裝修公司出納管理制度?一、總則（一）目的為了加強裝修公司財務管理，規范出納工作流程，確保公司資金安全、準確、高效地運作，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于[裝修公司名稱]及其下屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度，依法辦理出納業務。2.準確性原則：確?，F金、銀行存款等賬務記錄準確無誤，日清月結。3.安全性原則：采取有效措施保障公司資金安全，防范資金風險。4.及時性原則：及時處理各項收支業務，不得拖延積壓。二、崗位職責（一）出納崗位主要職責1.負責公司現金、銀行存款的收付及管理工作。2.嚴格按照財務制度審核各類報銷憑證，確保報銷手續完備、金額準確。3.及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符。4.定期編制資金日報表、月報表等，向上級匯報資金收支情況。5.妥善保管現金、有價證券、空白支票、財務印章等重要物品。6.協助會計做好賬務核對、賬目清理等工作。（二）工作權限1.在授權范圍內，有權進行現金收付、銀行結算等業務操作。2.對不符合財務制度的報銷憑證，有權拒絕辦理。3.對發現的資金異常情況，有權及時向上級報告。三、現金管理（一）現金收入管理1.公司所有現金收入應及時存入銀行，不得坐支。2.收取現金時，必須開具收款收據，并加蓋公司財務專用章。3.對于收取的裝修款等大額現金，應要求客戶通過銀行轉賬方式支付，特殊情況需現金支付的，應提前報上級批準，并采取相應的安全防范措施。（二）現金支出管理1.嚴格執行現金開支范圍，包括職工工資、獎金、津貼、差旅費、業務招待費等。2.支付現金時，應按照審批后的報銷憑證支付，確保支付金額準確無誤。3.對于超過規定限額的現金支出，應通過銀行轉賬方式支付。4.現金支付后，應在報銷憑證上加蓋"現金付訖"章。（三）現金庫存限額管理1.根據公司日常現金使用情況，核定現金庫存限額。2.現金庫存限額一般不得超過[x]天的日常零星開支所需現金。3.超過庫存限額的現金應及時存入銀行。（四）現金盤點1.出納應每日進行現金盤點，確保賬實相符。2.現金盤點時，應由財務負責人或其他指定人員監盤。3.如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并編制現金盤點報告表，報上級處理。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家有關規定，開立銀行基本賬戶、一般賬戶等，并嚴格按照規定用途使用。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等應報上級批準，并及時辦理相關手續。3.不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取現金或進行其他違法活動。（二）銀行存款收付管理1.辦理銀行存款收付業務時，應嚴格審核原始憑證，確保憑證真實、合法、有效。2.填寫銀行結算憑證時，應認真核對各項內容，確保金額、賬號、戶名等準確無誤。3.及時登記銀行存款日記賬，每日終了應結出余額，并與銀行對賬單進行核對。（三）銀行對賬單核對1.出納應每月及時獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。2.如發現未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，調節相符。3.對于長期未達賬項，應查明原因，并及時向上級報告。五、票據及印章管理（一）票據管理1.公司使用的票據包括支票、匯票、本票、收款收據等。2.票據應由專人負責購買、保管、發放和核銷。3.購買票據時，應填寫票據購買申請表，報上級批準后辦理。4.票據保管應設立專門的保險柜，并配備必要的安全設施。5.開具票據時，應按照規定的格式和內容填寫，確保字跡清晰、金額準確、印章齊全。6.作廢的票據應加蓋"作廢"章，并妥善保管，定期核銷。（二）印章管理1.公司財務印章包括財務專用章、法人章、發票專用章等。2.印章應由專人負責保管，不得一人保管支付款項所需的全部印章。3.印章保管人員應嚴格按照規定用途使用印章，不得擅自將印章交他人使用。4.印章使用時，應填寫印章使用申請表，報上級批準后辦理。5.印章使用后，應及時登記印章使用臺賬。六、報銷管理（一）報銷流程1.報銷人填寫報銷憑證，并粘貼相關原始憑證。2.部門負責人對報銷事項進行審核，簽署意見。3.財務負責人對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核。4.總經理審批報銷憑證。5.出納根據審批后的報銷憑證支付款項。（二）報銷標準1.公司應制定明確的費用報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公費等。2.報銷標準應根據公司實際情況和市場行情進行合理制定，并適時調整。3.報銷人應嚴格按照報銷標準報銷費用，超出標準的部分不予報銷。（三）報銷憑證要求1.報銷憑證應真實、合法、有效，不得偽造、變造。2.原始憑證應具備名稱、日期、金額、印章等基本要素。3.報銷憑證應按照規定的格式填寫，字跡清晰、內容完整。4.報銷憑證如有涂改，應加蓋出具單位印章。七、財務報表編制與報送（一）報表種類及編制要求1.出納應定期編制資金日報表、月報表等，及時反映公司資金收支情況。2.資金日報表應包括現金收支、銀行存款收支等內容，做到日清月結。3.月報表應包括資金收支明細、銀行存款余額調節表等內容，全面反映公司月度資金狀況。4.報表編制應準確、及時、完整，數據來源應真實可靠。（二）報表報送1.資金日報表應于每日上午[具體時間]報送財務負責人。2.月報表應于次月[具體時間]報送財務負責人、總經理等相關領導。3.報表報送應采用書面形式或電子形式，確保領導及時了解公司資金情況。八、財務檔案管理（一）檔案范圍1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、銀行對賬單、發票存根、合同協議等。2.出納應負責保管與現金、銀行存款相關的檔案資料。（二）檔案保管1.財務檔案應妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的地方。2.檔案應分類存放，便于查找和使用。3.電子檔案應定期備份，防止數據丟失。（三）檔案查閱與借閱1.查閱財務檔案應填寫檔案查閱申請表，報上級批準后辦理。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出。3.借閱財務檔案應填寫檔案借閱申請表，報上級批準后辦理，并注明借閱期限。4.借閱人應妥善保管檔案，不得轉借他人，不得在檔案上涂改、標記。5.借閱期滿后，借閱人應及時歸還檔案。九、監督與檢查（一）內部監督1.公司應建立健全內部監督機制，定期對出納工作進行檢查。2.財務負責人應定期對出納的現金、銀行存款賬目進行核對，確保賬實相符。3.內部審計部門應不定期對出納工作進行審計，發現問題及時提出整改意見。（二）外部監督1.公司應接受財政、稅務、審計等部門的監督檢查，如實提供相關資料。