預算工程資金管理制度?總則制度目的為加強公司預算工程資金管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，確保工程順利進行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有預算工程資金的管理，包括但不限于新建工程、改建工程、擴建工程等項目的資金安排與使用。基本原則1.計劃性原則：工程資金預算應根據工程建設計劃和進度安排編制，確保資金與工程建設需求相匹配。2.專款專用原則：工程資金應專項用于批準的工程項目，不得挪作他用。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金使用結構，提高資金使用效益，降低工程成本。4.監督制衡原則：建立健全資金管理的監督機制，實行不相容崗位分離，確保資金安全。預算編制編制依據1.工程建設項目的可行性研究報告、初步設計文件等相關資料。2.公司年度經營計劃和投資計劃。3.國家及地方有關工程建設的法律法規、政策標準。4.類似工程的歷史成本數據及市場價格信息。編制流程1.項目部門申報：工程建設項目的責任部門負責收集、整理工程建設相關資料，根據工程進度和實際需求，編制工程資金預算草案，并提交至公司預算管理部門。2.預算管理部門審核：公司預算管理部門對項目部門提交的預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、完整性、準確性等。審核過程中，可要求項目部門提供相關補充資料或進行說明。3.財務部門復核：財務部門對經過預算管理部門審核的預算草案進行復核，主要復核資金來源的可靠性、資金使用的合規性以及與公司財務狀況的匹配性等。4.管理層審批：經預算管理部門審核和財務部門復核后的預算草案，提交公司管理層審批。管理層根據公司戰略規劃、資金狀況等因素，對預算草案進行最終審定。預算內容1.工程費用預算：包括建筑工程費、安裝工程費、設備及工器具購置費等直接構成工程實體的費用。2.工程建設其他費用預算：如土地使用費、建設單位管理費、勘察設計費、監理費、招投標費等與工程建設相關的其他費用。3.預備費預算：為應對工程建設過程中可能出現的不可預見費用而預留的資金。4.建設期利息預算：根據工程建設進度和資金貸款情況，預計的建設期內應支付的利息費用。預算調整1.工程建設過程中，如因工程變更、不可抗力等原因導致預算需要調整的，項目部門應及時提出預算調整申請，并詳細說明調整原因、調整內容及調整金額等。2.預算調整申請經項目部門負責人簽字確認后，依次提交預算管理部門審核、財務部門復核，最后報公司管理層審批。3.未經批準，任何部門和個人不得擅自調整工程資金預算。資金籌集籌集方式1.自有資金：公司根據自身經營狀況和財務狀況，合理安排自有資金用于工程建設。2.銀行貸款：根據工程建設資金需求，向銀行申請貸款，確保資金及時足額到位。3.其他融資方式：如發行債券、引入戰略投資者等，在符合國家法律法規和公司規定的前提下，積極拓展融資渠道，籌集工程建設所需資金。籌資審批1.公司籌集工程建設資金，應按照公司內部審批流程進行申報。申報材料應包括資金需求計劃、籌資方案（包括籌資方式、金額、期限、利率等）、還款計劃、風險評估報告等。2.財務部門對申報材料進行初審，重點審核籌資方案的合理性、資金需求的真實性、還款計劃的可行性以及風險評估的準確性等。3.初審通過后，申報材料提交公司管理層審批。管理層根據公司戰略規劃、資金狀況、風險承受能力等因素，對籌資事項進行最終決策。資金到位管理1.對于通過銀行貸款等方式籌集的資金，財務部門應及時與相關金融機構溝通協調，確保資金按時足額到賬。2.資金到賬后，財務部門應及時進行賬務處理，并對資金來源、金額、到賬時間等信息進行詳細記錄。3.項目部門應密切關注資金到位情況，根據工程建設進度合理安排資金使用，確保工程順利進行。資金使用支付審批1.工程資金支付前，應由項目部門填寫資金支付申請單，詳細注明支付事由、收款單位、支付金額、支付方式等信息，并附上相關合同、發票、驗收報告等證明材料。2.資金支付申請單經項目部門負責人簽字確認后，依次提交財務部門審核、公司分管領導審批、公司總經理審批。3.對于金額較大或重大的資金支付事項，還應提交公司董事會或股東會審議通過。支付方式1.根據合同約定和實際情況，工程資金支付可采用銀行轉賬、支票、匯票、現金等方式。2.對于單筆金額超過規定限額的資金支付，原則上應采用銀行轉賬方式進行支付，以確保資金安全。3.現金支付應嚴格按照國家現金管理規定執行，控制現金支付范圍和金額。資金使用監督1.財務部門應定期對工程資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。2.審計部門應定期或不定期對工程資金使用情況進行審計監督，確保資金使用合規、合理、有效。3.項目部門應積極配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。工程價款結算結算依據1.工程承包合同、補充協議等相關文件。2.工程竣工驗收報告、質量檢驗報告等證明工程已按合同要求完成的文件。3.經雙方確認的工程變更簽證、索賠文件等。結算流程1.工程竣工后，施工單位應按照合同約定和相關規定，及時編制工程價款結算報告，并提交給建設單位（即公司項目部門）。2.項目部門收到施工單位提交的結算報告后，應組織相關人員進行審核，重點審核工程結算金額的準確性、結算依據的完整性、結算資料的真實性等。3.審核通過后的工程價款結算報告，經項目部門負責人簽字確認后，提交財務部門進行復核。財務部門主要復核結算金額與合同約定的一致性、資金支付的合規性等。4.財務部門復核通過后，工程價款結算報告報公司分管領導審批、公司總經理審批。審批通過后，按照合同約定支付工程價款。結算爭議處理1.如建設單位與施工單位在工程價款結算過程中發生爭議，雙方應首先通過友好協商解決。2.協商不成的，可按照合同約定的爭議解決方式進行處理，如申請仲裁或提起訴訟。3.在爭議解決期間，除爭議部分外，雙方應按照合同約定支付無爭議部分的工程價款。竣工決算決算編制1.工程竣工驗收合格后，項目部門應及時組織編制工程竣工決算報告。竣工決算報告應包括工程概況、工程資金來源及使用情況、工程建設成本、工程結余資金等內容。2.竣工決算報告編制完成后，項目部門應將相關資料提交至財務部門進行審核。財務部門主要審核竣工決算報告的準確性、完整性、合規性等。3.審核通過后的竣工決算報告，經項目部門負責人簽字確認后，報公司管理層審批。決算審計1.公司審計部門應對工程竣工決算進行審計，重點審計工程建設成本的真實性、準確性、合理性，資金使用的合規性，以及工程結余資金的處理情況等。2.審計部門出具審計報告后，項目部門應根據審計意見對竣工決算報告進行調整和完善。3.調整后的竣工決算報告報公司管理層審批后，作為公司工程建設項目的最終財務核算依據。資產交付1.工程竣工決算完成后，按照相關規定辦理資產交付手續。項目部門應將工程資產清單及相關資料移交至公司資產管理部門。2.資產管理部門應及時對接收的工程資產進行登記入賬，并建立資產檔案，確保資產安全完整。3.對于已交付使用但尚未辦理竣工決算手續的工程，應按照暫估價值入賬，并計提折舊。待竣工決算辦理完畢后，再按照實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。監督與考核監督檢查1.公司建立健全工程資金管理監督檢查機制，定期或不定期對工程資金預算編制、籌集、使用、結算、竣工決算等環節進行監督檢查。2.監督檢查可采用內部審計、專項檢查、日常巡查等方式進行，重點檢查資金使用的合規性、預算執行情況、工程建設進度與資金使用的匹配性等。3.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。考核評價1.公司制定工程資金管理考核評價辦法，對各部門在工程資金管理方面的工作進行考核評價。2.考核評價指標包括預算編制準確性、資金籌集及時性、資金使用合規性、工程價款結算及時性、竣工決算完成情況等。3.根據考核評價結果，對表現優秀的部門和個人進行表彰和獎