公司進出賬管理制度?總則1.目的為加強公司財務管理，規范公司進出賬行為，確保公司資金安全、準確、高效運作，保障公司正常經營活動，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有財務收支活動，包括但不限于銷售收入、采購支出、費用報銷、資金往來等。3.基本原則合法性原則：公司進出賬活動必須遵守國家法律法規和相關財經制度。真實性原則：所有進出賬記錄應真實、準確、完整地反映公司經濟業務的實際情況。及時性原則：各項收支應及時入賬，確保財務信息的及時性和有效性。準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤，避免出現差錯。內部控制原則：建立健全內部控制機制，加強對進出賬活動的監督和管理，防范財務風險。收入管理1.銷售收入銷售合同管理銷售部門應與客戶簽訂規范的銷售合同，明確銷售產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨期、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，應及時將副本送交財務部門備案。銷售訂單處理銷售部門接到客戶訂單后，應進行審核，確認訂單的有效性和客戶信用狀況。將審核后的訂單傳遞給相關部門進行生產或備貨，并同時通知財務部門做好收款準備。收款管理財務部門應根據銷售合同約定的付款方式，及時跟蹤客戶收款情況。對于貨到付款的客戶，在貨物發出后，應及時開具發票并通知客戶付款，確保款項及時收回。對于賒銷客戶，應建立客戶信用檔案，定期評估客戶信用狀況，按照信用政策確定收款期限，并及時催收賬款。收款人員應將收到的款項及時足額繳存銀行，并在收款當日或次日將收款信息傳遞給財務部門進行賬務處理。發票管理銷售部門應按照國家稅收法規規定，及時為客戶開具發票。發票開具應真實、準確、完整，確保發票內容與銷售合同一致。財務部門應加強對發票的管理，建立發票領用、開具、核銷登記制度，定期盤點發票庫存，確保發票安全。2.其他收入公司的其他收入包括但不限于租金收入、利息收入、投資收益等。對于租金收入，應簽訂租賃合同，明確租金金額、支付方式、租賃期限等條款。租金收取應按照合同約定及時進行，并開具相關票據。利息收入應按照銀行存款利率及相關規定準確計算，并及時入賬。投資收益應根據投資項目的收益情況進行確認和核算，確保收益準確反映在公司財務報表中。支出管理1.采購支出采購申請與審批各部門根據業務需要提出采購申請，填寫采購申請表，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算金額等信息。采購申請表應按照公司內部審批流程進行審批，審批通過后方可進行采購。供應商選擇與管理采購部門應通過招標、詢價、談判等方式選擇合格的供應商，建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、聯系方式、供貨價格、質量情況等。定期對供應商進行評估，對于不符合要求的供應商及時進行調整或淘汰。采購合同簽訂采購部門與選定的供應商簽訂采購合同，明確采購物品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨期、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應及時將副本送交財務部門備案。付款管理財務部門應根據采購合同約定的付款方式和期限，審核采購發票、驗收單等相關憑證，確保付款依據充分、手續齊全。在付款前，應對付款金額進行再次核對，無誤后按照審批流程進行付款操作。對于預付款項，應在合同中明確預付款比例和支付條件，并加強對預付款的跟蹤管理，確保預付款項的安全和有效使用。2.費用報銷費用報銷范圍與標準明確公司各項費用的報銷范圍，如差旅費、業務招待費、辦公費、差旅費等。制定各項費用的報銷標準，如差旅費的住宿標準、交通補貼標準，業務招待費的限額標準等。費用報銷標準應根據公司實際情況和市場行情適時進行調整，并及時通知各部門。費用報銷流程員工發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，注明費用發生的日期、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。費用報銷單應按照公司內部審批流程進行審批，審批通過后交財務部門審核。財務部門對費用報銷單及原始憑證進行審核，重點審核費用的真實性、合理性、合法性以及報銷標準是否符合規定。對于不符合要求的報銷單據，應退回員工補充或更正。審核通過的費用報銷單，財務部門按照公司資金支付流程進行付款。費用報銷的特殊規定對于業務招待費，應注明招待客戶的單位、人數、事由等詳細信息，并在發票上加蓋業務章或招待專用章。差旅費報銷應提供出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證，按照出差實際情況填寫報銷金額。辦公用品等費用報銷應提供發票和購買清單，確保所購物品與報銷內容相符。3.其他支出公司的其他支出包括但不限于固定資產購置、無形資產攤銷、捐贈支出等。固定資產購置應按照公司固定資產管理制度進行申請、審批、采購、驗收、入賬等流程。無形資產攤銷應按照相關會計準則和公司規定進行計算和攤銷，并在財務報表中準確反映。捐贈支出應經過公司管理層審批，按照捐贈對象和用途進行合理安排，并取得合法有效的捐贈票據。資金管理1.資金預算管理公司應建立資金預算管理制度，各部門應根據年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門的資金預算草案。財務部門對各部門的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預算方案。年度資金預算方案經公司管理層審批后下達執行，并作為公司資金安排和控制的依據。各部門應嚴格按照資金預算執行，如有特殊情況需要調整預算，應按照規定的審批程序進行申請和審批。2.資金收付管理公司所有資金收付應通過公司指定的銀行賬戶進行，嚴禁公款私存和賬外資金循環。資金收付業務應按照規定的審批流程進行辦理，確保資金支付的安全和準確。出納人員應每日核對現金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符。定期編制資金日報表，向財務負責人報告資金收支情況。財務負責人應定期對公司資金狀況進行分析和監控，及時發現和解決資金管理中存在的問題。3.資金安全管理加強對銀行賬戶的管理，妥善保管銀行賬戶密碼、網銀密鑰等重要信息，定期更換密碼。嚴格執行支票、匯票等票據管理制度，規范票據的購買、保管、使用和核銷流程，防止票據丟失和被盜用。加強對現金的管理，確保現金庫存限額合理，現金收付過程安全。建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險進行及時預警和防范，如資金短缺風險、資金流動性風險等。賬務處理與財務報告1.賬務處理原則公司應按照國家統一的會計制度和會計準則進行賬務處理，確保會計信息的真實性、準確性和完整性。會計憑證、賬簿、報表等會計資料應按照規定的保管期限進行妥善保管，不得擅自銷毀或丟失。2.會計核算流程財務部門應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，按照會計科目進行分類核算。定期進行賬務核對，包括總賬與明細賬核對、賬實核對等，確保賬賬相符、賬實相符。月末、季末、年末進行結賬處理，編制財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等。3.財務報告編制與報送財務部門應按照規定的格式和內容編制財務報告，確保財務報告數據真實、準確、完整。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、公司管理層審批后報送相關部門和單位，如股東、稅務機關、監管部門等。定期對財務報告進行分析，為公司管理層提供決策支持，如財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。內部控制與監督1.內部控制制度建立健全公司內部控制制度，明確各部門和崗位在進出賬管理中的職責和權限，確保各項業務操作相互制約、相互監督。對關鍵崗位實行定期輪崗制度，防范因長期在同一崗位工作而產生的風險。加強對財務人員的培訓和職業道德教育，提高財務人員的業務水平和風險防范意識。2.內部審計監督公司設立內部審計部門，定期對公司進出賬管理情況進行審計監督，檢查財務制度的執行情況、會計核算的準確性、資金使用的合規性等。內部審計部門應及時發現問題并提出整改建議，跟蹤整改落實情況，確保公司財務管理規范、有效。3.外部監督