財務審批時效管理制度?一、總則（一）目的為規范公司財務審批流程，提高財務審批效率，確保公司各項經濟業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有財務審批事項。（三）基本原則1.依法合規原則：財務審批必須符合國家法律法規及公司相關規章制度的要求。2.分級負責原則：根據審批事項的金額大小、性質等，明確各級審批人員的職責和權限，實行分級負責審批。3.高效快捷原則：在確保審批質量的前提下，優化審批流程，提高審批效率，減少不必要的環節和時間延誤。4.責任明確原則：明確各審批環節的責任主體，對審批結果負責。二、財務審批流程及時效要求（一）日常費用報銷審批流程及時效要求1.員工填寫報銷單：員工應在費用發生后及時整理相關票據，按照公司規定的格式填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、事由等。2.部門負責人審批：部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，重點審核費用的真實性、合理性及是否符合部門預算等。審批時效為收到報銷單后的[x]個工作日內。3.財務審核：財務部門對報銷單進行審核，檢查票據的合法性、合規性、填寫的完整性等。財務審核時效為收到報銷單后的[x]個工作日內。4.分管領導審批：對于超過一定金額的費用報銷，需經分管領導審批。分管領導審批時效為收到財務審核通過的報銷單后的[x]個工作日內。5.總經理審批：重大費用報銷或特殊事項需總經理審批。總經理審批時效為收到分管領導審批通過的報銷單后的[x]個工作日內。6.報銷支付：經各級審批通過后，財務部門在[x]個工作日內完成報銷款項的支付。（二）采購付款審批流程及時效要求1.采購申請：采購部門根據業務需求填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算金額等。2.部門負責人審批：采購部門負責人對采購申請進行審核，確保采購需求的合理性和必要性。審批時效為收到采購申請單后的[x]個工作日內。3.財務審核：財務部門對采購申請進行財務審核，審核預算是否充足、付款方式是否合理等。財務審核時效為收到采購申請單后的[x]個工作日內。4.分管領導審批：對于大額采購申請，需經分管領導審批。分管領導審批時效為收到財務審核通過的采購申請單后的[x]個工作日內。5.總經理審批：重大采購項目需總經理審批。總經理審批時效為收到分管領導審批通過的采購申請單后的[x]個工作日內。6.簽訂合同：采購部門根據審批結果與供應商簽訂采購合同。合同簽訂后，將合同副本提交財務部門備案。7.到貨驗收：采購物品到貨后，由相關部門進行驗收。驗收合格后，填寫驗收單。8.付款申請：采購部門憑驗收單等相關憑證填寫付款申請單，提交財務部門。9.財務審核：財務部門對付款申請進行再次審核，核對合同條款、驗收情況、發票等。財務審核時效為收到付款申請單后的[x]個工作日內。10.分管領導審批：根據付款金額大小，由分管領導審批。分管領導審批時效為收到財務審核通過的付款申請單后的[x]個工作日內。11.總經理審批：重大付款需總經理審批。總經理審批時效為收到分管領導審批通過的付款申請單后的[x]個工作日內。12.付款執行：經各級審批通過后，財務部門在[x]個工作日內安排付款。（三）借款審批流程及時效要求1.借款申請：員工因業務需要借款時，填寫借款申請單，注明借款金額、用途、預計還款時間等。2.部門負責人審批：部門負責人對借款申請進行審核，確認借款用途的合理性及還款來源。審批時效為收到借款申請單后的[x]個工作日內。3.財務審核：財務部門對借款申請進行財務審核，檢查借款金額是否在規定額度內、還款計劃是否合理等。財務審核時效為收到借款申請單后的[x]個工作日內。4.分管領導審批：對于超過一定金額的借款，需經分管領導審批。分管領導審批時效為收到財務審核通過的借款申請單后的[x]個工作日內。5.總經理審批：重大借款需總經理審批。總經理審批時效為收到分管領導審批通過的借款申請單后的[x]個工作日內。6.借款支付：經各級審批通過后，財務部門在[x]個工作日內支付借款。7.借款歸還：借款人應按照借款申請單上注明的還款時間及時歸還借款。如有特殊情況需要延期還款，需提前辦理相關手續。（四）預算內資金審批流程及時效要求1.預算編制：各部門在每年末根據公司戰略目標和業務計劃編制下一年度的預算，經公司預算管理委員會審核通過后執行。2.預算執行：各部門在預算范圍內開展各項經濟業務活動，嚴格按照預算控制費用支出。3.費用報銷或付款申請：按照日常費用報銷或采購付款等審批流程進行，在預算額度內的審批時效按照相應流程執行。（五）預算外資金審批流程及時效要求1.預算外申請：因特殊情況需要發生預算外支出時，由相關部門填寫預算外資金申請單，詳細說明支出的原因、金額、對公司業務的影響等。2.部門負責人審核：部門負責人對預算外申請進行審核，提出審核意見。審核時效為收到預算外申請單后的[x]個工作日內。3.財務審核：財務部門對預算外申請進行財務審核，評估其對公司財務狀況的影響。財務審核時效為收到預算外申請單后的[x]個工作日內。4.預算管理委員會審議：預算管理委員會對預算外申請進行審議，綜合考慮公司整體情況和資金狀況，做出是否批準的決定。審議時效為收到財務審核通過的預算外申請單后的[x]個工作日內。5.總經理審批：重大預算外資金支出需總經理審批。總經理審批時效為收到預算管理委員會審議通過的預算外申請單后的[x]個工作日內。6.資金安排：經審批通過后，財務部門根據公司資金情況合理安排預算外資金的支付，支付時效按照相應流程執行。三、審批權限劃分（一）費用報銷審批權限1.日常費用：金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審批。金額在[x]元以上的，由總經理審批。2.業務招待費：單次金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。單次金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審批。單次金額在[x]元以上的，由總經理審批。（二）采購付款審批權限1.采購合同金額：合同金額在[x]萬元以下的，由分管領導審批。合同金額在[x]萬元至[x]萬元之間的，由總經理審批。合同金額在[x]萬元以上的，需經公司董事會審批（如有規定）。2.單筆付款金額：付款金額在[x]萬元以下的，由分管領導審批。付款金額在[x]萬元至[x]萬元之間的，由總經理審批。付款金額在[x]萬元以上的，需經公司董事會審批（如有規定）。（三）借款審批權限1.借款金額：借款金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。借款金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領導審批。借款金額在[x]元以上的，由總經理審批。（四）預算外資金審批權限1.預算外資金申請金額：金額在[x]萬元以下的，由預算管理委員會審議通過后，分管領導審批。金額在[x]萬元至[x]萬元之間的，由預算管理委員會審議通過后，總經理審批。金額在[x]萬元以上的，需經公司董事會審批（如有規定）。四、特殊情況處理（一）緊急事項對于緊急需要支付的款項，如不及時支付將影響公司正常運營或造成重大損失的，可由相關部門提出書面申請，經分管領導同意后，可先進行支付，但事后需及時補辦完整的審批手續。補辦審批手續的時效為支付后的[x]個工作日內。（二）出差期間審批員工在出差期間發生的費用報銷，如遇審批領導無法及時審批的情況，可由部門負責人電話或郵件向審批領導說明情況，經同意后，先按照規定進行報銷，但事后需在[x]個工作日內補辦書面審批手續。五、監督與考核（一）監督機制1.財務部門定期對財務審批情況進行檢查，確保審批流程的合規性和時效性。2.審計部門不定期對財務審批事項進行審計，對發現的問題及時提出整改意見。（二）考核辦法1.對各