資產(chǎn)管理制度建設成效?一、總則（一）目的本制度旨在加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，確保公司各項業(yè)務的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合原則資產(chǎn)配置應當與公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務需求和預算安排相適應，根據(jù)預算控制資產(chǎn)購置規(guī)模，提高資產(chǎn)使用效率。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則既要做好資產(chǎn)的實物管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和正常使用，又要加強資產(chǎn)的價值管理，準確核算資產(chǎn)價值，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。3.統(tǒng)一領導、分級管理原則公司實行統(tǒng)一領導下的分級管理制度，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責，確保資產(chǎn)管理工作有序進行。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他設備等。（二）流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責公司資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、清查、處置等日常管理工作。3.定期對公司資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。4.建立健全公司資產(chǎn)檔案，對資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等情況進行詳細記錄。（二）財務部門1.負責制定公司資產(chǎn)財務管理制度，組織資產(chǎn)核算和財務分析工作。2.按照國家財務法規(guī)和公司財務制度，對資產(chǎn)購置、處置等事項進行財務審核和賬務處理。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保財務賬與資產(chǎn)實物賬一致。4.參與公司資產(chǎn)清查盤點工作，提供財務數(shù)據(jù)支持。（三）使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和維護管理，確保資產(chǎn)的正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反映資產(chǎn)使用過程中的問題。3.根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、更新等申請。（四）采購部門1.負責按照公司采購制度和相關(guān)規(guī)定，組織資產(chǎn)的采購工作。2.確保采購的資產(chǎn)符合公司要求，質(zhì)量可靠，價格合理。3.負責與供應商簽訂采購合同，跟蹤采購進度，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。四、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末提出下一年度資產(chǎn)購置計劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司預算安排和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。（二）采購審批1.經(jīng)公司領導審批后的資產(chǎn)購置計劃，由采購部門按照規(guī)定的采購流程進行采購。2.采購金額較大的資產(chǎn)，應當按照公司規(guī)定的招標、詢價等采購方式進行采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.采購合同簽訂前，應當由財務部門進行財務審核，確保合同條款符合公司財務規(guī)定。（三）驗收入賬1.資產(chǎn)購置到貨后，采購部門應當及時通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進行驗收。2.驗收人員應當按照合同要求和相關(guān)標準對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進行驗收，填寫驗收報告。3.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時辦理登記入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)卡片，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門等信息。五、資產(chǎn)使用與維護（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應當按照資產(chǎn)的性能和使用說明書要求，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用時間、使用人員、使用情況等進行詳細記錄，確保資產(chǎn)使用安全。3.定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門進行處理。（二）維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應當制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，明確各類資產(chǎn)的維護保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責任人。2.根據(jù)資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，組織專業(yè)人員或委托專業(yè)機構(gòu)對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。3.對資產(chǎn)維護保養(yǎng)過程中發(fā)生的費用，應當按照公司財務制度進行核算和報銷。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，應當由轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財務部門審批后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，資產(chǎn)管理部門應當及時更新資產(chǎn)卡片信息，確保資產(chǎn)賬實相符。（四）資產(chǎn)出租出借1.公司原則上不得將資產(chǎn)出租出借，確因特殊情況需要出租出借的，應當由資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)公司領導審批后辦理相關(guān)手續(xù)。2.出租出借資產(chǎn)應當簽訂合同，明確雙方的權(quán)利義務，約定租金或費用標準、支付方式、租賃期限等內(nèi)容。3.對出租出借資產(chǎn)的收益，應當按照公司財務制度進行核算和管理，及時足額上繳公司。六、資產(chǎn)清查（一）清查計劃1.資產(chǎn)管理部門應當每年制定資產(chǎn)清查計劃，明確清查范圍、清查方法、清查時間和人員分工等內(nèi)容。2.資產(chǎn)清查計劃應當報公司領導審批后組織實施。（二）清查實施1.資產(chǎn)清查人員應當按照清查計劃，對公司資產(chǎn)進行全面清查，包括實物盤點、賬務核對等。2.在清查過程中，應當如實記錄資產(chǎn)的實際情況，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應當及時查明原因，并編制資產(chǎn)清查報告。（三）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門應當根據(jù)資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進行核實和處理。2.資產(chǎn)盤盈的，應當按照規(guī)定及時入賬；資產(chǎn)盤虧、毀損的，應當查明原因，屬于人為因素造成的，應當追究相關(guān)人員的責任；屬于不可抗力等原因造成的，應當按照規(guī)定進行核銷。3.資產(chǎn)清查結(jié)果處理完畢后，應當及時調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損或被盜的資產(chǎn)。4.閑置不用且不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領導批準后進行報廢處理。2.出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后可以對外出售的，按照規(guī)定進行公開拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓。3.捐贈：對符合公司捐贈條件的資產(chǎn)，可以對外捐贈。4.核銷：對盤虧、毀損或被盜的資產(chǎn)，按照規(guī)定進行核銷處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置應當由資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、處置方式、處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門應當組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進行評估，提出評估意見。3.資產(chǎn)處置申請表和評估意見經(jīng)財務部門審核后，報公司領導審批。（四）處置實施1.經(jīng)公司領導審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.資產(chǎn)出售的，應當按照規(guī)定進行公開拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓，確保處置過程公開、公平、公正。3.資產(chǎn)捐贈的，應當辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)的合法合規(guī)。4.資產(chǎn)處置完成后，應當及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應當建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護、清查、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應當涵蓋資產(chǎn)基本信息、變動情況、使用狀況、維護記錄、清查結(jié)果等內(nèi)容，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時查詢和動態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應當指定專人負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，如資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、處置等，應當及時在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進行錄入和更新。（三）信息共享與利用1.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應當與公司財務系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進行對接，實現(xiàn)信息共享，為公司財務管理、業(yè)務決策等提供支持。2.各部門可以根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢相關(guān)資產(chǎn)信息，提高工作效率。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應當建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、維護、清查、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時下達整改通知書，責令相關(guān)部門限期整改。（二）責任追究1.對違反資產(chǎn)管理制度，造成資產(chǎn)損失或浪費的部門和個人，應當按照公司規(guī)定追究相應的責任。2.責任追究方式包括批評教育、責令改正、扣發(fā)獎金、賠償損失等；情節(jié)嚴重的，給予黨紀政紀處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。十、附則（一）解釋權(quán)本制度由