保監會負債管理制度?總則制定目的為加強保險公司負債管理，規范負債業務運作，提高風險管控能力，保障公司穩健經營，根據保監會相關規定及行業監管要求，結合公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及負債業務的部門、崗位及相關人員。基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、保監會監管規定以及公司內部規章制度，確保負債業務合法合規。2.風險可控原則：對負債業務進行全面風險評估與監控，有效識別、計量、監測和控制各類風險，將風險控制在可承受范圍內。3.穩健經營原則：以穩健經營為導向，合理安排負債結構，確保公司有足夠的資金履行賠付等義務，維護公司信譽和市場形象。4.信息透明原則：負債業務相關信息應真實、準確、完整、及時地披露，保障利益相關者的知情權。負債業務分類及管理要求保險合同負債1.定義：保險合同負債是指保險公司因簽訂保險合同而承擔的向投保人履行賠付或給付保險金的義務所形成的負債。2.分類人壽保險合同負債：包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等相關合同負債。財產保險合同負債：涵蓋財產損失保險、責任保險、信用保險等各類財產保險合同負債。3.管理要求產品設計與定價產品設計應充分考慮市場需求、風險狀況、公司經營戰略等因素，確保產品條款合理、公平、易懂。科學合理地進行定價，運用精算技術準確評估風險，確定合理的保險費率，保證費率能夠覆蓋風險成本和合理利潤。承保管理嚴格審核投保人資格，確保投保人具有保險利益，防止逆選擇。規范保險合同的簽訂流程，明確雙方權利義務，保證合同真實有效。做好保險業務的記錄和檔案管理，完整保存承保信息。準備金計提根據保監會規定的精算標準和方法，足額、及時計提保險責任準備金。定期對準備金計提的準確性進行評估和調整，確保準備金能夠準確反映保險負債的價值。賠付管理建立高效的理賠流程，及時、準確地處理保險賠付案件，保障被保險人的合法權益。加強對賠付數據的統計分析，總結賠付規律，為風險評估和產品優化提供依據。其他負債1.定義：除保險合同負債外的其他負債，如預收保費、應付賬款、應付職工薪酬等。2.管理要求預收保費管理規范預收保費的收取流程，明確預收保費的核算方法和入賬時間。定期核對預收保費余額，確保與業務系統記錄一致，及時清理長期掛賬的預收保費。應付賬款管理建立健全應付賬款管理制度，明確應付賬款的確認、計量、支付等流程。加強與供應商的溝通協調，合理安排付款時間，維護良好的商業信用。應付職工薪酬管理按照國家法律法規和公司薪酬政策，準確計算和發放職工薪酬。做好薪酬核算記錄，確保薪酬數據準確無誤，及時處理職工薪酬相關的問題和投訴。負債風險管理風險識別與評估1.風險識別識別可能影響負債業務的風險因素，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。關注宏觀經濟環境變化、行業競爭態勢、法律法規調整等外部因素對負債業務的影響。2.風險評估運用定性和定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。根據風險評估結果，對風險進行分類和排序，為風險應對提供依據。風險應對策略1.市場風險應對通過資產負債匹配管理，合理安排資產和負債的期限、利率結構等，降低市場利率波動對負債成本和收益的影響。開展利率風險管理工具的研究和應用，如利率互換、遠期利率協議等，對沖市場風險。2.信用風險應對加強對投保人、被保險人等信用狀況的評估和監測，建立信用風險預警機制。對于信用風險較高的業務，采取風險緩釋措施，如要求提供擔保、增加風險保費等。3.流動性風險應對制定合理的流動性管理策略，確保公司有足夠的現金和流動資產來滿足負債支付需求。建立流動性風險監測指標體系，實時監控流動性狀況，及時發現和解決流動性問題。加強與金融機構的合作，拓寬融資渠道，提高公司的融資能力。4.操作風險應對完善內部控制制度，規范負債業務操作流程，加強對關鍵環節的風險控制。加強員工培訓，提高員工風險意識和業務操作水平，減少操作失誤。建立操作風險事件報告和處理機制，及時發現和糾正操作風險問題，防止風險擴大。風險監控與預警1.風險監控指標體系建立健全負債風險監控指標體系，包括但不限于保險合同準備金充足率、綜合成本率、流動性比率等。明確各指標的計算方法、標準值和監控頻率。2.風險預警機制根據風險監控指標的變化情況，設定預警閾值，當指標超出閾值時發出預警信號。對預警信號進行及時分析和處理，采取相應的風險應對措施，防止風險進一步惡化。負債信息管理信息收集與整理1.負債業務數據收集明確各部門在負債業務數據收集過程中的職責和分工，確保數據收集的全面性、準確性和及時性。收集涵蓋保險合同簽訂、執行、賠付等全過程的業務數據，以及其他負債相關的數據。2.數據整理與錄入對收集到的數據進行整理、分類和匯總，確保數據的規范性和一致性。將整理好的數據準確錄入公司信息系統，建立負債業務數據庫。信息披露1.披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，按照保監會規定的格式和內容要求進行信息披露。2.披露內容保險合同負債的種類、金額、準備金計提情況等。其他負債的構成、余額及變動情況。負債風險管理情況，包括風險識別、評估、應對策略及監控結果等。3.披露方式通過公司官網、年度報告、中期報告等渠道向社會公眾披露負債相關信息。按照監管要求，定期向保監會報送負債信息報告。監督與檢查內部監督1.審計部門監督審計部門定期對負債業務進行審計，檢查負債管理制度的執行情況、業務操作的合規性、風險管控措施的有效性等。對審計發現的問題提出整改意見，跟蹤整改落實情況，確保問題得到及時解決。2.風險管理部門監督風險管理部門負責對負債業務風險狀況進行實時監測和分析，及時發現風險隱患并提出預警。參與對負債業務相關部門的風險評估和績效考核，督促各部門落實風險管控責任。外部檢查配合1.積極配合保監會檢查按照保監會的要求，及時提供負債業務相關資料，配合保監會開展現場檢查和非現場監管工作。對保監會檢查提出的問題，認真整改，按時報送整改報告。2.關注行業監管動態密切關注保監會及其他監管部門發布的負債管理相關政策法規和監管