資產運營管理制度模版?一、總則（一）目的為加強公司資產運營管理，規范資產運營行為，提高資產運營效率，確保公司資產的安全與完整，實現公司資產的保值增值，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的各類資產運營管理活動，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.合法性原則：資產運營活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.效益性原則：以提高資產運營效益為核心，實現資產的優化配置和價值最大化。3.安全性原則：確保資產的安全，防止資產流失。4.規范透明原則：資產運營過程應規范、透明，接受內外部監督。二、資產運營管理職責分工（一）公司管理層1.負責制定公司資產運營戰略和方針政策。2.審批重大資產運營決策和項目。（二）資產管理部門1.負責資產的日常管理，包括資產的登記、清查、維護等。2.組織開展資產運營分析，提出資產運營建議。3.參與資產運營項目的可行性研究和評估。（三）財務部門1.負責資產的財務核算和監督。2.提供資產運營相關的財務數據和分析報告。3.參與資產運營項目的預算編制和成本控制。（四）業務部門1.根據業務需求提出資產購置、處置等申請。2.負責本部門資產的使用和管理，確保資產的合理利用。3.配合資產管理部門和財務部門開展資產運營管理工作。三、固定資產運營管理（一）固定資產購置1.需求提出：業務部門根據業務發展需要，提前編制固定資產購置計劃，明確購置資產的名稱、規格、數量、用途等。2.審批流程：購置計劃經部門負責人審核后，報資產管理部門和財務部門審核，最后提交公司管理層審批。3.采購實施：經審批后的購置計劃由采購部門負責組織實施，按照相關規定進行采購招標、合同簽訂等工作。4.驗收入賬：固定資產購置后，由資產管理部門會同使用部門進行驗收，驗收合格后辦理入賬手續。（二）固定資產折舊1.折舊政策：根據國家相關規定和公司實際情況，確定固定資產折舊方法、折舊年限和殘值率。2.計提核算：財務部門按照確定的折舊政策每月計提固定資產折舊，并進行相應的賬務處理。（三）固定資產維護與修理1.日常維護：使用部門負責固定資產的日常維護保養，確保資產正常運行。2.修理管理：固定資產發生故障或損壞需要修理時，使用部門填寫修理申請，經資產管理部門審核后安排修理。修理費用按照公司相關規定進行審批和報銷。（四）固定資產處置1.處置申請：固定資產因閑置、報廢、毀損等原因需要處置時，使用部門提出處置申請，說明處置原因、資產狀況等。2.審批流程：處置申請經部門負責人、資產管理部門和財務部門審核后，提交公司管理層審批。3.處置方式：固定資產處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置過程應按照相關規定進行評估、公開交易等操作。4.賬務處理：固定資產處置完成后，財務部門及時進行賬務處理，核銷相關資產。四、流動資產運營管理（一）貨幣資金管理1.現金管理：嚴格遵守現金使用范圍和庫存限額規定，加強現金收支管理，確保現金安全。2.銀行存款管理：定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，防范銀行賬戶風險。3.資金審批：建立健全資金審批制度，明確資金支出的審批流程和權限。（二）應收賬款管理1.客戶信用評估：業務部門在與客戶簽訂合同前，應對客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限。2.賬款跟蹤：財務部門定期對應收賬款進行跟蹤分析，及時提醒業務部門催收賬款。3.壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，按照公司壞賬處理政策進行核銷。（三）存貨管理1.采購管理：根據市場需求和庫存情況，合理編制存貨采購計劃，控制采購成本。2.庫存盤點：定期組織存貨盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因并進行處理。3.存貨計價：按照公司規定的存貨計價方法進行存貨核算。五、無形資產運營管理（一）無形資產取得1.自行研發：對于公司自行研發的無形資產，按照相關會計準則進行資本化或費用化處理。2.外購：外購無形資產時，應簽訂合同，明確雙方權利義務，并按照合同約定支付價款。3.接受投資或捐贈：對于接受投資或捐贈取得的無形資產，按照評估價值入賬。（二）無形資產攤銷1.攤銷政策：根據無形資產的使用壽命和經濟利益預期實現方式，確定無形資產的攤銷方法和攤銷年限。2.計提核算：財務部門按照確定的攤銷政策每月計提無形資產攤銷，并進行相應的賬務處理。（三）無形資產處置1.處置申請：無形資產因轉讓、出售、報廢等原因需要處置時，由相關部門提出處置申請。2.審批流程：處置申請經部門負責人、資產管理部門和財務部門審核后，提交公司管理層審批。3.處置方式：無形資產處置方式包括轉讓、出售、報廢等。處置過程應按照相關規定進行評估、交易等操作。4.賬務處理：無形資產處置完成后，財務部門及時進行賬務處理，核銷相關資產。六、資產運營風險管理（一）風險識別與評估1.定期開展資產運營風險識別工作，全面梳理資產運營過程中可能面臨的風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.采用科學的風險評估方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.針對不同的風險，明確責任部門和責任人，確保風險應對措施的有效執行。（三）風險監控與預警1.建立資產運營風險監控機制，定期對風險狀況進行監測和分析。2.設定風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。七、資產運營績效評價（一）評價指標體系1.建立資產運營績效評價指標體系，包括資產收益率、資產周轉率、資產負債率等財務指標，以及資產利用率、資產完好率等非財務指標。2.根據公司戰略目標和業務特點，合理確定各項指標的權重。（二）評價方法1.定期收集和整理資產運營相關數據，按照績效評價指標體系進行計算和分析。2.采用定量與定性相結合的評價方法，對資產運營績效進行全面、客觀的評價。（三）評價結果應用1.將資產運營績效評價結果作為公司管理層決策的重要依據，如資產配置調整、業務部門績效考核等。2.對績效評價結果優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對績效不佳的部門提出改進建議和措施。八、資產運營信息管理（一）信息收集與整理1.資產管理部門、財務部門等相關部門定期收集資產運營相關信息，包括資產購置、使用、處置、財務核算等方面的信息。2.對收集到的信息進行整理和分類，確保信息的準確性和完整性。（二）信息報告1.定期編制資產運營報告，向公司管理層匯報資產運營情況，包括資產狀況、運營績效、風險狀況等。2.根據公司管理層的要求，及時提供專項資產