道路運輸票證管理制度?一、總則（一）目的為加強道路運輸票證管理，規范票證的領購、開具、使用、保管及核銷等行為，確保票證的安全與完整，維護道路運輸市場秩序，保障企業合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及道路運輸票證管理的各部門及相關工作人員，包括但不限于業務部門、財務部門、調度部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關道路運輸票證管理的法律法規、規章和規范性文件。2.準確性原則：票證信息的填寫、記錄應準確無誤，確保與實際運輸業務相符。3.完整性原則：票證的領購、開具、使用、保管及核銷等環節應完整、連續，不得遺漏。4.安全性原則：采取有效措施確保票證的安全，防止票證被盜、丟失、損毀等情況發生。二、票證種類及適用范圍（一）道路運輸業統一發票1.適用范圍：用于公司提供道路貨物運輸、旅客運輸等應稅服務時向客戶開具的發票。2.開具要求：按照稅務部門規定的格式和內容，如實填寫發票抬頭、運輸項目、金額、稅率等信息。（二）道路運輸證1.適用范圍：是道路運輸經營者從事道路運輸經營活動的合法憑證，包括營運客車、貨車等車輛的運輸證。2.辦理及審驗：根據車輛的營運資質申請辦理道路運輸證，并按照規定的時間進行審驗，確保證件的有效性。（三）從業資格證1.適用范圍：公司從事道路運輸經營活動的駕駛員、押運員、乘務員等人員必須取得相應的從業資格證。2.培訓與考核：組織相關人員參加從業資格培訓，經考核合格后取得從業資格證，并定期進行審驗。（四）其他票證如包車客運標志牌、臨時客運標志牌等，根據實際運輸業務需要按照規定申領、使用和保管。三、票證的領購（一）領購計劃1.業務部門根據近期運輸業務量及預計發展趨勢，每月末制定下月道路運輸票證的領購計劃，明確各類票證的名稱、數量及領購時間。2.領購計劃應詳細說明票證的用途、預計使用量等信息，確保領購數量合理，避免浪費或短缺。（二）領購流程1.業務部門將審核后的領購計劃提交至財務部門。2.財務部門根據領購計劃，填寫《道路運輸票證領購申請表》，加蓋公司公章，并攜帶相關證明材料（如稅務登記證副本、經辦人身份證明等），前往當地稅務部門或相關管理機構辦理票證領購手續。3.稅務部門或相關管理機構審核通過后，發放道路運輸票證，財務部門安排專人負責領取，并與發放部門進行交接，確保票證數量、種類準確無誤。（三）領購記錄1.財務部門建立《道路運輸票證領購登記簿》，詳細記錄每次領購票證的日期、種類、數量、起止號碼、領購人等信息。2.領購記錄應妥善保存，以備查詢和核對。四、票證的開具（一）開具要求1.業務人員在提供道路運輸服務后，應及時、準確地開具道路運輸票證。2.票證開具必須按照規定的格式和內容填寫，做到字跡清晰、項目齊全、內容真實、數字準確、印章齊全。3.發票開具應使用中文，如涉及外文，應同時提供中文翻譯。（二）開具流程1.業務人員根據運輸業務實際情況，填寫道路運輸票證的相關信息，包括客戶名稱、運輸貨物名稱、數量、起運地、目的地、運輸日期、運費金額等。2.將填寫好的票證提交給財務部門審核。財務部門審核人員應仔細核對票證信息與運輸合同、業務記錄等是否一致，審核無誤后在票證上加蓋發票專用章或其他規定印章。3.審核通過后的票證，由業務人員交給客戶，并做好交付記錄。（三）作廢票證處理1.因開具錯誤、客戶退貨等原因需要作廢票證的，業務人員應在票證各聯次上注明"作廢"字樣，并全聯次留存。2.作廢票證應與已開具的有效票證一同妥善保管，不得擅自銷毀。在次月申報納稅時，將作廢票證清單報送稅務部門備案。五、票證的使用（一）使用規范1.道路運輸票證僅限本公司在規定的經營范圍內使用，不得轉借、轉讓、代開、虛開。2.嚴格按照票證的使用范圍和用途使用，不得超范圍使用或挪作他用。（二）專人專管1.公司指定專人負責道路運輸票證的日常管理工作，包括票證的領購、開具、保管、核銷等。2.票證管理人員應具備良好的職業道德和業務素質，熟悉票證管理規定，嚴格遵守操作流程。（三）票證交接1.票證管理人員因工作調動、離職等原因需要交接票證時，應辦理詳細的交接手續。交接雙方應核對票證的種類、數量、起止號碼、庫存情況等，并在《道路運輸票證交接登記簿》上簽字確認。2.交接手續未辦理完畢前，原票證管理人員不得離職。六、票證的保管（一）保管場所1.設立專門的票證保管倉庫或保險柜，確保票證存放安全、干燥、通風良好，防止票證受潮、發霉、變質等情況發生。2.保管倉庫或保險柜應具備防火、防盜、防潮、防蟲等設施，配備必要的監控設備和報警裝置。（二）保管方式1.票證應按照種類、號碼順序分類存放，便于查找和核對。2.對于空白票證和已開具未核銷的票證應分開保管，并有明顯標識。3.定期對票證進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應記錄在《道路運輸票證盤點表》中，發現賬實不符的情況應及時查明原因并進行處理。（三）安全防范1.加強對票證保管場所的安全保衛工作，限制無關人員進入。2.票證管理人員離開保管場所時，應確保票證存放安全，關好門窗，切斷電源。3.如發生票證被盜、丟失、損毀等情況，應立即報告公司領導，并及時向稅務部門或相關管理機構掛失、報備，采取措施防止損失擴大。七、票證的核銷（一）核銷周期1.財務部門應定期對道路運輸票證進行核銷，原則上每月進行一次全面核銷。2.對于使用量較大的票證，可根據實際情況適當縮短核銷周期。（二）核銷流程1.財務部門票證管理人員收集當月已開具的道路運輸票證存根聯、記賬聯等相關聯次，與《道路運輸票證開具登記簿》進行核對，確保票證開具信息準確、完整。2.根據票證開具情況，統計各類票證的開具金額、稅額等數據，并與財務賬目中的運輸收入、稅款記錄進行核對。3.核對無誤后，填寫《道路運輸票證核銷申請表》，注明核銷票證的種類、數量、起止號碼、開具金額、稅額等信息，經財務部門負責人審核簽字后，報公司領導審批。4.公司領導審批通過后，財務部門對已核銷的票證進行整理、歸檔，并按照稅務部門規定的期限妥善保存。（三）核銷差異處理1.在票證核銷過程中，如發現賬實不符、開具信息錯誤等差異情況，應及時查明原因。2.屬于業務操作失誤導致的差異，如票證開具錯誤、交付記錄有誤等，應及時與相關業務人員溝通，進行更正處理，并在《道路運輸票證核銷差異處理記錄》中詳細記錄處理情況。3.如因其他原因導致差異，如票證丟失、被盜等，應按照本制度規定的安全防范措施進行處理，并及時調整財務賬目。八、監督檢查（一）內部監督1.公司定期對道路運輸票證管理情況進行內部檢查，檢查內容包括票證的領購、開具、使用、保管、核銷等環節是否符合規定。2.內部審計部門應不定期對票證管理情況進行審計監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.積極配合稅務部門、交通運輸管理部門等相關外部機構的監督檢查，如實提供票證管理資料和情況。2.對于外部機構提出的整改要求，應及時制定整改措施，認真落實整改責任，按時完成整改任務，并將整改情況報告外部機構。九、罰則（一）違規處理1.對于違反本制度規定的部門和個人，公司將視情節輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰。2.如因違規行為給公司造成經濟損失的，違規責任人應承擔相應的賠償責任。（二）法律責任1.對于違反國家法律法規和稅務規