資產管理業務管理制度?一、總則（一）制定目的為規范公司資產管理業務，確保資產的安全、完整，提高資產使用效益，保障公司業務的穩健運營，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及資產管理業務的部門、崗位及人員，包括但不限于資產的購置、使用、保管、處置等環節。（三）基本原則1.合法性原則：資產管理業務應嚴格遵守國家法律法規，確保各項操作合法合規。2.安全性原則：注重資產的安全保護，采取有效措施防范資產損失風險。3.效益性原則：合理配置資產，提高資產使用效率，實現資產的保值增值。4.權責一致原則：明確資產管理各環節的職責和權限，做到責任清晰、獎懲分明。二、資產分類與計價（一）資產分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（具體標準由公司根據實際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。2.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如專利權、商標權、著作權、土地使用權等。3.流動資產：指預計在一個正常營業周期內或一個會計年度內變現、出售或耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。4.其他資產：除上述資產以外的資產，如長期待攤費用等。（二）資產計價1.固定資產計價購置的固定資產，按照實際支付的買價、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等計價。自行建造的固定資產，按照建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出計價。投資者投入的固定資產，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。融資租入的固定資產，按照租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者，加上初始直接費用計價。2.無形資產計價外購的無形資產，按照購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出計價。自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認條件后至達到預定用途前所發生的支出總額，但是對于以前期間已經費用化的支出不再調整。投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。3.流動資產計價貨幣資金按照實際收付金額計價。短期投資按照取得時的實際成本計價。應收及預付款項按照實際發生額計價。存貨按照成本與可變現凈值孰低計價。三、資產購置管理（一）購置計劃1.各部門根據業務發展需要，提前編制資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預計購置時間等內容。2.資產購置計劃應經部門負責人審核后，報公司管理層審批。公司管理層根據公司戰略規劃、財務狀況等因素綜合考慮，確定購置計劃的可行性和必要性。（二）采購流程1.對于已批準的資產購置計劃，由采購部門負責組織采購。采購部門應選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商進行采購。2.采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確采購資產的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保采購過程的合法性和規范性。3.在采購過程中，采購人員應嚴格遵守公司的采購制度和相關法律法規，不得接受供應商的賄賂或其他不正當利益。（三）驗收與入庫1.資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產管理部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準對資產的數量、規格、質量等進行認真檢查，確保資產符合要求。2.對于驗收合格的資產，資產管理部門應辦理入庫手續，填寫入庫單，并對資產進行編號、登記，建立資產臺賬。入庫單應包括資產名稱、規格、數量、供應商等信息。3.對于驗收不合格的資產，采購部門應及時與供應商協商處理，如退貨、換貨或要求供應商承擔相應的賠償責任。四、資產使用與保管（一）使用部門職責1.使用部門負責本部門資產的日常使用和保管，應指定專人負責資產的管理，并建立資產使用登記臺賬。2.使用部門應按照資產的性能和使用要求，正確使用資產，定期對資產進行維護保養，確保資產的正常運行。3.使用部門應妥善保管資產，防止資產被盜、丟失、損壞等情況的發生。如發現資產存在問題，應及時報告資產管理部門。（二）資產管理部門職責1.資產管理部門負責公司資產的統一管理，制定資產管理制度和操作規程，組織實施資產清查、盤點等工作。2.資產管理部門應定期對資產使用情況進行檢查和監督，確保資產使用符合規定，提高資產使用效率。3.資產管理部門應負責資產的調配和處置工作，根據公司業務發展需要，合理調配資產，確保資產的優化配置。（三）資產保管要求1.固定資產應存放于安全、適宜的場所，并采取必要的防護措施，如安裝防盜設備、防火設施等。2.無形資產應妥善保管相關資料，如專利證書、商標注冊文件等，確保其安全性和完整性。3.流動資產應按照規定進行保管，如貨幣資金應存入銀行指定賬戶，存貨應分類存放，定期盤點等。五、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門應制定年度資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等內容。2.清查盤點計劃應經公司管理層審批后實施。（二）清查盤點實施1.資產清查盤點工作應按照清查盤點計劃組織實施，清查人員應認真核對資產的數量、規格、狀態等信息，確保賬實相符。2.在清查盤點過程中，如發現資產存在盤盈、盤虧、毀損等情況，清查人員應及時查明原因，并填寫資產清查盤點報告。3.資產清查盤點報告應包括資產清查盤點的基本情況、發現的問題、原因分析、處理建議等內容。（三）清查盤點結果處理1.對于資產清查盤點中發現的盤盈資產，應及時入賬，并查明原因，按照規定進行處理。2.對于資產清查盤點中發現的盤虧、毀損資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人承擔相應的賠償責任；屬于不可抗力等原因造成的，應按照公司相關規定進行處理。3.資產管理部門應根據資產清查盤點結果，及時調整資產臺賬和財務賬目，確保賬實一致。六、資產處置管理（一）處置原則1.資產處置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置過程的合法性和透明度。2.資產處置應有利于公司資產的優化配置，提高資產使用效益，減少資產損失。（二）處置方式1.出售：將閑置或不再使用的資產出售給其他單位或個人。2.報廢：對已達到使用年限、損壞無法修復或技術落后等原因不再具有使用價值的資產進行報廢處理。3.捐贈：將公司不需要的資產捐贈給社會公益組織或其他單位。4.其他處置方式：如資產置換、抵債等。（三）處置審批1.資產處置申請應由資產使用部門或資產管理部門提出，詳細說明資產處置的原因、方式、價格等內容。2.資產處置申請應經部門負責人審核后，報公司管理層審批。對于重大資產處置事項，還應提交公司董事會審議通過。3.公司管理層應根據資產處置的必要性、合理性、合規性等因素進行審批，確保資產處置符合公司利益和相關法律法規要求。（四）處置實施1.經批準的資產處置事項，由資產管理部門負責組織實施。在處置過程中，應按照規定的程序進行操作，確保處置過程的公開、公平、公正。2.對于出售資產，應通過招標、拍賣、掛牌等方式確定受讓方和交易價格，簽訂資產轉讓合同。3.對于報廢資產，應按照規定進行報廢處理，如填寫報廢申請單、辦理報廢手續等。4.資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，調整資產臺賬和財務賬目。七、資產風險管理（一）風險識別與評估1.資產管理部門應定期對資產進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。（二）風險控制措施1.市場風險控制：密切關注市場動態，合理配置資產，分散投資風險。對于投資性資產，應進行充分的市場調研和分析，選擇具有良好發展前景和穩定收益的投資項目。2.信用風險控制：加強對交易對手的信用評估和管理，建立信用檔案，對信用狀況不佳的交易對手采取謹慎的交易策略。在交易過程中，應簽訂完善的合同條款，明確雙方的權利和義務，確保交易的安全性。3.操作風險控制：完善資產管理業務的操作規程和內部控制制度，加強對操作人員的培訓和監督，提高操作人員的業務水平和風險意識。對關鍵操作環節應進行雙人復核或多人審批，確保操作的準確性和合規性。八、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對資產管理業務進行審計監督，檢查資產管理業務的合規性、內部控制制度的執行情況等。2.內部審計部門應根據審計結果提出審計意見和建議，督促相關部門及時整改存在的問題，完善資產管理業務流程和內部控制制度。（二）管理層監督1.公司管理層應定期對資產管理業務進行檢查和指導，了解資產管理業