集團之間資金管理制度?總則目的為加強集團內部資金管理，規范集團之間資金往來行為，提高資金使用效率，防范資金風險，保障集團整體利益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司之間的資金管理活動。基本原則1.集中管理原則：集團對資金實行集中管理，通過資金結算中心等方式，統一調配資金，提高資金集中度。2.有償使用原則：集團內部資金往來實行有償使用，根據市場利率和集團實際情況確定資金使用費率。3.安全高效原則：確保資金安全，防范資金風險，同時提高資金使用效率，加速資金周轉。4.規范透明原則：資金管理活動遵循國家法律法規和集團相關規定，做到規范操作、信息透明。資金管理組織與職責資金管理決策機構集團設立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構。資金管理委員會由集團領導、相關部門負責人等組成，負責審議集團資金管理政策、重大資金調度方案等事項。資金管理執行機構集團資金結算中心作為資金管理的執行機構，負責具體辦理集團內部資金結算、資金調度、賬戶管理等業務。資金結算中心應建立健全內部管理制度，規范業務流程，確保資金管理工作的順利開展。成員企業職責各成員企業應嚴格遵守集團資金管理制度，按照規定辦理資金收支業務，及時足額上繳資金收入，合理控制資金支出。同時，應配合集團資金管理工作，提供真實、準確的財務信息和資金需求計劃。資金預算管理預算編制1.各成員企業應于每年年末根據本企業生產經營計劃和財務狀況，編制下一年度資金預算。資金預算應包括收入預算、支出預算、資金結余預算等內容。2.成員企業編制的資金預算應經本企業董事會或總經理辦公會審議通過后，上報集團資金結算中心。3.集團資金結算中心對各成員企業上報的資金預算進行審核、匯總，結合集團整體發展戰略和資金狀況，編制集團年度資金預算草案，報集團資金管理委員會審議。預算執行與監控1.集團資金結算中心根據集團資金管理委員會批準的年度資金預算，將預算指標分解下達至各成員企業。各成員企業應嚴格按照預算執行，確保資金收支平衡。2.集團資金結算中心應建立資金預算執行監控機制，定期對各成員企業資金預算執行情況進行檢查和分析。對預算執行偏差較大的成員企業，應及時查明原因，督促其采取措施加以糾正。3.各成員企業因特殊情況需要調整資金預算的，應提前向集團資金結算中心提出申請，經集團資金管理委員會批準后，方可調整。資金結算管理結算方式1.集團內部資金結算主要采用銀行轉賬結算方式，包括支票、匯票、本票、網上銀行轉賬等。2.各成員企業應根據實際業務需要，選擇合適的結算方式，并嚴格按照銀行結算規定辦理資金結算業務。結算流程1.成員企業之間的資金結算業務，由資金需求方填寫資金結算申請單，注明結算金額、結算原因、收款方信息等內容，經本企業財務負責人審核簽字后，提交至集團資金結算中心。2.集團資金結算中心收到資金結算申請單后，對申請內容進行審核。審核通過后，辦理資金結算手續，并在資金結算系統中記錄相關信息。3.資金結算完成后，集團資金結算中心應及時將結算結果反饋給資金需求方和收款方。收款方應及時核對收款信息，如有疑問應及時與集團資金結算中心溝通。結算紀律1.各成員企業應嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用。2.不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金。3.不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。4.集團資金結算中心應加強對結算業務的管理，嚴格執行結算流程，確保資金結算安全、準確、及時。資金調度管理調度原則1.統籌兼顧原則：資金調度應綜合考慮集團整體利益和各成員企業的實際需求，統籌安排資金。2.有償使用原則：集團內部資金調度實行有償使用，資金使用方應按照規定支付資金使用費用。3.安全優先原則：資金調度應確保資金安全，防范資金風險。調度方式1.集團資金結算中心根據集團資金狀況和各成員企業資金需求情況，通過內部轉賬、撥付備用金等方式進行資金調度。2.對于臨時性、緊急性的資金需求，集團資金結算中心可采取資金拆借等方式進行調劑。調度流程1.成員企業因生產經營需要申請資金調度時，應填寫資金調度申請單，注明調度金額、調度原因、預計使用期限等內容，經本企業財務負責人審核簽字后，提交至集團資金結算中心。2.集團資金結算中心收到資金調度申請單后，對申請內容進行審核。審核通過后，根據集團資金狀況和資金使用費率，確定資金調度方案，并辦理資金調度手續。3.資金調度完成后，集團資金結算中心應及時將調度結果反饋給資金需求方，并在資金結算系統中記錄相關信息。資金使用費用1.集團內部資金使用費率根據市場利率和集團實際情況確定，并定期進行調整。2.資金使用方應按照集團規定的資金使用費率，按時支付資金使用費用。資金使用費用的計算期間為資金實際使用天數。3.集團資金結算中心應定期對各成員企業資金使用費用的支付情況進行檢查和核對，確保資金使用費用足額收取。資金賬戶管理賬戶設置1.集團資金結算中心統一管理集團內部資金賬戶，各成員企業應在集團指定的銀行開設內部資金賬戶，并將其納入集團資金結算中心的管理范圍。2.內部資金賬戶主要用于辦理集團內部資金結算、資金繳存、資金支取等業務。各成員企業應按照規定使用內部資金賬戶，不得擅自改變賬戶用途。賬戶管理1.集團資金結算中心負責內部資金賬戶的開立、變更、撤銷等手續的辦理，并定期對賬戶進行核對和清理。2.各成員企業應妥善保管內部資金賬戶的密碼、印鑒等信息，確保賬戶資金安全。如發現賬戶信息泄露或存在異常情況，應及時向集團資金結算中心報告。3.集團資金結算中心應加強對內部資金賬戶的監控，定期對賬戶資金收支情況進行分析和檢查。對異常資金收支行為，應及時查明原因，并采取相應措施加以處理。資金風險管理風險識別與評估1.集團資金結算中心應建立資金風險識別與評估機制，定期對集團資金管理活動中存在的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等。集團資金結算中心應針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施。風險控制措施1.流動性風險管理：集團資金結算中心應合理安排資金，確保資金流動性充足。通過編制資金收支計劃、建立資金預警機制等方式，及時掌握資金動態，防范流動性風險。2.信用風險管理：集團資金結算中心應加強對成員企業的信用管理，建立成員企業信用檔案，對信用狀況不佳的企業采取限制資金使用等措施，防范信用風險。3.市場風險管理：集團資金結算中心應密切關注市場利率、匯率等市場因素的變化，合理調整資金結構，防范市場風險。4.操作風險管理：集團資金結算中心應加強內部管理，完善資金管理制度和業務流程，規范操作行為，防范操作風險。風險監測與預警1.集團資金結算中心應建立資金風險監測與預警機制，通過設定關鍵風險指標，實時監測資金風險狀況。2.當資金風險指標超過預警值時，集團資金結算中心應及時發出預警信號，并采取相應的風險控制措施。同時，應及時向集團資金管理委員會報告資金風險情況，以便采取進一步的決策。信息管理信息系統建設1.集團應建立統一的資金管理信息系統，實現集團內部資金信息的實時共享和集中管理。2.資金管理信息系統應具備資金預算管理、資金結算管理、資金調度管理、資金賬戶管理、資金風險管理等功能模塊，為集團資金管理提供全面、準確、及時的信息支持。信息報告1.各成員企業應定期向集團資金結算中心報送資金收支情況報表、資金預算執行情況報表等財務信息，確保信息真實、準確、完整。2.集團資金結算中心應定期編制集團資金管理報告，向集團資金管理委員會匯報集團資金管理情況、資金風險狀況等內容。資金管理報告應包括資金收支分析、資金預算執行情況分析、資金使用效益分析、資金風險評估等方面的內容。監督與檢查內部審計監督1.集團內部審計部門應定期對集團資金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查各成員企業資金管理活動是否符合制度規定。2.內部審計部門應重點關注資金預算執行情況、資金結算管理、資金調度管理、資金賬戶管理、資金風險管理等方面的內容，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檢查監督1.集團財務部門應定期對各成員企業的財務狀況進行檢查，包括資金管理情況的檢查。通過財務檢查，發現各成員企業在資金管理方面存在的問題，并督促其加以整改。2.財務檢查應采取定期檢查與不定期抽查相結合的方式，檢查內容包括資金收支憑證、賬簿記錄、資金結算手續、資金使用費用支付情況等。違規處理1.對于違反集團資金管理制度的成員企業和相關責任人，集團將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警