資金分級授權管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，明確資金審批權限和流程，確保資金安全、高效使用，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.分級管理原則：根據公司組織架構和管理職責，對資金審批權限進行分級設定，各級管理人員在授權范圍內行使審批權。2.權責對等原則：審批人員應在其職責范圍內對資金使用事項進行審批，并承擔相應的責任。3.規范操作原則：資金審批流程應嚴格按照規定的程序和要求進行，確保操作規范、手續齊全。4.風險控制原則：通過合理的授權和審批流程，有效控制資金風險，保障公司資金安全。二、資金分級授權體系（一）授權層級劃分公司資金審批授權分為以下幾個層級：1.董事會：是公司資金管理的最高決策機構，對重大資金事項具有最終決策權。2.董事長：在董事會授權范圍內，對特定資金事項進行審批。3.總經理：負責公司日常資金管理工作，在授權范圍內審批各類資金支出。4.財務總監：協助總經理管理資金，對資金支出進行審核，提出專業意見。5.各部門負責人：在其職責范圍內，對本部門相關資金事項進行初審。（二）具體授權內容1.董事會授權審議批準公司年度財務預算、決算方案。決定公司重大投資、融資、資產處置等事項涉及的資金安排。審批超過一定金額的對外捐贈、贊助等資金支出。2.董事長授權根據董事會決議，對具體投資項目、融資方案等資金使用進行審批。審批特定情況下的緊急資金支出，但事后需向董事會報告。3.總經理授權審批公司日常經營活動中的資金支出，包括但不限于采購、銷售、費用報銷等。在一定金額范圍內，決定臨時性資金調配。4.財務總監授權審核各類資金支出的合規性、合理性，確保符合財務制度和相關法律法規。對資金預算執行情況進行監控和分析，提出調整建議。5.各部門負責人授權初審本部門業務相關的資金申請，如費用報銷、項目預算等。對本部門資金使用的真實性、必要性負責。三、資金審批流程（一）一般資金支出審批流程1.申請：資金使用部門填寫資金申請表，詳細說明資金用途、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。2.初審：部門負責人對資金申請進行初審，審核申請的合理性、必要性，簽署意見后提交財務部門。3.審核：財務部門對資金申請進行審核，重點審核資金來源、預算安排、支付方式等是否合規，審核通過后提交財務總監。4.審批：財務總監根據審核情況進行審批，對于重大資金支出，提出專業意見后提交總經理審批。5.支付：總經理審批通過后，財務部門按照審批意見辦理資金支付手續。（二）重大資金支出審批流程1.項目立項：對于重大投資、融資、資產處置等項目，相關部門應先進行項目立項，編制項目可行性研究報告。2.論證評估：組織相關專家、部門對項目進行論證評估，提出意見和建議。3.決策審批：董事會對項目進行審議決策，必要時提交股東大會審議。4.資金申請：項目實施部門根據決策意見，填寫資金申請表，附上項目相關資料。5.流程審批：按照一般資金支出審批流程進行審批，最終由董事會或董事長批準后實施。（三）緊急資金支出審批流程1.緊急情況說明：因突發事件等緊急情況需要資金支出時，由資金使用部門向總經理或董事長報告緊急情況及資金需求。2.臨時審批：總經理或董事長根據情況進行臨時審批，同意后先安排資金支付，但事后需補辦相關審批手續。3.手續補辦：資金支付后，相關部門應在規定時間內按照正常審批流程補辦手續。四、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和工作安排，編制本部門年度資金預算，包括收入預算、成本費用預算、資金支出預算等。2.財務部門匯總各部門預算，結合公司整體戰略目標和財務狀況，編制公司年度資金預算草案。3.年度資金預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議批準。（二）預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金支出控制在預算范圍內。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層報告預算執行進度。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算調整1.當出現下列情況之一時，可申請預算調整：國家政策、市場環境等外部因素發生重大變化，影響公司預算執行。公司內部經營戰略、業務結構等發生重大調整，導致原預算不再適用。其他不可預見的重大事項影響預算執行。2.預算調整申請應詳細說明調整原因、調整金額、調整范圍等，并附上相關證明材料。3.預算調整申請經部門負責人、財務總監審核后，提交總經理審批，重大預算調整需報董事會批準。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門會同相關部門定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，明確風險責任人和防控要求。（二）風險控制措施1.市場風險控制：關注市場動態，合理安排資金投資和融資結構，避免因市場波動導致資金損失。2.信用風險控制：加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取必要的風險防范措施，如控制賒銷額度、加強貨款催收等。3.流動性風險控制：優化資金配置，保持合理的資金儲備，確保公司資金流動性充足。制定資金應急預案，應對突發資金短缺情況。4.內部控制：完善資金管理制度和流程，加強內部審計和監督，防范資金舞弊和違規操作風險。（三）風險監測與預警1.建立資金風險監測指標體系，實時監控資金風險狀況，如資金周轉率、資產負債率、現金流狀況等。2.設定風險預警閾值，當風險指標超過預警值時，及時發出預警信號，提示相關部門和人員采取措施防范風險。六、資金監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對公司資金管理情況進行審計，檢查資金審批流程是否合規、資金使用是否合理、預算執行是否到位等。2.對審計發現的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改，并跟蹤整改情況。（二）財務檢查1.財務部門定期對公司資金進行自查，確保資金賬實相符、收支合規。2.加強對財務人員的培訓和管理，提高財務人員的業務水平和風險意識，確保資金管理工作規范、準確。（三）外部監督接受國家相關部門、會計師事務所等外部機構的監督檢查，積極配合提供相關資料，對檢查發現的問題及時整改落實。七、責任追究（一）違規責任界定1.對于違反本制度規定，擅自越權審批資金、違規使用資金等行為，明確責任部門和責任人。2.根據違規行為的性質、情節和造成的后果，界定相關人員應承擔的責任。（二）責任追究方式1.對于違規行為較輕的，給予警告、責令改正等處理。2.對于違規行為情節較重，造成一定經濟損失的，給予相應的經濟處罰