項目審批報銷管理制度?總則目的為加強公司項目審批報銷管理，規范項目費用支出，確保項目資金的合理使用，提高公司財務管理水平，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內所有項目的審批報銷管理，包括但不限于研發項目、市場項目、工程項目等。基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，能夠準確反映項目實際發生的費用。2.合理性原則：費用支出應符合項目預算和公司相關規定，具有合理的商業目的。3.審批流程規范化原則：嚴格按照規定的審批流程進行項目審批報銷，確保審批環節清晰、責任明確。4.及時報銷原則：項目完成后，應及時辦理報銷手續，避免逾期。項目預算管理預算編制1.項目負責人應根據項目計劃和實際需求，編制詳細的項目預算，包括項目費用明細、金額及預計支出時間等。2.預算應涵蓋項目實施過程中可能發生的各項費用，如人員費用、設備采購、辦公用品、差旅費、業務招待費等。3.預算編制完成后，需提交公司相關部門審核，審核通過后報公司領導審批。預算調整1.在項目實施過程中，如因特殊原因需要調整預算，項目負責人應提出書面申請，詳細說明調整原因、調整內容及預計增加或減少的費用金額。2.預算調整申請經公司相關部門審核后，報公司領導審批。未經批準，不得擅自調整預算。預算執行1.項目負責人應嚴格按照批準的項目預算執行，控制費用支出，確保項目費用不超預算。2.財務部門應定期對項目預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。項目審批流程費用報銷申請1.項目完成后，項目負責人應及時整理項目費用報銷憑證，填寫費用報銷申請表，詳細注明費用發生的時間、內容、金額、用途等。2.費用報銷申請表應附上相關的發票、收據、合同等原始憑證，確保憑證真實、合法、有效。部門審核1.項目負責人所在部門負責人應對費用報銷申請進行審核，核實費用的真實性、合理性及是否符合項目預算。2.審核通過后，部門負責人在費用報銷申請表上簽字確認。財務審核1.財務部門收到費用報銷申請后，應對報銷憑證的合法性、合規性及金額計算的準確性進行審核。2.財務審核發現問題的，應及時與項目負責人溝通，要求其補充或更正相關憑證。審核通過后，財務人員在費用報銷申請表上簽字確認。領導審批1.經部門審核和財務審核通過的費用報銷申請，報公司領導審批。公司領導根據項目情況和公司相關規定進行審批。2.審批通過的費用報銷申請，由公司領導在費用報銷申請表上簽字確認。報銷支付1.財務部門根據領導審批后的費用報銷申請，辦理報銷支付手續。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付給報銷人。2.對于不符合報銷規定的費用報銷申請，財務部門應不予支付，并向項目負責人說明原因。報銷標準及規定人員費用1.項目參與人員的工資、獎金、補貼等，按照公司相關薪酬制度執行。2.項目外聘專家費用，應根據專家的資質、工作內容和市場行情等確定合理的費用標準，并簽訂相關協議。報銷時需提供專家費用支付憑證及相關協議。設備采購1.項目所需設備的采購，應按照公司采購管理制度執行。采購前需填寫設備采購申請表，經審批后進行采購。2.設備采購發票應注明設備名稱、規格型號、數量、單價、金額等詳細信息，并附上設備采購合同、驗收報告等相關憑證。辦公用品1.項目所需辦公用品的采購，應按照公司辦公用品管理制度執行。采購金額較小的辦公用品可由項目負責人直接購買，報銷時需提供發票及購買清單。2.采購金額較大的辦公用品，需按照公司采購流程進行審批采購。差旅費1.項目人員因工作需要出差的，應按照公司差旅費管理制度執行。差旅費報銷標準包括住宿費、交通費、伙食補助費等。2.出差前需填寫出差申請表，經審批后出差。出差結束后，應及時辦理差旅費報銷手續，報銷時需提供出差審批表、機票、車票、住宿發票等相關憑證。業務招待費1.項目因業務需要發生的業務招待費，應嚴格控制支出，不得超過公司規定的標準。2.業務招待費報銷時，需提供發票、消費清單、招待事由等相關憑證，并注明招待對象、人數等信息。其他費用1.項目發生的其他費用，如通訊費、郵寄費、會議費等，應按照公司相關規定執行。2.報銷時需提供相應的發票及相關憑證，并注明費用發生的具體情況。報銷憑證要求發票要求1.報銷發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發票應加蓋銷售方發票專用章，印章清晰、完整。收據要求1.除發票外，部分費用支出可以使用財政部門監制的收據，如行政事業性收費、政府性基金等。2.收據應加蓋收款單位財務專用章或收費專用章，并注明收款項目、金額等信息。其他憑證要求1.報銷憑證應與費用發生的實際情況相符，不得偽造、變造或虛開發票等憑證。2.報銷憑證如有涂改、刮擦等情況，應在涂改處加蓋銷售方或收款方印章確認。3.對于無法取得發票的費用支出，如小額零星支出，應提供對方出具的收款憑證，并注明收款單位名稱、地址、聯系方式、支出項目、金額等信息。特殊情況處理預付款項1.項目因業務需要需提前支付款項的，應填寫預付款申請表，注明預付款原因、金額、支付對象等信息。2.預付款申請表經審批后，財務部門按照規定辦理預付款支付手續。預付款項應在項目完成后及時進行結算報銷，多退少補。備用金1.對于項目周期較長、費用支出頻繁的項目，可根據項目實際情況申請備用金。備用金申請應填寫備用金申請表，注明備用金金額、使用范圍、使用期限等信息。2.備用金申請表經審批后，財務部門按照規定撥付備用金。備用金使用人應定期向財務部門報銷費用，沖減備用金。備用金使用期限屆滿后，應及時歸還剩余備用金。逾期報銷1.項目完成后，應及時辦理報銷手續。因特殊原因未能及時報銷的，項目負責人應提前向財務部門說明情況，并提交書面申請。2.對于逾期報銷的費用，財務部門應進行嚴格審核，如發現問題，有權拒絕報銷。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對項目審批報銷情況進行審計，檢查項目費用支出的真實性、合理性、合規性及審批流程的執行情況。2.對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務檢查1.財務部門應加強對項目審批報銷的日常檢查，及時發現和糾正不符合規定的報銷行為。2.財務檢查可采用定期檢查、不定期抽查等方式進行，檢查內容包括報銷憑證的真實性、合法性、合規性，審批流程的執行情況等。違規處理1.對于違反本制度規定的項目審批報銷行為，公司將視情節輕重給予相應的處理，包括但不限于責令改正、追回違