財(cái)務(wù)合同管理制度定稿?總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、結(jié)算等流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各類(lèi)涉及財(cái)務(wù)收支的合同，包括但不限于采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同、租賃合同、借款合同、投資合同等。3.基本原則依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)防范原則：充分評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)一管理原則：財(cái)務(wù)合同實(shí)行統(tǒng)一歸口管理，明確各部門(mén)職責(zé)。全程監(jiān)控原則：對(duì)合同簽訂、履行、結(jié)算等全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。合同簽訂管理1.合同起草業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的起草工作，應(yīng)明確合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款。涉及財(cái)務(wù)條款的起草應(yīng)征求財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)，確保合同財(cái)務(wù)條款合法、準(zhǔn)確、清晰。2.合同審核合同初稿完成后，先由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)條款的合理性、可行性。然后提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核合同價(jià)款、支付方式、結(jié)算條款、稅務(wù)條款等財(cái)務(wù)內(nèi)容，提出審核意見(jiàn)。重大合同或復(fù)雜合同還需提交法務(wù)部門(mén)、分管領(lǐng)導(dǎo)等進(jìn)行審核，確保合同整體合規(guī)性。3.合同簽訂授權(quán)公司法定代表人或其授權(quán)代理人代表公司簽訂合同。授權(quán)代理人簽訂合同應(yīng)持有法定代表人簽署的授權(quán)委托書(shū)，明確授權(quán)范圍、期限等。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自簽訂合同。4.合同印章管理合同專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，建立印章使用登記制度。蓋章前需經(jīng)合同審批流程通過(guò)，確保合同已按規(guī)定審核。嚴(yán)格控制合同專(zhuān)用章的使用范圍，不得在空白合同上蓋章。合同履行管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的具體履行，按照合同約定及時(shí)組織生產(chǎn)、交付貨物或提供服務(wù)。跟蹤合同履行情況，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與對(duì)方溝通協(xié)調(diào)，并向相關(guān)部門(mén)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)安排資金支付。對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。配合業(yè)務(wù)部門(mén)做好與對(duì)方的財(cái)務(wù)結(jié)算工作。3.合同變更管理合同履行過(guò)程中如需變更合同條款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)按原合同審核流程進(jìn)行審核，涉及財(cái)務(wù)條款變更的需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)變更協(xié)議調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)處理。合同結(jié)算管理1.結(jié)算依據(jù)合同結(jié)算是以合同約定的條款為依據(jù)，包括結(jié)算金額、結(jié)算方式、結(jié)算期限等。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在合同履行完畢或達(dá)到結(jié)算條件后，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。2.結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)結(jié)算申請(qǐng)單，附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核結(jié)算申請(qǐng)單及相關(guān)材料，核對(duì)合同條款、金額準(zhǔn)確性，審核發(fā)票合規(guī)性等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資金支付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.發(fā)票管理業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)取得對(duì)方開(kāi)具的合法有效發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同內(nèi)容相符，包括貨物或服務(wù)名稱(chēng)、數(shù)量、金額等。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。合同檔案管理1.檔案收集合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集合同原件及相關(guān)附件，如補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。在合同履行完畢后，將完整的合同檔案移交至公司檔案室或指定部門(mén)統(tǒng)一保管。2.檔案整理檔案室或指定部門(mén)對(duì)合同檔案進(jìn)行整理，按照合同類(lèi)別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)。對(duì)合同檔案進(jìn)行掃描備份，建立電子檔案，便于查詢(xún)和管理。3.檔案保管合同檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性、安全性。明確檔案保管期限，重要合同檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存。嚴(yán)格限制檔案查閱權(quán)限，查閱檔案需履行審批手續(xù)。4.檔案銷(xiāo)毀合同檔案超過(guò)保管期限后，如需銷(xiāo)毀，應(yīng)按照公司檔案管理制度辦理銷(xiāo)毀手續(xù)。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，確保檔案信息安全。財(cái)務(wù)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期對(duì)財(cái)務(wù)合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別合同履行過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶(hù)，可采取信用調(diào)查、擔(dān)保、預(yù)付款等措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)套期保值、價(jià)格調(diào)整等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。加強(qiáng)合同法律審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同簽訂、履行、結(jié)算等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改。2.定期檢查財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)等定期對(duì)財(cái)務(wù)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查合同履行進(jìn)度、資金支付情況、發(fā)票取得情況等。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)分析原因，采取措施加以解決。責(zé)任追究1.違規(guī)責(zé)任認(rèn)定對(duì)在財(cái)務(wù)合同管理過(guò)程中違反本制度規(guī)定的行為，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)依據(jù)事實(shí)和相關(guān)證據(jù)，明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人。2.責(zé)任追究方式對(duì)違規(guī)責(zé)任人視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。