公司收付款管理制度?總則1.目的為加強公司收付款管理，規范收付款行為，確保公司資金安全、高效運作，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的收付款業務。3.基本原則合法性原則：收付款業務必須符合國家法律法規及相關政策要求。準確性原則：收付款信息記錄準確無誤，確保資金流向清晰。及時性原則：及時辦理收付款業務，提高資金使用效率，避免逾期付款等情況。安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風險。收款管理1.收款業務范圍銷售商品或提供勞務所取得的收入，包括但不限于貨款、服務費、租金等。投資收益，如股息、利息等。其他應收款項的收回，如員工借款歸還、押金退還等。2.收款流程銷售收款銷售部門與客戶簽訂銷售合同或協議，明確收款方式、金額、期限等條款。銷售訂單下達后，業務人員及時跟進客戶付款情況。對于貨到付款的業務，貨物發出后，銷售部門應及時通知客戶付款，并提供付款明細及相關發票。客戶付款時，出納人員根據收到的款項來源進行核對，確認款項性質及金額。如為支票，應及時填寫進賬單送存銀行；如為銀行轉賬，應確認款項到賬情況。收款后，出納人員在收款憑證上加蓋"收訖"章，并及時登記現金日記賬或銀行存款日記賬。財務部門根據收款憑證編制記賬憑證，進行賬務處理，并定期與銷售部門核對收款情況，確保賬賬相符、賬實相符。其他收款對于投資收益、員工借款歸還、押金退還等其他應收款項的收回，相關業務部門應及時通知財務部門。財務部門收到款項后，按照銷售收款的流程進行處理，確保收款記錄準確、及時。3.收款票據管理公司對外開具的收款票據主要包括發票、收據等。發票由財務部門專人負責開具，按照國家稅收法規及公司發票管理制度的規定，如實填寫發票內容，確保發票開具的真實性、準確性和完整性。收據用于收取非經營性款項或臨時性收款。收據由財務部門統一印制、編號，并指定專人保管。開具收據時，應注明收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額等信息，并加蓋公司財務專用章。收款票據使用完畢后，應及時交回財務部門核銷。財務部門應定期對收款票據的使用情況進行檢查，確保票據使用規范、安全，防止票據丟失、被盜用等情況發生。付款管理1.付款審批流程申請：業務部門根據業務需要填寫付款申請單，詳細注明付款事由、金額、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并附上相關合同、協議、發票或其他證明文件。審核部門負責人對付款申請進行審核，確認業務的真實性、合理性和必要性，并簽字審批。財務部門對付款申請的金額、支付方式、資金來源等進行審核，檢查相關票據及證明文件的完整性、合規性。如發現問題，應及時與業務部門溝通核實，并要求補充或更正相關資料。對于重大金額的付款，還需報經公司管理層審批。管理層根據公司財務狀況、業務發展戰略等因素進行綜合決策，確保付款符合公司整體利益。支付：經審批通過的付款申請單交給出納人員，出納人員按照審批意見及時辦理付款手續。付款時，應嚴格核對收款單位信息，確保款項支付準確無誤。2.付款方式支票支付：適用于同城交易且金額相對較小的付款業務。出納人員根據審批后的付款申請，填寫支票內容，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，并加蓋公司財務專用章和法人章。支票簽發后，應及時登記支票領用登記簿，并將支票交付給收款人或通過銀行進行委托收款。銀行轉賬支付：是公司付款的主要方式，包括網上銀行轉賬、銀行柜臺轉賬等。出納人員根據付款申請，通過網上銀行或前往銀行柜臺辦理轉賬手續，準確錄入收款單位賬號、開戶行等信息，確保轉賬金額與付款申請一致。轉賬成功后，應及時獲取銀行轉賬回單，并作為付款憑證的附件。現金支付：一般適用于金額較小、不便于通過銀行轉賬支付的款項，如員工差旅費報銷、小額辦公用品采購等。現金支付應嚴格遵守國家現金管理規定，出納人員根據審批后的付款申請，從公司庫存現金中支付相應款項，并要求收款人在付款憑證上簽字確認。3.預付款管理因業務需要提前支付款項的，業務部門應填寫預付款申請單，按照付款審批流程進行審批。預付款申請應明確預付款的用途、金額、預計付款時間等信息，并附上相關合同或協議。對于預付款項，財務部門應建立臺賬進行跟蹤管理，定期與業務部門核對預付款項的使用情況和結算進度。如發現預付款項長期未結算或存在異常情況，應及時與業務部門溝通，查明原因并采取相應措施。預付款項結算時，業務部門應及時提供相關發票及結算資料，財務部門按照付款審批流程進行審核后辦理結算手續，沖減預付款項。資金賬戶管理1.賬戶開設與注銷公司根據業務需要開設銀行賬戶，由財務部門提出申請，經公司管理層審批后辦理開戶手續。開戶時，應選擇信譽良好、服務優質的銀行，并簽訂相關服務協議。銀行賬戶的開設應符合國家法律法規及銀行監管要求，確保賬戶信息安全。賬戶開設后，應及時將賬戶信息告知財務部門相關人員，并妥善保管銀行開戶許可證、預留印鑒等重要資料。如因業務調整或其他原因需要注銷銀行賬戶的，由財務部門提出申請，經公司管理層審批后辦理銷戶手續。銷戶前，應確保賬戶內資金已清理完畢，相關票據已全部繳銷，并與銀行核對賬戶余額及明細，確保銷戶手續辦理順利。2.賬戶余額管理財務部門應定期核對銀行賬戶余額，每月至少與銀行進行一次余額對賬。對賬方式包括網上銀行對賬、銀行對賬單核對等，確保公司銀行賬戶余額與銀行記錄一致。如發現銀行賬戶余額存在差異，應及時查明原因。對于因未達賬項導致的余額差異，應編制銀行存款余額調節表進行調整；對于其他原因導致的余額差異，應及時采取措施進行處理，如與銀行溝通核實、查找內部賬務處理錯誤等，確保賬戶余額準確無誤。合理控制銀行賬戶余額，確保公司資金安全。根據公司資金使用計劃和業務需求，合理安排資金的存入和支取，避免資金閑置或短缺。同時，關注銀行賬戶的資金動態，及時發現異常情況并采取相應措施。3.印鑒管理公司銀行賬戶預留印鑒包括財務專用章和法人章。印鑒由財務部門指定專人保管，實行分開保管制度，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。印鑒保管人員應妥善保管印鑒，確保印鑒安全。如因工作需要使用印鑒時，應按照公司印鑒使用審批流程進行申請和審批。印鑒使用申請應注明使用日期、用途、金額、收款單位等信息，并經相關負責人簽字同意。印鑒使用完畢后，應及時歸還保管人員，并在印鑒使用登記簿上進行登記。保管人員應定期對印鑒使用情況進行核對，確保印鑒使用記錄完整、準確。財務核對與監督1.內部核對財務部門應定期進行內部賬務核對，確保收付款業務記錄準確、完整。核對內容包括現金日記賬與庫存現金的核對、銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對、總賬與明細賬的核對等。每月末，財務人員應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行調整和說明。如發現未達賬項金額較大或存在異常情況，應及時查明原因，并采取措施進行處理，確保銀行存款賬實相符。財務部門應定期與銷售部門、采購部門等相關業務部門核對收付款情況，及時發現并解決業務與財務之間的差異問題。核對內容包括銷售收款金額、采購付款金額、應收賬款余額、應付賬款余額等，確保業務數據與財務數據一致。2.外部監督公司應接受外部審計機構的審計監督，配合審計機構對公司收付款業務進行審計檢查。審計機構應按照國家審計法規及相關審計準則的要求，對公司收付款業務的真實性、合法性、合規性進行審查，并出具審計報告。對于審計機構提出的問題和建議，公司應認真對待，及時整改落實。財務部門應負責跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決，并將整改結果反饋給審計機構。公司應積極配合稅務機關等相關部門的監督檢查，如實提供收付款業務的相關資料和信息。財務部門應按照稅收法規的要求，準確計算和繳納各項稅費，確保公司稅務合規。風險防范與控制1.收款風險防范加強客戶信用管理，對客戶進行信用評估，建立客戶信用檔案。根據客戶信用狀況，合理確定收款方式和信用額度，避免向信用不良的客戶銷售商品或提供勞務。定期跟蹤客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，及時發出催款通知，提醒客戶按時付款。如客戶仍未付款，應采取進一步的催收措施，如通過法律途徑追討欠款等。加強收款票據管理，確保收款票據的真實性、完整性和安全性。嚴格按照規定開具和使用收款票據，防止票據丟失、被盜用或開具虛假票據等情況發生。2.付款風險防范嚴格執行付款審批流程，確保付款業務經過充分的審核和審批。各審批環節應認真履行職責，對付款業務的真實性、合理性和必要性進行嚴格把關，防止不合理或違規付款。加強對供應商的管理，建立供應商評價體系，對供應商的信譽、資質、產品質量等進行評估。選擇優質供應商進行合作，并與供應商簽訂詳細的合同或協議，明確雙方的權利和義務，確保付款安全。關注付款業務的風險預警，如發現付款金額異常、付款期限臨近但相關業務未完成等情況，應及時進行風險評估，并采取相應的風險控制措施，如暫停付款、與業務部門溝通核實等，防止因付款不當導致公司資金損失。3.資金安全風險防范加強資金賬戶管理，確保銀行賬戶信息安全。嚴格控制銀行賬戶的開設和使用，定期更換銀行賬戶密碼，防止賬戶被盜用。建立健全資金安全管理制度，加強對資金保管、支付等環節的監督和管理。如設置資金安全崗位，明確崗位職責，定期對資金安全情況進行檢查和評估，及時發現并消除資金安全隱患。加強對財務人員的培訓和教育，提高財務人員的風險意識和業務水平。財務人員應嚴格遵守公司財務制度和操作規程，確保資金收付業務操作規范、準確，防止因人為失誤導致資金安全事故。信息化管理1.收付款系統建設公司應建立完善的收付款信息化管理系統，實現收付款業務的自動化處理和信息化管理。收付款系統應具備收款登記、付款審批、資金賬戶管理、賬務處理、報表生成等功能，提高收付款業務的工作效率和準確性。收付款系統應與公司其他業務系統（如銷售系統、采購系統等）進行集成，實現數據的實時共享和交互。通過系統集成，能夠及時獲取業務部門的收付款信息，減少人工干預，提高數據的準確性和及時性。定期對收付款系統進行維護和升級，確保系統的穩定性和安全性。及時處理系統運行過程中出現的問題和故障，保障收付款業務的正常開展。同時，根據公司業務發展和管理需求，不斷優化系統功能，提高系統的適用性和易用性。2.數據管理與分析利用收付款信息化管理系統，加強對收付款數據的管理和分析。財務部門應定期從系統中提取收付款數據，進行整理和分析，為公司決策提供數據支持。通過數據分析，能夠及時掌握公司收付款業務的動態情況，如收款趨勢、付款結構、資金流向等。發現收付款業務中存在的問題和異常情況，