銀行對公賬戶管理制度?總則1.目的本制度旨在規范公司銀行對公賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，加強對公賬戶管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，防范財務風險。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司在銀行開立的各類對公賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及銀行相關規定，依法合規開立和使用對公賬戶。安全性原則：采取有效措施確保對公賬戶資金安全，防范各類風險，保障公司資金安全完整。效益性原則：合理規劃對公賬戶資金，提高資金使用效益，降低資金成本。便捷性原則：在確保資金安全和合規的前提下，簡化操作流程，提高工作效率，方便公司業務開展。賬戶開立1.開戶申請因業務需要開立對公賬戶時，由使用部門或分公司、子公司提出書面申請，詳細說明開戶原因、賬戶性質、預計資金流量等情況，并填寫《銀行對公賬戶開戶申請表》。申請表需經部門負責人、財務負責人審核簽字后，報公司分管領導審批。2.開戶銀行選擇公司財務部門根據開戶申請及業務需求，綜合考慮銀行服務質量、費用水平、資金安全性等因素，選擇合適的開戶銀行。優先選擇在當地信譽良好、實力較強、服務網絡廣泛的國有商業銀行或股份制商業銀行。3.開戶資料準備根據選定銀行的要求，準備齊全開戶所需資料，一般包括營業執照正本、副本原件及復印件，法定代表人身份證原件及復印件，授權經辦人身份證原件及復印件（如有），組織機構代碼證原件及復印件（已辦理"三證合一"的企業無需提供），稅務登記證原件及復印件（已辦理"三證合一"的企業無需提供），基本存款賬戶開戶許可證原件及復印件（開立一般存款賬戶等需提供），以及銀行要求的其他相關資料。確保提供的資料真實、完整、有效，并加蓋公司公章。4.開戶辦理由公司財務部門指定專人負責辦理對公賬戶開戶手續。經辦人攜帶齊全開戶資料前往選定銀行，按照銀行要求填寫開戶申請書、簽訂相關協議等。銀行審核通過后，按照規定流程為公司開立對公賬戶，并頒發相關賬戶憑證，如開戶許可證、銀行卡等。開戶完成后，經辦人應及時將開戶銀行名稱、賬號、開戶日期等信息告知財務部門，并將銀行回單、開戶許可證等資料交財務部門存檔。賬戶使用1.賬戶權限管理對公賬戶應設置合理的權限，明確不同人員的操作權限。一般情況下，賬戶的日常操作由出納人員負責，包括資金收付、賬戶余額查詢等。涉及資金大額支付、賬戶信息變更等重要操作，需經財務負責人或公司分管領導審批。嚴禁未經授權的人員操作對公賬戶。2.資金收付管理公司所有對公賬戶的資金收付應嚴格按照國家法律法規、公司財務制度及相關業務流程進行。收款時，應及時與付款方核對款項來源、金額等信息，確保收款的準確性和合規性。收款后，應及時開具收款憑證，并登記入賬。付款時，應嚴格審核付款申請，確保付款用途真實、合理、合規。付款申請需經相關部門負責人、財務負責人審核簽字后，報公司分管領導審批。出納人員應根據審批后的付款申請，通過對公賬戶辦理資金支付手續。支付時，應認真核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保支付金額準確無誤。嚴禁將對公賬戶資金轉入個人賬戶或用于與公司經營無關的支出。3.支票管理公司應建立支票管理制度，明確支票的購買、保管、使用、作廢等流程。支票由出納人員負責購買，并妥善保管在保險柜中。使用支票時，應填寫支票領用單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經財務負責人審批后領用。支票領用人員應在支票登記簿上簽字確認，并按照規定用途使用支票。使用完畢后，應及時將支票存根交回財務部門。如支票發生丟失或被盜，應立即向銀行掛失，并采取相應的補救措施，如向公安機關報案等。對作廢的支票，應加蓋"作廢"戳記，并與支票存根一并妥善保管，定期銷毀。4.銀行對賬單管理每月末，銀行應向公司提供對公賬戶的對賬單。出納人員應及時獲取對賬單，并與公司銀行存款日記賬進行核對。核對內容包括賬戶余額、收支明細等，確保賬賬相符。如發現不符，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調節表進行調整。銀行存款余額調節表應由出納人員編制，經財務負責人審核簽字后存檔。賬戶變更1.變更申請當公司對公賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、地址、聯系方式、賬號等，由相關部門或分公司、子公司提出書面變更申請，詳細說明變更事項及原因，并填寫《銀行對公賬戶變更申請表》。申請表需經部門負責人、財務負責人審核簽字后，報公司分管領導審批。2.變更資料準備根據銀行要求，準備齊全變更所需資料，一般包括營業執照變更通知書原件及復印件，法定代表人身份證原件及復印件，授權經辦人身份證原件及復印件（如有），變更后的相關證明文件等。確保提供的資料真實、完整、有效，并加蓋公司公章。3.變更辦理由公司財務部門指定專人負責辦理對公賬戶變更手續。經辦人攜帶齊全變更資料前往開戶銀行，按照銀行要求填寫變更申請書、簽訂相關協議等。銀行審核通過后，按照規定流程為公司辦理對公賬戶變更手續，并重新頒發相關賬戶憑證。變更完成后，經辦人應及時將變更后的銀行賬戶信息告知財務部門，并將銀行回單等資料交財務部門存檔。賬戶撤銷1.撤銷申請當公司對公賬戶不再使用時，由使用部門或分公司、子公司提出書面撤銷申請，詳細說明撤銷原因，并填寫《銀行對公賬戶撤銷申請表》。申請表需經部門負責人、財務負責人審核簽字后，報公司分管領導審批。2.撤銷資料準備根據銀行要求，準備齊全撤銷所需資料，一般包括開戶許可證原件，未使用的空白支票、銀行卡等，銀行預留印鑒卡，以及銀行要求的其他相關資料。確保提供的資料真實、完整、有效，并加蓋公司公章。3.撤銷辦理由公司財務部門指定專人負責辦理對公賬戶撤銷手續。經辦人攜帶齊全撤銷資料前往開戶銀行，按照銀行要求填寫撤銷申請書、交回相關賬戶憑證等。銀行審核通過后，按照規定流程為公司辦理對公賬戶撤銷手續，并出具撤銷證明。撤銷完成后，經辦人應及時將撤銷證明交財務部門存檔。財務部門應對撤銷的對公賬戶進行銷戶處理，確保賬戶余額為零，并與銀行核對相關信息。賬戶監控與風險防范1.日常監控公司財務部門應定期對銀行對公賬戶進行監控，包括賬戶余額、資金流向、交易明細等。及時發現異常情況，并采取相應措施進行處理。每月末，財務負責人應審核銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。2.風險預警建立對公賬戶風險預警機制，設定風險預警指標，如賬戶余額過低、資金流量異常、頻繁發生大額交易等。當出現風險預警情況時，應及時發出預警信號，通知相關人員進行調查和處理。定期對銀行對公賬戶的風險狀況進行評估，根據評估結果調整風險預警指標和防控措施。3.風險防范措施加強與開戶銀行的溝通與合作，及時了解銀行賬戶管理政策和風險動態，共同做好對公賬戶風險防范工作。完善內部控制制度，加強對銀行對公賬戶操作的監督和管理，防范內部人員違規操作風險。對涉及對公賬戶的重大事項，如賬戶開立、變更、撤銷、大額資金支付等，應進行集體決策，并做好記錄和存檔。定期對銀行對公賬戶進行審計，檢查賬戶管理的合規性和資金使用的合理性，發現問題及時整改。監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對銀行對公賬戶管理制度的執行情況進行審計監督，檢查賬戶開立、使用、變更、撤銷等操作是否符合規定，資金收付是否真實、合規。對審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部檢查接受銀行、稅務等相關部門的檢查和監督，積極配合提供有關銀行對公賬戶的資料和信息。對外部檢查提出的問題，應認真分析原因，及時整改，并將整改情況反饋給相關部門。責任追究1.對于違反銀行