財務共管報銷管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保公司資金安全、高效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發生的各類費用報銷事項。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，反映實際發生的經濟業務內容。2.合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，遵循合理性、必要性原則。3.合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及公司相關財務制度規定。4.及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。二、財務共管定義及方式（一）定義財務共管是指涉及公司資金支出的關鍵環節由相關人員共同參與管理和監督，以確保資金使用的合規性、合理性和安全性。（二）共管方式1.雙人共管：對于一定金額以上的費用支出，需由兩名相關授權人員共同審核簽字確認，如涉及采購付款，采購人員與財務人員共同核對采購合同、發票、驗收單等后簽字。2.流程節點共管：在費用報銷流程的關鍵審批節點，如部門負責人審批、財務審核、總經理審批等環節，各相關人員嚴格履行職責，確保每一步驟都符合規定。三、費用報銷種類及標準（一）差旅費1.交通工具飛機：根據職級和出差實際需要，可乘坐經濟艙、公務艙等。職級較高人員在長途出差且工作需要時可乘坐公務艙，但需提前經上級領導批準。火車：一般員工乘坐硬座、硬臥，因工作需要或長途出差可乘坐軟臥，中層及以上管理人員可根據實際情況選擇合適車次和席別。長途汽車：長途汽車費用實報實銷，但需提供正規車票。2.住宿按照出差目的地的不同級別城市設定住宿標準，一線城市每人每晚[x]元，二線城市每人每晚[x]元，三線及以下城市每人每晚[x]元。同性兩人一同出差原則上應合住標準間，如因特殊原因需單獨住宿，需注明原因并經上級領導批準，超出標準部分自理。3.伙食補貼按出差自然（日歷）天數計算，每人每天[x]元，不再報銷市內出差期間的餐飲發票。4.市內交通補貼每人每天[x]元，用于市內短途交通費用，不再報銷市內出租車票，但因特殊情況如攜帶大量資料、搬運物品等經審批可報銷出租車費用。（二）業務招待費1.招待標準招待客戶應根據業務需要，嚴格控制招待規模和標準。一般性業務招待，人均費用不得超過[x]元；重要客戶或重大業務招待，需提前填寫《業務招待費申請表》，經總經理批準后執行，標準可適當放寬，但單次招待費用不得超過[x]元。2.招待方式優先選擇公司內部食堂或經濟實惠的餐廳進行招待，如需在高檔餐廳招待，應說明理由。招待過程中應注重節約，杜絕鋪張浪費。3.報銷要求報銷業務招待費需提供正規發票、消費清單、招待對象及事由說明等。發票內容應詳細注明招待時間、地點、人物等信息。（三）辦公用品及低值易耗品采購1.采購審批各部門根據實際工作需要，提前制定辦公用品及低值易耗品采購計劃，填寫《辦公用品采購申請表》，經部門負責人審核后報行政部門匯總。行政部門根據庫存情況及采購計劃進行統一采購，金額較大的采購需報總經理批準。2.采購標準優先選擇性價比高、質量可靠的產品，采購價格應符合市場行情。對于常用辦公用品，應建立庫存管理制度，定期盤點，避免積壓浪費。3.報銷要求報銷時需提供正規發票、采購清單、驗收單等。發票內容應與采購清單一致，驗收單需由使用部門或驗收人員簽字確認。（四）通訊費1.補貼標準根據員工職級和工作需要設定通訊費補貼標準，高層管理人員每月補貼[x]元，中層管理人員每月補貼[x]元，基層員工每月補貼[x]元。員工自行承擔超出補貼標準的通訊費用。2.報銷要求員工需提供正規的通訊費發票，發票抬頭為公司名稱。如發票金額與補貼標準不一致，按補貼標準報銷；如發票金額低于補貼標準，按實際發票金額報銷。（五）車輛費用1.加油費公司車輛實行定點加油制度，駕駛員憑加油卡加油，加油費用定期與加油站結算。報銷時需提供加油發票及加油記錄清單。2.過路過橋費實報實銷，報銷時需提供正規發票，發票上應注明車輛行駛路線及用途。3.車輛維修保養費車輛維修保養需提前填寫《車輛維修申請表》，經行政部門審核、總經理批準后到指定維修廠進行維修。報銷時需提供維修發票、維修清單、維修申請表等。四、報銷流程（一）費用報銷申請1.員工在費用發生后，應及時整理相關報銷憑證，并填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發生日期、事由、金額、附件張數等信息。2.對于需提前申請的費用，如業務招待費、辦公用品采購等，應在費用發生前按規定填寫相應申請表，經審批后執行，報銷時附上申請表及相關審批文件。（二）部門負責人審核1.部門負責人對本部門員工的費用報銷申請進行審核，重點審核費用的真實性、合理性及與業務的相關性。2.如發現費用報銷不符合規定或不合理，部門負責人應要求員工做出說明或調整，審核通過后在《費用報銷單》上簽字確認。（三）財務審核1.財務部門收到員工的費用報銷申請后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性及報銷金額的準確性進行審核。2.核對報銷憑證與《費用報銷單》填寫內容是否一致，是否符合公司費用報銷標準，對于不符合規定的報銷憑證，財務有權不予受理。3.財務審核通過后在《費用報銷單》上簽字。（四）分管領導審批1.根據費用金額及性質，部分費用報銷需經分管領導審批。分管領導對報銷事項的合理性、必要性進行審查，確保費用支出符合公司整體利益和業務發展需要。2.審批通過后在《費用報銷單》上簽字。（五）總經理審批1.對于重大費用支出或特殊事項的報銷，需經總經理審批。總經理對報銷事項進行全面審核，做出最終決策。2.審批通過后在《費用報銷單》上簽字。（六）報銷支付1.經過上述審批流程后，財務部門根據審批結果進行報銷支付。對于符合報銷規定的費用，通過銀行轉賬等方式支付給報銷員工。2.如報銷金額較大需分批次支付或采用其他支付方式的，應經財務負責人批準，并與報銷員工溝通確認。五、報銷憑證要求（一）發票1.報銷必須提供正規發票，發票應具備稅務監制章、發票專用章、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、數量、單價、金額等要素，且內容真實、清晰、完整。2.發票應在有效期內，不得使用過期發票或作廢發票報銷。3.發票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應要求開票方重新開具發票。（二）其他憑證1.除發票外，根據費用性質還需提供相關憑證，如出差的車票、住宿發票、業務招待費的消費清單、辦公用品的采購清單、車輛維修保養的維修清單等。2.自制憑證應內容完整、格式規范，由相關責任人簽字確認。如工資表、獎金發放表等需有制表人、審核人、審批人簽字。（三）憑證粘貼1.報銷憑證應按照類別、時間順序整齊粘貼在《費用報銷單》背面，不得使用訂書釘、回形針等裝訂。2.粘貼時應確保憑證內容清晰可見，便于審核。對于較大的憑證如發票聯，可折疊成與《費用報銷單》大小一致后粘貼。六、財務監督與檢查（一）日常監督1.財務部門在報銷審核過程中，對發現的不符合規定的報銷行為應及時指出，并要求員工更正或補充相關資料。2.定期對公司財務報銷情況進行統計分析，關注費用支出趨勢，對異常費用支出進行重點關注和調查。（二）內部審計1.公司內部審計部門定期對財務報銷制度的執行情況進行審計，檢查報銷流程是否合規、報銷憑證是否真實有效、費用支出是否合理等。2.對審計中發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）違規處理1.對于違反財務報銷制度的行為，視情節輕重給予相應處理。如責令退回違規報銷