銷，降低市場波動對銷售收入的影響。2.信用風險應對：建立健全客戶信用評估體系，加強應收賬款管理，定期對客戶信用狀況進行跟蹤評估，對于信用狀況惡化的客戶，及時采取減少賒銷額度、加強催收等措施，降低信用風險。3.流動性風險應對：合理安排資金收支計劃，確保資金的流動性。預留一定比例的應急資金，以應對突發情況。加強與銀行等金融機構的合作，拓寬融資渠道，確保在資金緊張時能夠及時獲得融資支持。4.操作風險應對：加強內部管理，完善資金管理制度和業務流程，明確各崗位的職責和權限，加強員工培訓，提高員工的風險意識和業務水平，防范操作風險的發生。資金監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對門店營運資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、預算執行情況、資金收支的合規性等。2.審計部門應出具審計報告，對審計發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。財務檢查監督1.總部財務部門應加強對門店資金的日常監控和檢查，定期收集門店財務報表、資金收支明細等資料，進行分析和比對。2.對于檢查中發現的問題，及時與門店溝通，要求其限期整改。對違規行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。門店自查1.各門店應定期開展自我檢查，對營運資金管理情況進行全面梳理，及時發現和解決存在的問題。2.門店自查情況應形成報告，上報區域經理和總部財務部門。信息溝通與報告信息溝通機制1.建立健全門店與總部之間、門店內部各部門之間的信息溝通機制，確保營運資金管理相關信息的及時、準確傳遞。2.門店應定期向總部財務部門報送資金預算執行情況、資金收支報表等資料，財務部門應及時向門店反饋資金管理的相關政策、制度及要求。3.門店內部各部門之間應加強協作與溝通，如采購部門應及時向財務部門提供采購合同及付款計劃，銷售部門應及時反饋銷售情況及客戶回款信息等。報告制度1.門店應按規定定期編制營運資金管理報告，報告內容應包括資金預算執行情況、資金收支分析、庫存資金狀況、資金風險管理情況等。2.營運資金管理報告應在每月[X