轉讓公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范轉讓公司的財務管理行為，加強財務內部控制，確保公司財務工作的規范化、科學化和精細化，保障公司財務信息的真實、準確、完整，維護公司及股東的合法權益，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于轉讓公司及其所屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。全面性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，包括財務預算、資金管理、資產管理、成本費用控制、財務核算與報告等。及時性原則：及時進行財務核算、分析和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息支持。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效率和經濟效益。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理工作。財務部門應根據公司規模和業務需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務部門配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，遵守職業道德規范，保守公司財務機密。3.財務人員職責財務經理職責全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和流程，組織實施財務預算、核算、分析和控制等工作。參與公司重大決策，提供財務支持和建議，確保公司決策的科學性和合理性。負責財務團隊建設和管理，提高財務人員的業務水平和綜合素質。加強與外部金融機構、稅務機關等的溝通協調，維護公司良好的財務關系。會計職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務報表，確保財務信息的真實、準確、完整。負責財務憑證的編制、審核和裝訂，登記賬簿，定期進行財產清查。協助財務經理進行財務預算編制、執行和分析，提供相關財務數據和建議。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。出納職責負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要財務資料。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制公司應根據戰略規劃和年度經營目標，結合市場情況和歷史數據，編制年度財務預算。財務預算包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。各部門應按照公司要求，按時報送本部門的預算草案，財務部門進行匯總、審核和平衡后，形成公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議批準。2.預算執行公司各部門應嚴格執行經批準的財務預算，確保預算目標的實現。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據考核結果，對預算執行優秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行相應的處罰。四、資金管理1.資金籌集公司應根據經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資、內部融資等。公司進行資金籌集時，應按照相關法律法規和公司章程的規定，履行必要的審批程序。2.資金使用公司應建立健全資金授權審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用的合理性和合規性。加強對資金支出的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。3.資金結算公司應規范資金結算流程，確保資金收付的安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，嚴格執行銀行賬戶開立、變更、撤銷等審批制度。定期進行銀行存款余額核對，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。4.資金監控財務部門應加強對資金的監控，實時掌握資金動態。定期對資金使用情況進行分析，及時發現資金管理中存在的問題并采取措施加以解決。防范資金風險，確保公司資金安全。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等，應按照本制度資金管理的相關規定進行管理。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、入庫、保管、發出、盤點等環節的管理，確保存貨賬實相符，降低存貨積壓和短缺風險。2.固定資產公司應建立固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、計價、折舊方法等。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，確保購置的合理性和必要性。加強固定資產的日常管理，定期進行清查盤點，及時辦理固定資產的增減變動手續，確保固定資產的安全完整。按照規定計提固定資產折舊，合理確定固定資產使用壽命和折舊方法，準確核算固定資產折舊費用。3.無形資產公司應建立無形資產管理制度，明確無形資產的確認標準、計價、攤銷方法等。加強對無形資產的研發、購置、使用、保護等環節的管理，確保無形資產的安全和有效利用。按照規定攤銷無形資產，合理確定無形資產攤銷期限和攤銷方法，準確核算無形資產攤銷費用。六、成本費用控制1.成本費用核算公司應按照國家統一的會計制度和相關規定，準確核算成本費用。成本費用核算應遵循權責發生制原則，劃清本期成本費用與下期成本費用的界限，不得隨意待攤或預提成本費用。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強對成本費用支出的審核和監控，嚴格控制各項成本費用開支，確保成本費用不超過預算指標。定期進行成本費用分析，查找成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。3.成本費用考核建立成本費用考核機制，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。考核指標包括成本費用降低率、費用節約額等。根據考核結果，對成本費用控制優秀的部門和個人進行獎勵，對成本費用超支的部門和個人進行相應的處罰。七、財務核算與報告1.財務核算公司應按照國家統一的會計制度和相關規定，設置會計賬簿，進行會計核算。財務核算應遵循會計核算原則，確保財務信息的真實、準確、完整。加強財務憑證管理，財務憑證應內容完整、手續齊全、數字準確、字跡清晰。2.財務報告公司應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應按照國家統一的會計制度和相關規定進行編制，確保財務報告的真實性、準確性、完整性和及時性。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。加強對財務報告的分析和利用，為公司決策提供依據。八、財務審計與監督1.內部審計公司應建立內部審計制度，定期開展內部審計工作。內部審計機構應獨立于財務部門，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計人員應具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德規范，確保內部審計工作的質量和效果。2.外部審計公司應按照法律法規和公司章程的規定，聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報表進行審計。積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。根據外部審計意見，及時整改存在的問題，提高公司財務管理水平。3.財務監督公司管理層應加強對財務工作的監督，定期聽取財務工作匯報，了解公司財務狀況和經營成果。財務部門應加強對自身財務工作的監督檢查，發現問題及時整改，確保財務工作規范有序進行。公司各部門應配合財務部門的工作，接受財務監督，如實提供財務相關資料和信息。九、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。準確進行納稅申報，按時繳納各項稅款，確保納稅申報的真實性、準確性和及時性。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。稅務籌劃應結合公司實際情況，綜合考慮稅收政策、經營活動等因素，制定科學合理的稅務籌劃方案。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。關注稅收政策變化，及時調整稅務管理策略，防范稅務風險。十、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議、財務文件等。2.財務檔案整理財務人員應按照規定及時整理財務檔案，確保檔案資料的完整性和規范性。財務檔案應分類裝訂成冊，編制檔案目錄，便于查閱和管理。3.財務檔案保管設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設施，確保財務檔案的安全。財務檔案應按照規定的保管期限進行保管，期滿后按照規定的程序進行銷毀。4.財務檔案查閱因工作需