風(fēng)險辨識評估管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司風(fēng)險辨識評估管理工作，全面、系統(tǒng)、及時地識別公司內(nèi)外部風(fēng)險，科學(xué)評估風(fēng)險可能造成的影響，為風(fēng)險應(yīng)對策略的制定提供依據(jù)，有效防控風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)單元及全體員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中涉及的風(fēng)險辨識評估管理工作。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)、各個層面，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、財務(wù)管理、人力資源、生產(chǎn)運營、信息系統(tǒng)等，確保風(fēng)險無遺漏。2.系統(tǒng)性原則運用系統(tǒng)的思維和方法，對風(fēng)險進行綜合分析和評估，考慮風(fēng)險之間的相互關(guān)聯(lián)和影響，避免孤立地看待風(fēng)險。3.動態(tài)性原則風(fēng)險是不斷變化的，應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整風(fēng)險辨識評估的內(nèi)容和頻率，確保對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控和有效管理。4.科學(xué)性原則采用科學(xué)合理的方法和工具進行風(fēng)險辨識評估，確保評估結(jié)果真實可靠，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。5.全員參與原則風(fēng)險辨識評估是全員的工作，公司全體員工應(yīng)積極參與，充分發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢和經(jīng)驗，共同做好風(fēng)險防控工作。二、風(fēng)險辨識評估組織與職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會1.組成由公司高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等。2.職責(zé)審批公司風(fēng)險辨識評估管理制度、年度風(fēng)險辨識評估計劃等重要文件。確定公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，為風(fēng)險應(yīng)對策略的制定提供指導(dǎo)。審議重大風(fēng)險評估報告，對公司重大風(fēng)險應(yīng)對措施進行決策。監(jiān)督風(fēng)險辨識評估工作的開展情況，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理工作中的重大問題。（二）風(fēng)險管理部門1.組成設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員。2.職責(zé)制定和完善公司風(fēng)險辨識評估管理制度、流程和方法。組織編制年度風(fēng)險辨識評估計劃，并負(fù)責(zé)組織實施。指導(dǎo)各部門開展風(fēng)險辨識評估工作，提供技術(shù)支持和培訓(xùn)。收集、匯總、分析各部門上報的風(fēng)險信息，建立公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。對識別出的風(fēng)險進行初步評估，撰寫風(fēng)險評估報告，提交風(fēng)險管理委員會審議。跟蹤和監(jiān)控風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，及時評估措施的有效性，并根據(jù)需要提出調(diào)整建議。（三）各部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險辨識評估工作，按照公司要求定期上報風(fēng)險信息。配合風(fēng)險管理部門開展跨部門風(fēng)險辨識評估工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定并實施本部門的風(fēng)險應(yīng)對措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。三、風(fēng)險辨識（一）風(fēng)險辨識范圍1.外部風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險：如經(jīng)濟周期波動、宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、通貨膨脹、利率匯率變動等對公司業(yè)務(wù)的影響。行業(yè)風(fēng)險：包括行業(yè)競爭態(tài)勢、市場需求變化、行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢、行業(yè)監(jiān)管政策等帶來的風(fēng)險。市場風(fēng)險：如市場價格波動、市場份額變化、客戶需求變化、供應(yīng)商違約等風(fēng)險。法律風(fēng)險：涉及法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)保護、合規(guī)經(jīng)營等方面的風(fēng)險。社會風(fēng)險：如社會輿論、社會穩(wěn)定、自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件等對公司造成的影響。2.內(nèi)部風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險：公司戰(zhàn)略目標(biāo)與市場環(huán)境、公司資源不匹配，戰(zhàn)略執(zhí)行不力等導(dǎo)致的風(fēng)險。運營風(fēng)險：涵蓋生產(chǎn)運營、供應(yīng)鏈管理、質(zhì)量管理、人力資源管理、財務(wù)管理等各個運營環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險，如流程缺陷、人員失誤、設(shè)備故障、資金短缺等。財務(wù)風(fēng)險：包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、財務(wù)報表失真等風(fēng)險。信息系統(tǒng)風(fēng)險：信息系統(tǒng)安全漏洞、數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)故障、信息不對稱等風(fēng)險對公司運營的影響。（二）風(fēng)險辨識方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，涵蓋風(fēng)險辨識范圍的各個方面，發(fā)放給各部門員工填寫，收集他們對本部門業(yè)務(wù)活動中可能存在風(fēng)險的看法和意見。2.訪談法與公司高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工等進行面對面訪談，了解公司運營過程中的風(fēng)險點及相關(guān)情況。3.流程圖法繪制公司各項業(yè)務(wù)流程的流程圖，通過對流程中各個環(huán)節(jié)的分析，識別可能存在的風(fēng)險，如流程中斷、控制失效等。4.財務(wù)報表分析法對公司財務(wù)報表進行分析，關(guān)注財務(wù)指標(biāo)的變化趨勢，如償債能力、盈利能力、營運能力等，識別潛在的財務(wù)風(fēng)險。5.歷史數(shù)據(jù)分析收集公司過去發(fā)生的風(fēng)險事件及相關(guān)數(shù)據(jù)，分析風(fēng)險發(fā)生的頻率、影響程度和特點，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為當(dāng)前風(fēng)險辨識提供參考。6.情景分析法設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下公司可能面臨的風(fēng)險，如市場暴跌、原材料供應(yīng)中斷等情景下的風(fēng)險狀況。（三）風(fēng)險辨識流程1.準(zhǔn)備階段風(fēng)險管理部門制定風(fēng)險辨識工作方案，明確辨識的范圍、方法、人員分工、時間安排等事項。收集相關(guān)資料，如公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程文檔、財務(wù)報表、行業(yè)數(shù)據(jù)等。2.實施階段各部門按照風(fēng)險辨識方法和工作方案，組織本部門員工開展風(fēng)險辨識工作。員工填寫風(fēng)險調(diào)查問卷、參與訪談、繪制流程圖等，識別本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險點，并進行初步分析和記錄。各部門將識別出的風(fēng)險信息進行匯總整理，形成部門風(fēng)險清單，上報風(fēng)險管理部門。3.匯總整合階段風(fēng)險管理部門對各部門上報的風(fēng)險清單進行收集、匯總和整合，建立公司風(fēng)險清單。對重復(fù)的風(fēng)險信息進行合并，對遺漏的風(fēng)險點進行補充完善，確保公司風(fēng)險清單全面、準(zhǔn)確地反映公司面臨的各類風(fēng)險。四、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估指標(biāo)1.可能性評估風(fēng)險發(fā)生的概率，可分為高、中、低三個等級。高：風(fēng)險發(fā)生的可能性很大，在一年內(nèi)可能多次發(fā)生或在特定條件下幾乎肯定會發(fā)生。中：風(fēng)險發(fā)生的可能性中等，在一年內(nèi)可能發(fā)生一次或在特定條件下有可能發(fā)生。低：風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，在一年內(nèi)發(fā)生的概率很低或在特定條件下不太可能發(fā)生。2.影響程度評估風(fēng)險一旦發(fā)生對公司目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度，可分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個等級。嚴(yán)重：風(fēng)險發(fā)生將導(dǎo)致公司重大損失，如重大財務(wù)損失、聲譽嚴(yán)重受損、業(yè)務(wù)無法正常開展等，可能影響公司的生存和發(fā)展。較大：風(fēng)險發(fā)生會給公司帶來較大損失，如較大的財務(wù)損失、業(yè)務(wù)受到較大影響、客戶滿意度明顯下降等。一般：風(fēng)險發(fā)生對公司造成一定損失，如一定的財務(wù)損失、業(yè)務(wù)流程受到局部影響等。較小：風(fēng)險發(fā)生給公司帶來的損失較小，如輕微的財務(wù)損失、對業(yè)務(wù)影響不大等。（二）風(fēng)險評估方法1.定性評估方法專家打分法：邀請公司內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)域的專家、外部專家或行業(yè)權(quán)威人士，對識別出的風(fēng)險按照可能性和影響程度兩個維度進行打分，然后根據(jù)專家意見綜合確定風(fēng)險等級。層次分析法：將風(fēng)險問題分解為不同層次，通過建立層次結(jié)構(gòu)模型，確定各層次風(fēng)險因素的權(quán)重，進而對風(fēng)險進行綜合評估。2.定量評估方法風(fēng)險矩陣法：根據(jù)風(fēng)險可能性和影響程度的評估結(jié)果，繪制風(fēng)險矩陣圖，直觀地展示風(fēng)險等級分布情況。通過將風(fēng)險對應(yīng)的可能性和影響程度等級進行交叉定位，確定風(fēng)險在矩陣中的位置，從而得出風(fēng)險等級。蒙特卡洛模擬法：利用隨機抽樣的方法，模擬風(fēng)險因素的變化情況，多次重復(fù)計算得出風(fēng)險結(jié)果的概率分布，以此評估風(fēng)險的大小和可能性。（三）風(fēng)險評估流程1.數(shù)據(jù)收集與整理風(fēng)險管理部門收集與風(fēng)險評估指標(biāo)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、專家意見等，并進行整理和分析，為風(fēng)險評估提供數(shù)據(jù)支持。2.風(fēng)險評估實施根據(jù)風(fēng)險評估方法，對公司風(fēng)險清單中的各項風(fēng)險進行評估。風(fēng)險管理部門組織相關(guān)人員，運用定性或定量評估方法，對風(fēng)險的可能性和影響程度進行打分或計算，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險評估報告編制風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，編制風(fēng)險評估報告。報告內(nèi)容包括風(fēng)險評估的目的、范圍、方法、結(jié)果概述，以及對公司風(fēng)險狀況的總體評價。詳細(xì)列出各項風(fēng)險的名稱、風(fēng)險等級、可能性、影響程度、風(fēng)險描述及應(yīng)對建議等。4.風(fēng)險評估報告審核與審批風(fēng)險評估報告編制完成后，先由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人審核，確保報告內(nèi)容準(zhǔn)確、邏輯清晰、結(jié)論合理。審核通過后，提交風(fēng)險管理委員會審批。風(fēng)險管理委員會對報告進行審議，提出意見和建議，最終確定風(fēng)險評估結(jié)果。五、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險，采取主動放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動的策略，避免風(fēng)險的發(fā)生。例如，對于一些高風(fēng)險的投資項目，若經(jīng)評估風(fēng)險過大且無法有效控制，則予以放棄。2.風(fēng)險降低通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。制定制度和流程：完善公司各項管理制度和業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部控制，減少因制度漏洞和流程缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險。例如，建立嚴(yán)格的財務(wù)審批制度，規(guī)范資金使用流程，降低財務(wù)風(fēng)險。加強培訓(xùn)與教育：提高員工的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)能力，減少因人員失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。如定期組織員工進行風(fēng)險管理培訓(xùn)，開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)等。增加安全投入：在生產(chǎn)運營等方面增加安全設(shè)施、技術(shù)設(shè)備等投入，降低安全事故風(fēng)險。例如，為生產(chǎn)車間配備先進的消防設(shè)備和安全監(jiān)測系統(tǒng)。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，以降低公司自身承擔(dān)的風(fēng)險。購買保險：針對可能發(fā)生的風(fēng)險，如財產(chǎn)損失、人員傷亡等風(fēng)險，購買相應(yīng)的保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。簽訂合同條款：在與供應(yīng)商、客戶等簽訂合同中，約定風(fēng)險轉(zhuǎn)移條款，如約定由供應(yīng)商承擔(dān)因原材料質(zhì)量問題導(dǎo)致的損失等。4.風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險，公司選擇承受該風(fēng)險，不采取額外的應(yīng)對措施。但需對風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控，一旦風(fēng)險狀況發(fā)生變化，及時調(diào)整應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對計劃制定1.明確應(yīng)對措施針對評估出的每一項風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略確定具體的應(yīng)對措施。措施應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、實施時間、預(yù)期效果等內(nèi)容。2.資源配置根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對措施的要求，合理配置所需的人力、物力、財力等資源。確保應(yīng)對措施能夠得到有效實施，所需資源能夠及時到位。3.進度安排制定風(fēng)險應(yīng)對計劃的進度時間表，明確各項應(yīng)對措施的實施步驟和時間節(jié)點。按照時間表有序推進風(fēng)險應(yīng)對工作，確保風(fēng)險得到及時有效的控制。（三）風(fēng)險應(yīng)對實施與監(jiān)控1.實施各責(zé)任部門按照風(fēng)險應(yīng)對計劃，組織實施各項應(yīng)對措施。在實施過程中，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和要求操作，確保措施的執(zhí)行效果。2.監(jiān)控風(fēng)險管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，定期收集責(zé)任部門的執(zhí)行進展報告，檢查措施是否按計劃實施，是否達到預(yù)期效果。3.調(diào)整根據(jù)監(jiān)控結(jié)果，若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行不到位或效果不理想，及時分析原因，提出調(diào)整建議。對風(fēng)險應(yīng)對計劃進行必要的修訂和完善，確保風(fēng)險得到持續(xù)有效的控制。六、風(fēng)險信息溝通與報告（一）溝通機制1.內(nèi)部溝通定期會議：公司定期召開風(fēng)險管理會議，由風(fēng)險管理部門匯報風(fēng)險辨識評估工作進展、風(fēng)險狀況及應(yīng)對措施執(zhí)行情況等，各部門負(fù)責(zé)人交流本部門風(fēng)險管理工作經(jīng)驗和問題，共同商討風(fēng)險應(yīng)對策略。日常溝通：建立風(fēng)險管理工作群或使用專門的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，各部門及時上傳風(fēng)險信息、匯報工作進展，風(fēng)險管理部門與各部門之間保持實時溝通，及時解決工作中遇到的問題。專項溝通：針對重大風(fēng)險或跨部門風(fēng)險事件，組織專項溝通會議，召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員進行深入討論，制定應(yīng)對方案。2.外部溝通與監(jiān)管機構(gòu)溝通：及時了解行業(yè)監(jiān)管政策變化，主動向監(jiān)管機構(gòu)匯報公司風(fēng)險管理工作情況，確保公司經(jīng)營活動符合監(jiān)管要求。與合作伙伴溝通：在與供應(yīng)商、客戶、投資者等合作伙伴的合作過程中，就可能涉及的風(fēng)險進行溝通，共同協(xié)商應(yīng)對措施，維護合作關(guān)系的穩(wěn)定。（二）報告制度1.定期報告風(fēng)險管理部門定期編制風(fēng)險評估報告，向風(fēng)險管理委員會匯報公司風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況等。報告周期可根據(jù)公司實際情況確定，如月度、季度、年度等。2.重大事項報告當(dāng)公司發(fā)生重大風(fēng)險事件或可能對公司產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險狀況變化時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時向風(fēng)險管理委員會報告，并提供詳細(xì)的事件情況、影響分析及應(yīng)對建議等。七、風(fēng)險檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.風(fēng)險辨識評估相關(guān)資料包括風(fēng)險調(diào)查問卷、訪談記錄、流程圖、風(fēng)險清單、風(fēng)險評估報告等。2.風(fēng)險應(yīng)對相關(guān)資料風(fēng)險應(yīng)對計劃、措施執(zhí)行記錄、調(diào)整記錄、效果評估報告等。3.風(fēng)險監(jiān)控相關(guān)資料風(fēng)險監(jiān)控記錄、預(yù)警信息、風(fēng)險變化情況分析報告等。4.其他相關(guān)資料如行業(yè)風(fēng)險研究報告、法律法規(guī)文件、公司內(nèi)部制度與政策等與風(fēng)險管理有關(guān)的資料。（二）檔案管理流程1.資料收集各部門按照檔案管理要求，及時將本部門產(chǎn)生的與風(fēng)險辨識評估、應(yīng)對、監(jiān)控等相關(guān)的資料整理收集，提交給風(fēng)險管理部門。2.檔案整理與歸檔風(fēng)險管理部門對收集到的資料進行分類整理、編號、裝訂，建立電子和紙質(zhì)檔案。按照檔案管理的規(guī)范要求，將資料歸檔保存，便于查詢和使用。3.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱風(fēng)險檔案時，需填寫查閱或借閱申請表，經(jīng)風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱或借閱。查閱或借閱人員應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)印、涂改、轉(zhuǎn)借檔案資料。4.檔案保管與維護定期對風(fēng)險檔