餐飲出納日常管理制度?總則1.目的為加強餐飲企業財務管理，規范出納日常工作行為，確保資金安全、準確、高效流轉，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本餐飲企業全體出納人員。3.基本職責負責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等。協助會計做好各種賬務處理。現金管理制度1.現金收付原則嚴格遵守國家現金管理規定，不得坐支現金。收入現金應及時存入銀行，不得私設小金庫。支付現金應按照規定的審批程序進行。2.現金收付流程收款：收銀員收款后，應及時將現金交給出納。出納當面清點現金，核對金額無誤后，開具收款收據。付款：經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等。付款申請單經相關負責人審批后，交給出納。出納審核付款申請單，核對審批手續是否齊全，金額是否正確。審核無誤后，支付現金，并在付款申請單上加蓋"現金付訖"章。3.現金庫存限額根據企業實際情況，核定現金庫存限額。出納應嚴格控制現金庫存，不得超過限額。如因特殊情況需要超過限額，應及時報告財務負責人。4.現金盤點出納應每日進行現金盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員監盤。如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并進行相應處理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理企業應按照規定開立銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷，應經財務負責人審批后辦理。出納應妥善保管銀行賬戶密碼和支付密鑰，不得泄露。2.銀行結算業務出納應熟悉各種銀行結算方式，根據業務需要選擇合適的結算方式。辦理銀行結算業務時，應嚴格按照銀行規定填寫票據和結算憑證，確保填寫規范、準確。收到銀行收付款通知后，應及時核對賬務，編制銀行存款余額調節表。3.銀行存款日記賬登記出納應按照業務發生順序，逐筆登記銀行存款日記賬。每日終了，應結出銀行存款日記賬余額，并與銀行對賬單余額進行核對。如發現銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調節表。票據及印章管理制度1.票據管理企業應購買正規的發票、收據等票據，并妥善保管。票據應專人保管，設立票據登記簿，記錄票據的購入、使用、結存情況。開具票據時，應按照規定的格式和內容填寫，確保真實、準確、完整。作廢票據應加蓋"作廢"章，并全聯保存。票據使用完畢后，應及時交回財務部門核銷。2.印章管理企業應刻制財務專用章、法人章等印章，并妥善保管。印章應專人保管，不得一人保管支付款項所需的全部印章。使用印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、收款單位等。印章使用申請表經相關負責人審批后，方可使用印章。印章使用后，應及時登記印章使用登記簿。費用報銷管理制度1.報銷流程經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、附件張數等。費用報銷單經相關負責人審批后，交給出納。出納審核費用報銷單，核對審批手續是否齊全，金額是否正確，附件是否完整。審核無誤后，支付報銷款項，并在費用報銷單上加蓋"現金付訖"或"銀行付訖"章。2.報銷標準企業應制定各項費用的報銷標準，如差旅費、業務招待費等。經辦人應按照報銷標準填寫費用報銷單，超出標準的部分不予報銷。3.報銷時間費用報銷應及時進行，原則上應在費用發生后[X]個工作日內報銷。對于跨月的費用報銷，應在次月[X]個工作日內報銷。工資核算與發放管理制度1.工資核算人力資源部門應每月按時提供員工考勤記錄、績效考評結果等工資核算資料。財務部門根據人力資源部門提供的資料，按照工資核算辦法進行工資核算。工資核算應準確無誤，如有疑問應及時與人力資源部門溝通核實。2.工資發放工資核算完畢后，財務部門應編制工資發放表。工資發放表經相關負責人審批后，交給出納。出納按照工資發放表發放工資，可采用現金發放或銀行代發的方式。如采用現金發放，出納應確保工資款的安全，當面發放給員工，并由員工簽字確認。如采用銀行代發，出納應將工資發放數據提交給銀行，由銀行將工資款項發放到員工工資賬戶。財務報表編制與報送管理制度1.報表編制出納應協助會計編制現金流量表等相關財務報表。編制財務報表時，應確保數據真實、準確、完整，符合會計準則和相關法規的要求。2.報表報送財務報表編制完成后，應及時報送相關部門和領導。報送的財務報表應加蓋企業公章和相關人員印章。財務檔案管理制度1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、銀行對賬單、發票、收據、合同等。2.檔案保管財務檔案應妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的地方。財務檔案應分類存放，建立檔案目錄，便于查找和使用。財務檔案保管期限應按照國家規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和銷毀。3.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內容等。檔案查閱申請表經相關負責人審批后，方可查閱財務檔案。查閱財務檔案時，應在指定地點進行，不得將檔案帶出查閱地點。查閱完畢后，應及時將檔案歸還保管人員，并辦理歸還手續。財務監督與審計管理制度1.內部監督企業應建立健全內部財務監督制度，定期對財務工作進行檢查和監督。財務負責人應定期對出納工作進行檢查，確保出納工作符合本制度的要求。出納應自覺接受內部監督，對發現的問題及時整改。2.外部審計企業應按照規定接受外部審計機構的審計，配合審計工作的開展。對于審計機構提出的問題，應及時整改，并將整改情況報告審計機構。培訓與考核制度1.培訓計劃財務部門應制定出納人員培訓計劃，定期組織出納人員參加培訓。培訓內容包括財務法規、會計制度、業務操作技能等。2.考核方式財務部門應定期對出納人員進行考核，考核方式可采用筆試、實際操作等。考核內容包括業務知