集團(tuán)賬戶集中管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，提高資金使用效率，優(yōu)化資源配置，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本集團(tuán)賬戶集中管理制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.集中管理原則：集團(tuán)對(duì)所屬單位的銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。2.安全高效原則：確保資金安全，提高資金運(yùn)作效率，降低資金成本。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬戶管理和資金運(yùn)作。二、賬戶管理（一）賬戶設(shè)立1.集團(tuán)總部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，統(tǒng)一規(guī)劃和設(shè)立集團(tuán)層面的銀行賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。2.所屬單位因業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶的，需提前向集團(tuán)總部提交書面申請(qǐng)，說明開戶理由、賬戶類型、預(yù)計(jì)使用期限等，經(jīng)集團(tuán)總部審批同意后方可開設(shè)。3.嚴(yán)禁所屬單位未經(jīng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)擅自開設(shè)銀行賬戶。（二）賬戶信息管理1.各單位應(yīng)妥善保管銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶日期等。2.如有賬戶信息變更，應(yīng)及時(shí)通知集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。（三）賬戶清理1.集團(tuán)總部定期對(duì)所屬單位的銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長期閑置、不再使用的賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。2.所屬單位應(yīng)積極配合集團(tuán)總部的賬戶清理工作，按時(shí)完成銷戶手續(xù)。三、資金集中管理（一）資金歸集1.集團(tuán)總部根據(jù)資金管理需要，確定資金歸集的方式和比例，所屬單位應(yīng)按照規(guī)定將資金及時(shí)歸集到集團(tuán)總部指定的賬戶。2.資金歸集可采用全額歸集、比例歸集等方式，具體方式由集團(tuán)總部根據(jù)實(shí)際情況確定。（二）資金下?lián)?.集團(tuán)總部根據(jù)所屬單位的資金需求，合理安排資金下?lián)?，確保所屬單位正常業(yè)務(wù)開展。2.所屬單位應(yīng)提前向集團(tuán)總部提交資金使用計(jì)劃，說明資金用途、金額、使用時(shí)間等，經(jīng)集團(tuán)總部審批同意后，集團(tuán)總部按照審批結(jié)果進(jìn)行資金下?lián)?。（三）資金監(jiān)控1.集團(tuán)總部通過資金管理系統(tǒng)對(duì)所屬單位的資金收支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。2.所屬單位應(yīng)定期向集團(tuán)總部報(bào)送資金收支情況報(bào)表，包括銀行對(duì)賬單、資金日?qǐng)?bào)表、資金月報(bào)表等，確保資金信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、資金結(jié)算（一）結(jié)算方式1.集團(tuán)內(nèi)部資金結(jié)算主要采用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。2.所屬單位在辦理資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷、高效。（二）結(jié)算流程1.付款申請(qǐng)：所屬單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請(qǐng)單，注明付款對(duì)象、金額、用途等信息，并提交相關(guān)審批手續(xù)。2.審批：付款申請(qǐng)單經(jīng)所屬單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審批同意后，提交集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門。3.資金支付：集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門審核付款申請(qǐng)單無誤后，通過資金管理系統(tǒng)進(jìn)行資金支付操作。（三）結(jié)算紀(jì)律1.所屬單位應(yīng)嚴(yán)格遵守資金結(jié)算紀(jì)律，不得無故拖延付款或拒絕付款。2.嚴(yán)禁利用集團(tuán)內(nèi)部資金結(jié)算進(jìn)行洗錢、套現(xiàn)等違法違規(guī)行為。五、財(cái)務(wù)審批（一）審批權(quán)限1.集團(tuán)總部根據(jù)所屬單位的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素，確定各單位的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，明確各級(jí)管理人員在資金使用、費(fèi)用報(bào)銷等方面的審批職責(zé)。2.所屬單位應(yīng)按照集團(tuán)總部規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行財(cái)務(wù)審批，不得越權(quán)審批。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷：所屬單位員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等信息，并提交相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審批同意后，方可報(bào)銷。2.資金使用：所屬單位因業(yè)務(wù)需要使用資金的，應(yīng)填寫資金使用申請(qǐng)單，注明資金用途、金額、使用時(shí)間等信息，并提交相關(guān)審批手續(xù)。資金使用申請(qǐng)單經(jīng)所屬單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審批同意后，提交集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門審核資金使用申請(qǐng)單無誤后，通過資金管理系統(tǒng)進(jìn)行資金支付操作。六、會(huì)計(jì)核算（一）核算原則1.集團(tuán)總部統(tǒng)一制定會(huì)計(jì)核算制度和會(huì)計(jì)政策，所屬單位應(yīng)按照集團(tuán)總部規(guī)定的會(huì)計(jì)核算制度和會(huì)計(jì)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、謹(jǐn)慎性原則等，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）核算流程1.賬務(wù)處理：所屬單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，登記賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：所屬單位財(cái)務(wù)人員按照集團(tuán)總部規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并及時(shí)報(bào)送集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)報(bào)表審核：集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門對(duì)所屬單位報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.集團(tuán)總部設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)所屬單位的賬戶管理、資金集中管理、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)審批、會(huì)計(jì)核算等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.所屬單位應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）財(cái)務(wù)檢查1.集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門定期對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算情況、資金管理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.所屬單位應(yīng)按照集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門的整改意見進(jìn)行整改，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的所屬單位和個(gè)人，集團(tuán)總部將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、通報(bào)批評(píng)等。2.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，集團(tuán)總部將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任