落實固定投資管理制度?一、總則（一）目的為加強公司固定投資管理，規范固定投資行為，提高固定投資效益，保障公司資產的安全與完整，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的固定投資管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：固定投資活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.效益性原則：以提高公司經濟效益和社會效益為出發點，合理安排投資規模和結構，確保投資項目具有良好的收益。3.計劃性原則：固定投資應納入公司年度預算和發展規劃，實行計劃管理。4.責任性原則：明確固定投資各環節的責任主體，確保投資活動順利進行。二、固定投資定義與分類（一）定義本制度所稱固定投資，是指公司為獲取未來收益而進行的長期資產投資，包括購建、改建、擴建、購置等方式形成的固定資產、無形資產及其他長期資產。（二）分類1.固定資產投資：包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等購置及建造支出。2.無形資產投資：如土地使用權、專利技術、商標權等取得支出。3.其他長期資產投資：如長期待攤費用等相關支出。三、固定投資管理職責（一）公司管理層職責1.審批公司固定投資戰略規劃和年度投資計劃。2.決策重大固定投資項目，對投資項目的可行性、效益性負責。（二）投資管理部門職責1.負責編制公司固定投資戰略規劃和年度投資計劃草案。2.組織開展固定投資項目的可行性研究、評估論證等前期工作。3.對投資項目進行跟蹤管理，定期匯報項目進展情況。（三）財務部門職責1.參與固定投資項目的可行性研究和財務評價。2.負責籌集投資資金，合理安排資金使用，對投資項目進行財務核算和監督。3.定期對投資項目進行財務分析和效益評價。（四）其他部門職責1.根據公司發展需要，提出固定投資項目建議。2.配合投資管理部門做好項目前期工作，負責項目實施過程中的具體工作。四、固定投資決策程序（一）項目建議各部門根據公司發展戰略和業務需求，提出固定投資項目建議，明確項目的必要性、投資規模、預期效益等內容。（二）可行性研究投資管理部門對項目建議進行初審后，組織相關部門和專業人員開展可行性研究，對項目的技術、經濟、環境等方面進行全面分析論證。（三）項目評估公司組織內部或委托外部專業機構對可行性研究報告進行評估，重點評估項目的可行性、風險可控性、經濟效益等。（四）決策審批投資管理部門根據評估意見，編制項目投資方案，報公司管理層審批。重大投資項目需提交公司董事會或股東會審議決定。五、固定投資預算管理（一）預算編制1.投資管理部門根據公司固定投資戰略規劃和年度經營目標，結合項目儲備情況，編制年度固定投資預算草案。2.財務部門對預算草案進行審核，綜合考慮公司資金狀況和融資能力，提出調整建議。3.經公司管理層審批后的固定投資預算納入公司年度預算體系。（二）預算執行1.各部門嚴格按照預算執行固定投資項目，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算，需按規定程序報經審批。（三）預算監控1.財務部門定期對固定投資預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。2.投資管理部門配合財務部門做好預算監控工作，確保項目按計劃推進。六、固定投資項目實施管理（一）項目招標與采購1.按照國家法律法規和公司相關規定，對固定投資項目的勘察、設計、施工、監理、設備采購等進行招標或采購。2.建立健全招標采購管理制度，規范招標采購流程，確保公平、公正、公開。（二）項目建設管理1.項目實施部門負責項目建設的具體組織和管理工作，嚴格按照設計文件和施工規范進行施工。2.建立項目進度、質量、安全等管理制度，加強對項目建設過程的監督檢查，及時解決項目建設中出現的問題。（三）項目竣工驗收1.項目建成后，項目實施部門應及時組織相關部門進行竣工驗收。2.驗收合格的項目，辦理固定資產交付使用手續；驗收不合格的項目，應及時整改，直至達到驗收標準。七、固定投資項目后評價（一）評價內容1.對項目的決策科學性、實施過程、經濟效益、社會效益、環境影響等進行全面評價。2.分析項目存在的問題及原因，總結經驗教訓，提出改進建議。（二）評價方法采用定性與定量相結合的方法，通過對比分析、專家評議、問卷調查等方式進行后評價。（三）評價結果應用1.將項目后評價結果作為公司今后投資決策、項目管理的重要參考依據。2.對項目實施過程中存在問題的責任部門和責任人進行問責。八、固定投資風險管理（一）風險識別與評估1.投資管理部門會同財務等相關部門對固定投資項目進行風險識別和評估，分析可能存在的市場風險、技術風險、財務風險、管理風險等。2.建立風險評估指標體系，采用科學的評估方法對風險發生的可能性和影響程度進行評估。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險減輕、風險轉移、風險接受等。2.對風險應對措施的實施效果進行跟蹤和評估，及時調整應對策略。九、固定投資檔案管理（一）檔案收集項目實施過程中，各部門應及時收集整理與項目相關的文件資料，包括項目建議書、可行性研究報告、評估報告、決策文件、合同協議、招投標文件、施工圖紙、竣工驗收報告等。（二）檔案整理與歸檔投資管理部門負責對收集到的檔案資料進行整理、分類、編號，建立項目檔案目錄，并及時歸檔保存。（三）檔案保管與查閱1.明確檔案保管責任，確保檔案的安全與完整。2.建立檔案查閱制度，嚴格規范檔案查閱流程，未經批準不得擅自查閱、復制檔案資料。十、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對固定投資項目進行審計監督，檢查項目的合法性、合規性、效益性等情況。（二）專項檢查投資管理部門會同相關部門對固定投資項目進行專項檢查，重點檢查項目