酒店內控監督管理制度?一、總則（一）目的為加強酒店內部控制與監督，規范酒店運營管理，防范經營風險，提高酒店經濟效益和管理水平，保障酒店資產安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店各部門、各崗位及其員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定，確保酒店運營合法合規。2.全面性原則：涵蓋酒店經營管理的各個環節，包括采購、銷售、財務、人事等，不留監督死角。3.制衡性原則：合理設置部門和崗位，明確職責權限，形成相互制約、相互監督的工作機制。4.適應性原則：根據酒店經營規模、業務特點和管理要求，適時調整和完善內部控制體系。5.成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡控制成本與控制效益，避免過度控制。二、內控監督組織架構（一）內控監督管理委員會酒店設立內控監督管理委員會（以下簡稱"委員會"），作為酒店內控監督的決策機構。委員會成員包括酒店總經理、副總經理、財務總監及各主要部門負責人。總經理擔任委員會主任，負責統籌領導酒店內控監督工作；委員會其他成員按照各自職責，參與內控監督決策，對相關業務活動進行監督和指導。（二）審計部審計部作為酒店內控監督的具體執行部門，在委員會的領導下，獨立開展內控監督工作。審計部配備專業的審計人員，負責對酒店各項業務活動進行定期或不定期審計，檢查內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（三）各部門內控監督職責各部門負責人為本部門內控監督工作的第一責任人，負責組織本部門員工學習和執行酒店內部控制制度，對本部門業務活動進行日常監督，確保各項工作符合內部控制要求。同時，各部門應指定專人負責與審計部溝通協調，配合審計部開展內控監督工作。三、內控監督內容與流程（一）采購環節內控監督1.采購計劃制定各部門根據經營需要，提前編制采購計劃，明確采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算等內容。采購計劃需經部門負責人審核后報分管領導審批，重大采購項目還需提交委員會審議。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估，選擇合格的供應商建立合作關系。定期對供應商進行考核，對于不符合要求的供應商及時進行調整或淘汰。3.采購合同簽訂采購合同應明確雙方的權利義務、產品規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂前需經法務部門審核，確保合同合法合規；重大采購合同還需提交委員會審議。4.采購驗收采購物品到貨后，采購部門應及時通知使用部門和驗收部門進行驗收。驗收部門按照合同要求對采購物品的數量、質量、規格等進行嚴格驗收，填寫驗收報告。對于驗收不合格的物品，應及時與供應商協商處理，確保酒店利益不受損失。5.采購付款采購付款應嚴格按照合同約定執行，由采購部門提交付款申請，經部門負責人、財務審核、分管領導審批后辦理付款手續。財務部門應定期核對采購付款情況，確保付款準確無誤。（二）銷售環節內控監督1.預訂管理前臺預訂部門應及時準確地記錄客人預訂信息，包括客人姓名、聯系方式、預訂房型、入住時間、退房時間等。對預訂信息進行審核，確保預訂信息完整、準確，并及時將預訂信息傳遞給相關部門。2.入住登記客人入住時，前臺應認真核對客人身份信息，按照規定辦理入住手續，收取押金或預付款。確保入住登記信息準確無誤，并及時將客人入住信息傳遞給客房、餐飲等相關部門。3.客房銷售客房部門應根據前臺預訂信息和實際入住情況，合理安排客房，確保客房資源的有效利用。定期對客房銷售情況進行統計分析，及時發現銷售異常情況并采取相應措施。4.餐飲銷售餐飲部門應制定合理的菜單和價格體系，加強菜品質量管理，提高服務水平。對餐飲銷售情況進行實時監控，及時處理客人投訴和意見，確保餐飲銷售業務的順利開展。5.收入結算財務部門應定期對酒店銷售收入進行核對和結算，確保收入及時足額入賬。加強對收銀環節的監督，防止出現收款差錯和舞弊行為。（三）財務環節內控監督1.財務預算管理財務部門應根據酒店經營目標和發展規劃，編制年度財務預算，明確各項收入、成本、費用指標。對財務預算執行情況進行跟蹤監控，定期分析預算差異原因，及時提出調整建議。2.資金管理建立健全資金管理制度，加強資金收支管理，確保資金安全。合理安排資金，優化資金結構，提高資金使用效率。定期對銀行賬戶進行核對，確保賬實相符。3.資產管理建立固定資產、流動資產等資產管理制度，對資產的購置、驗收、使用、保管、處置等環節進行全過程管理。定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符，防止資產流失。4.成本費用控制加強成本費用核算與管理，嚴格控制各項成本費用支出。建立成本費用分析制度，定期對成本費用變動情況進行分析，提出降低成本費用的措施和建議。5.財務報表編制與披露財務部門應按照國家會計準則和相關規定，及時、準確地編制財務報表。加強對財務報表的審核與分析，確保財務報表真實、完整、準確地反映酒店財務狀況和經營成果。（四）人事環節內控監督1.人員招聘與錄用人力資源部門應根據酒店崗位需求，制定合理的招聘計劃，明確招聘標準和程序。對應聘人員進行嚴格的資格審查、面試、筆試等考核環節，確保錄用人員符合崗位要求。新員工入職時，應及時辦理入職手續，簽訂勞動合同，明確雙方權利義務。2.培訓與發展建立完善的員工培訓體系，根據員工崗位需求和職業發展規劃，制定培訓計劃并組織實施。對培訓效果進行評估，及時調整培訓內容和方式，提高培訓質量。3.績效考核制定科學合理的績效考核制度，明確考核指標、考核標準和考核周期。定期對員工進行績效考核，考核結果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。加強對績效考核過程的監督，確保考核結果公平、公正、公開。4.薪酬福利管理建立健全薪酬福利制度，根據酒店經營效益和市場行情，合理確定員工薪酬水平。嚴格按照薪酬福利制度發放員工薪酬和福利，確保薪酬計算準確無誤。加強對薪酬福利核算和發放過程的監督，防止出現差錯和舞弊行為。5.員工離職管理員工離職時，人力資源部門應按照規定辦理離職手續，包括工作交接、歸還酒店財物、結算工資等。對離職員工進行離職面談，了解離職原因，收集員工對酒店管理的意見和建議。四、內控監督檢查與評價（一）監督檢查方式1.定期審計：審計部按照年度審計計劃，對酒店各部門業務活動進行定期審計，檢查內部控制制度的執行情況。2.專項審計：針對酒店重大投資項目、采購項目、財務收支等事項，開展專項審計，深入檢查相關業務的內部控制情況。3.日常監督：各部門負責人對本部門業務活動進行日常監督，及時發現和糾正存在的問題。4.內部舉報：鼓勵酒店員工對發現的違規違紀行為進行舉報，審計部對舉報線索進行調查核實。（二）監督檢查程序1.制定檢查方案：根據監督檢查目的和范圍，制定詳細的檢查方案，明確檢查內容、方法、步驟和人員分工。2.實施檢查：按照檢查方案，通過查閱資料、實地查看、訪談調查等方式，對被檢查部門的內部控制情況進行全面檢查。3.記錄與取證：對檢查過程中發現的問題進行詳細記錄，收集相關證據，確保問題真實、準確。4.編寫檢查報告：檢查結束后，審計部編寫檢查報告，對檢查情況進行總結分析，提出發現的問題及整改建議。5.反饋與溝通：將檢查報告及時反饋給被檢查部門，與被檢查部門進行溝通，聽取意見和建議。6.跟蹤整改：對檢查報告中提出的整改建議，被檢查部門應制定整改措施，明確整改責任人，限期進行整改。審計部負責跟蹤整改落實情況，確保問題得到徹底解決。（三）內控評價1.評價主體：內控評價工作由審計部牽頭組織實施，各部門配合參與。2.評價周期：每年至少開展一次全面的內控評價工作，對酒店內部控制體系的有效性進行綜合評價。3.評價內容：包括內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素的評價。4.評價方法：采用定性與定量相結合的方法，對內部控制制度的健全性、合理性和有效性進行評價。5.評價報告：內控評價結束后，審計部編寫內控評價報告，對評價結果進行總結分析，提出改進建議。內控評價報告經委員會審議后，上報酒店管理層，并作為酒店年度工作報告的重要組成部分向股東披露。五、內控監督信息溝通與反饋（一）信息溝通渠道1.內部報告：各部門定期向審計部報送內部控制執行情況報告，及時反映本部門內部控制工作中發現的問題和改進建議。2.審計報告：審計部定期向委員會提交審計報告，匯報內控監督檢查結果和發現的問題，提出整改建議。3.會議溝通：通過召開內控監督工作會議、部門協調會等形式，加強各部門之間的信息溝通與交流，及時解決內控工作中存在的問題。4.內部網絡平臺：利用酒店內部網絡平臺，建立內控監督信息發布專欄，及時發布內控政策、制度、工作動態等信息，方便員工查閱和了解。（二）信息反饋機制1.審計部對檢查發現的問題，及時向被檢查部門反饋，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.對于重大問題或普遍性問題，審計部應及時向委員會匯報，提出改進措施和建議，由委員會研究決定整改方案，并監督整改落實情況。3.各部門在執行內部控制制度過程中發現的問題，應及時向審計部反饋，審計部根據問題性質和嚴重程度，采取相應的處理措施。六、內控監督責任追究（一）責任界定1.對于違反內部控制制度的行為，按照"誰經辦、誰負責"的原則，明確責任主體。2.因故意或重大過失導致內部控制失效，給酒店造成經濟損失或不良影響的，相關責任人應承擔相應的責任。（二）責任追究方式1.批評教育：對違反內部控制制度情節較輕的員工，給予批評教育，責令其改正錯誤行為。2.經濟處罰：對因違規行為給酒店造成經濟損失的員工，根據損失程度給予相應的經濟處罰，包括扣發獎金、工資等。3.行政處分：對違反內部控制制度情節嚴重的員工，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。4.法律追究：對于違反國家法律法規，構成犯罪的行為，依法移交司法機關追究刑事責任。（三）責任追究程序1.發現問題：通過內控監督檢查、員工舉報等途徑發現違規行為。2.調查核實：審計部對違規行為進行