第六章國際貿(mào)易支付周超202110Questions:Howtopayintheinternationaltrade?Whichwayofpaymentissafeforbothparties?第一節(jié)國際貿(mào)易的支付工具一、支付貨幣二、票據(jù)〔一〕法律特性：流通、無因、要式〔二〕票據(jù)種類匯票billofexchange(draft)本票promissorynote支票check〔三〕票據(jù)法律體系1、法國法系僅把票據(jù)作為代替現(xiàn)金輸送的工具2、英國法系注重票據(jù)的流通作用和信用工具的作用3、德國法系4、日內(nèi)瓦公約體系〔四〕匯票1、匯票的出票(issue)、出票的法律效力2、票據(jù)的內(nèi)容3、票據(jù)的背書(endorsement)4、匯票的指示(presentment)5、匯票的承兌(acceptance)6、匯票的付款(payment)7、匯票的拒付與追索(dishonor,recourse)Thebillofexchangeisusuallydrawnbytheseller(asthedrawer)againstthebuyer,orathirdpartyspecifiedbythebuyerasthedrawee,toorderthedraweetomaketheagreedpaymenttoaparticularpersonortoanypersonwhobecomesthelegitimateholderofthebill.出票人付款人前手A受款人背書人后手B被背書人C出票轉(zhuǎn)讓再轉(zhuǎn)讓提示追索追索追索拒付拒絕證書第二節(jié)國際貿(mào)易的支付方式國際貿(mào)易的支付方式主要有匯付、銀行托收和銀行信用證三種方式，其中使用最多的是銀行信用證方式。一、買方直接付款匯付的當事人匯付的當事人有匯款人、收款人、匯出行、匯入行。匯款人即國際貿(mào)易中的買方；收款人即國際貿(mào)易中的賣方；匯出行是受匯款人委托匯出款項的銀行，一般是進口地銀行；匯入行是受匯出行委托解付匯款的銀行，又稱解付行，一般為出口地銀行。匯款人委托匯出行辦理匯款時，要出具匯款申請書，經(jīng)匯出行接受，即成立二者之間的合同關(guān)系。匯入行那么是按照事先建立的代理關(guān)系，接受匯出行的委托，付款給收款人。匯付的種類匯付依使用的工具不同可以分為信匯、電匯和票匯。信匯〔MailTransfer，簡稱M/T〕，指由買方將貨款交給進口地銀行，請該銀行開具付款委托書，通過郵遞交給賣方所在地的銀行，再委托該銀行向賣方付款。電匯〔TelegraphicTransfer，簡稱T/T〕，指進口地銀行應(yīng)買方的請求，采用電報發(fā)出付款委托書給出口地的往來銀行，委托該銀行向收款人付款。這種方法本質(zhì)上同信匯一樣，只是速度較快，節(jié)省時間。票匯〔DemandDraft，簡稱D/D〕，這種付款方式指匯出行受買方的請求，開具以匯入行為付款人的銀行匯票，買方自行寄交賣方，由賣方憑借該匯票向匯入行提取匯款。信匯和電匯如以下圖所示：〔特點：順匯法，商業(yè)信用〕〔付款人主動付款〕匯出行匯入行付款人收款人（1）填寫匯款申請書，交款付費（2）加押電報（電匯時）（郵寄）委托書（信匯）（3）通知（4）取款填收款收據(jù)票匯如以下圖所示：〔順匯法，商業(yè)信用〕匯出行匯入行付款人收款人（1）填票匯申請書，交款付費（6）付訖借記通知(4)提示（5）付款（2）開銀行即期匯票（3）寄銀行即期匯票二、銀行托收〔一〕托收的概念托收是由收款人開立匯票，委托銀行向付款人收取貨款的結(jié)算方式。在托收方式下，信用工具的傳遞方向和資金流動方向相反，故托收是一種逆匯法。從性質(zhì)上講，托收屬于商業(yè)性信用，全憑買方信譽，銀行不給予賣方以任何付款保證，所以托收方式對賣方風(fēng)險較大。調(diào)整托收關(guān)系的主要是國際商會l996年1月1日實施的?托收統(tǒng)一規(guī)那么?〔URC522〕。〔二〕托收的種類1、光票托收〔CleanBillCollection〕，是指賣方僅開出匯票不附立任何商業(yè)單據(jù)的托收。光票托收的風(fēng)險較大，因此，一般只用于樣品、傭金、貨款尾數(shù)等的結(jié)算。2、跟單托收〔DocumentaryBillCollection〕，是指委托人開立附有貨運單據(jù)的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。在國際貿(mào)易中，多采取跟單托收。跟單托收又可以分為付款交單和承兌交單。〔1〕付款交單(DocumentagainstPayment，即D/P)指代收行在買方付清貨款后才將貨運單據(jù)交給買方的付款方式。〔2〕承兌交單(DocumentagainstAcceptance，即D/A)是指在開立遠期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買方對匯票承兌，在買方承兌后，將貨運單據(jù)交付買方的托收方式。承兌交單對賣方的風(fēng)險大于付款交單。〔三〕托收的當事人托收通常有四方當事人，即委托人、付款人、托收行和代收行。〔1〕委托人〔principal〕，是開立匯票委托銀行收款的人，即國際貿(mào)易中的賣方；〔2〕付款人〔payer，即國際貿(mào)易中的買方；〔3〕托收行(remittingbank)，是接受出票人的委托向國外收取貨款的銀行，通常為賣方所在地銀行；〔4〕代收行(collectingbank)，是受托收行的委托，直接向付款人收款的銀行，一般為買方所在地銀行。〔四〕托收的程序，參見流程圖：賣方托收行1、發(fā)貨2、簽發(fā)提單3、開立即期〔遠期〕匯票，填寫托收委托書代收行4、跟單匯票買方5、提示6、付款或承兌贖單7、貸記通知書8、收取貨款8

托收當事人之間的關(guān)系1委托人和托收行之間是委托代理關(guān)系。委托人請求委托行代為托收時，須填寫一份托收委托書，該委托書就構(gòu)成雙方的代理合同。2托收行和代收行之間是委托代理關(guān)系。他們之間的代理合同由委托指示書、委托書和雙方簽訂的業(yè)務(wù)互助協(xié)議等組成。3委托人和代收行之間沒有直接的合同關(guān)系，因此，如果代收行違反托收指示行事導(dǎo)致委托人遭受損失，委托人不能直接對代收行起訴，只能通過托收行追究代收行的責任。沒有直接關(guān)系，不可直接起訴委托人〔賣方〕托收行委托關(guān)系代收行委托關(guān)系付款人〔買方〕無直接合同關(guān)系關(guān)系如以下圖：5.銀行的義務(wù)UCR522的規(guī)定，委托行對托收人，代收行對委托行負有以下義務(wù)：〔1〕及時提示的義務(wù)，指對即期匯票應(yīng)毫無遲延的進行付款提示；對遠期匯票必須不遲于規(guī)定的日期作付款提示；當遠期匯票必須承兌時，應(yīng)毫無遲延的作承兌提示。〔2〕保證匯票和裝運單據(jù)與托收指示書的外表一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書的一方。〔3〕對于收到的款項，在扣除必要的手續(xù)費和其他費用后，必須按照指示書的規(guī)定無遲延的交付本人。〔4〕無遲延的通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。6.銀行的免責。中國甲公司與英國乙公司訂有一筆貨物銷售合同，約定以跟單托收方式結(jié)算。甲公司交運貨物后，開立了以乙公司為付款人的見票即付匯票，并附隨單據(jù)，交由中國銀行某省分行通過中國銀行倫敦分行向乙公司收款。以下何種表述是錯誤的？

A.中國銀行某省分行是托收行，中國銀行倫敦分行為代收行

B.中國銀行某省分行與中國銀行倫敦分行之間是委托關(guān)系

C.如果中國銀行倫敦分行違反托收指示行事，導(dǎo)致甲公司遭受損失，甲公司可以直接對其起訴

D.中國銀行倫敦分行與乙公司之間沒有法律上的直接關(guān)系例題1例題2例題4〔2021.44〕修帕公司與維塞公司簽訂了出口200噸農(nóng)產(chǎn)品的合同，付款采用托收方式。船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)檢驗發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量與合同規(guī)定不符，維塞公司拒絕付款提貨，并要求減價。后該批農(nóng)產(chǎn)品全部變質(zhì)。根據(jù)國際商會?托收統(tǒng)一規(guī)那么?，以下哪一選項是正確的？A．如代收行未執(zhí)行托收行的指示，托收行應(yīng)對因此造成的損失對修帕公司承擔責任B．當維塞公司拒付時，代收行應(yīng)當主動制作拒絕證書，以便收款人追索C．代收行應(yīng)無延誤地向托收行通知維塞公司拒絕付款的情況D．當維塞公司拒絕提貨時，代收行應(yīng)當主動提貨以減少損失三、信用證〔一〕信用證的概述1、信用證的概念信用證是銀行應(yīng)國際貿(mào)易合同中的買方的申請向賣方開立的，承諾其在一定條件下承擔付款責任的書面憑證。信用證支付是在托收的根底上演變而來的一種比較完善的逆匯方式。它以銀行信用代替商業(yè)信用。適用于信用證的國際慣例是國際商會在1930年制定的?跟單信用證統(tǒng)一慣例?，目前使用的是2007年的修訂本，統(tǒng)稱為國際商會第600號出版物，簡稱為UCP600。UCP600與UCP500的修改Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.Honourmeans:a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.c.toacceptabillofexchange(“draft〞)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.〔二〕信用證的種類〔1〕可撤銷信用證〔RevocableL/C〕與不可撤銷信用證〔IrrevocableL/C〕。UCP600規(guī)定，信用證為不可撤銷。Art.3Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect.

〔2〕保兌信用證〔ConfirmedL/C〕和不保兌信用證(UnconfirmedL/C)。保兌是指一家銀行開出的不可撤銷的信用證由另一家銀行加以保證兌付。經(jīng)保兌的信用證稱為保兌信用證。未經(jīng)保兌的稱為不保兌信用證。保兌信用證有兩家銀行對受益人負責。一個是開證行，另一個是保兌行。且保兌行和付款行對付款承擔連帶責任。〔3〕可轉(zhuǎn)讓信用證〔TransferableCredit〕和不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓的信用證是指開證行根據(jù)進口人的要求在信用證上特別注明“可轉(zhuǎn)讓〞字樣的信用證；可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人有權(quán)要求付款行、承兌行或議付行把信用證金額的全部或一局部轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人(即第二受益人)使用。不可轉(zhuǎn)讓信用證那么與之相反，且未注明“可轉(zhuǎn)讓〞字樣。在國際貿(mào)易中，賣方為了保障收取貨款的平安，一般不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。〔4〕循環(huán)信用證〔RevolvingL/C〕循環(huán)信用證是指信用證準許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能夠重新恢復(fù)至原金額再度使用，直至到達規(guī)定的使用次數(shù)或總金額限度為止。循環(huán)信用證適用于一些定期分批均衡供給、分批結(jié)匯的常年供貨合同。使用這種信用證，對賣方來說可以減少按每批交貨逐批催證、審證的手續(xù)，并可以獲得收回貨款的保證。對買方來說那么可以減少逐筆開證的手續(xù)和費用。〔5〕付款信用證、承兌信用證和議付信用證〔1〕付款信用證又分為即期付款信用證和遠期信用證。前者指受益人開立即期匯票，銀行見票即付的信用證，后者指一般不開立匯票，規(guī)定交單后假設(shè)干天內(nèi)予以付款的信用證；〔2〕承兌信用證指對受益人開立的遠期匯票進行承兌，在匯票到期日予以付款的信用證；〔3〕議付信用證，所謂議付指被授權(quán)議付的銀行對匯票和〔或〕單據(jù)付出對價，只審單不付款不構(gòu)成議付〔6〕備用信用證〔standbycredit)實質(zhì)上是銀行擔保，開證銀行保證在主債務(wù)人不履行其義務(wù)時，即由該銀行付款。類似于銀行保函。特點：1、正常情況下，“備而不用〞。2、債務(wù)人可以是買方也可以是賣方買方開證行1、申請開證通知行議付行賣方〔受益人〕2、開證、寄證3、通知4、發(fā)貨5、提單6、單據(jù)、匯票7、議付8、提示跟單匯票9、償付議付行，取得單據(jù)10、通知11、付款贖單

跟單信用證流程圖：

〔五〕銀行的義務(wù)和責任1、單證一致原那么。依據(jù)UCP600號規(guī)定：銀行必須合理小心的審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否外表與信用證條款相符合。即銀行對信用證具有審單的義務(wù)，在審單時必須堅持單證相符、單單相符的原那么。如受益人提供的單據(jù)在外表上與信用證不符，或者單據(jù)之間不相符，那么銀行有權(quán)拒絕接受受益人提交的單據(jù)，并拒絕付款、承兌或者議付。這里的銀行包括付款行、議付行和保兌行。開證行在受到單據(jù)時，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，確定單據(jù)是否外表與信用證條款相符。如單據(jù)外表與信用證條款不相符，可以拒絕接受。2.銀行的免責〔六〕信用證的當事人及其權(quán)利、義務(wù)關(guān)系1、信用證的當事人〔1〕開證申請人(Applicant)〔2〕開證行(IssuingBank)〔3〕通知行(AdvisingBank)〔4〕受益人(Beneficiary)〔5〕付款行(PayingBank)〔6〕議付行(NegotiatingBank)〔7〕保兌行(ConfirmingBank)Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.Beneficiarymeansthepartyinwhosefavouracreditisissued.Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf.Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.Confirmingbankmeansthebankthataddsitsconfirmationtoacreditupontheissuingbank’sauthorizationorrequest.2、信用證當事人之間的關(guān)系買方開證行委托關(guān)系通知行/議付行委托關(guān)系賣方?jīng)]有直接合同關(guān)系

關(guān)系如以下圖：信用證欺詐及例外原那么由于銀行只審查信用證與單據(jù)的外表相符，不負責采取進一步的行動單據(jù)的真實性，在客觀上使欺詐者有機可乘，近年來國際貿(mào)易中經(jīng)常出現(xiàn)信用證欺詐案件。信用證欺詐的種類：〔1〕開立假信用證，包括制造假信用證、竊用空白格式信用證、使用假印鑒開具信用證等。〔2〕“軟條款〞信用證，信用證中的“軟條款〞是指信用證中的一些限制性條款，或規(guī)定不清、責任不明的條款。“軟條款〞使得信用證的不可撤銷性大大降低，因而對受益人非常不利，使其處于受制于開證人的地位。信用證中常見的“軟條款〞有：①信用證暫時不生效的條款。如規(guī)定“本信用證暫不生效，待進口許可證簽發(fā)通知后生效〞；②限制性付款條款。如規(guī)定“開證行須在貨物檢驗合格前方可支付〞；③加列各種限制。如規(guī)定“出口貨須經(jīng)開證申請人派員檢驗，合格后出具檢驗認可的證書〞；④對裝運的限制。如規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船，但實際上裝船港與目的港之間并沒有直達的船只等。如果賣方發(fā)現(xiàn)買方出具的信用證中含有“軟條款〞，應(yīng)及時與買方協(xié)商，要求改正，對“軟條款〞不予接受。〔3〕偽造單據(jù)，指單據(jù)不是由合法的簽發(fā)人簽發(fā)的，或已篡改的單據(jù)。〔4〕以保函換取與信用證相符的提單，以保函換取與信用證相符的提單主要有倒簽提單、預(yù)借提單以及保函換取清潔提單的情況。①倒簽提單是貨物裝船的日期晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽署裝船日期的提單。②預(yù)借提單是在貨物實際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。預(yù)借提單與倒簽提單均屬于欺詐行為。③以保函換取清潔提單，就是將不清潔的貨物偽稱清潔貨物記載在提單上，將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單偽稱為清潔提單，以騙取銀行對結(jié)匯單據(jù)的信任，并騙取善意的收貨人的信任。信用證欺詐例外原那么最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定

第八條規(guī)定，凡有以下情形之一的，應(yīng)當認定存在信用證欺詐：〔1〕受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；〔2〕受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值；〔3〕受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的根底交易；〔4〕其他進行信用證欺詐的情形。第十條人民法院認定存在信用證欺詐的，應(yīng)當裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項，但有以下情形之一的除外：〔1〕開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進行了付款；〔2〕開證行或者其指定人、授權(quán)人已對信用證項下票據(jù)善意地作出了承兌；〔3〕保兌行善意地履行了付款義務(wù)；〔4〕議付行善意地進行了議付。第十一條當事人在起訴前申請中止支付信用證項下款項符合以下條件的，人民法院應(yīng)予受理：〔1〕受理申請的人民法院對該信用證糾紛案件享有管轄權(quán)；〔2〕申請人提供的證據(jù)材料證明存在本規(guī)定第八條的情形；〔3〕如不采取中止支付信用證項下款項的措施，將會使申請人的合法權(quán)益受到難以彌補的損害；〔4〕申請人提供了可靠、充分的擔保；〔5〕不存在本規(guī)定第十條的情形。當事人在訴訟中申請中止支付信用證項下款項的，應(yīng)當符合前款第〔1〕、〔3〕、〔4〕、〔5〕項規(guī)定的條件。第十二條人民法院接受中止支付信用證項下款項申請后，必須在四十八小時內(nèi)作出裁定；裁定中止支付的，應(yīng)當立即開始執(zhí)行。人民法院作出中止支付信用證項下款項的裁定，應(yīng)當列明申請人、被申請人和第三人。第十三條當事人對人民法院作出中止支付信用證項下款項的裁定有異議的，可以在裁定書送達之日起十日內(nèi)向上一級人民法院申請復(fù)議。上一級人民法院應(yīng)當自收到復(fù)議申請之日起十日內(nèi)作出裁定。復(fù)議期間，不停止原裁定的執(zhí)行。【例】(2006年卷一單項選擇第45題)Case2我方公司與法國公司訂立一份出口300公噸凍品合同，規(guī)定1991年4月至9月每月平均交貨50公噸，即期信用證支付，來證還規(guī)定，貨物裝運前由出口口岸商品檢驗局出具船邊測溫證書作為議付單據(jù)之一。在履行合同中，4至6月份交貨正常，并順利結(jié)匯，7月份因船期延誤，8月5日才實際裝運出口，海運提單倒簽為7月31日，但送銀行議付的商品檢驗證書填寫船邊測溫日期為8月5日。開證行收到單據(jù)后表示拒付貨款。問，開證行為什么拒付貨款？例題1例題2依照?跟單信用證統(tǒng)一慣例?的規(guī)定，以下哪