高校大額資金管理制度?一、總則（一）目的為加強高校大額資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，保障資金安全，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位涉及的大額資金收支活動。（三）基本原則1.合法性原則：大額資金的使用必須符合國家法律法規和學校各項規章制度。2.合理性原則：資金安排應根據學校事業發展規劃和實際需要，科學合理，注重效益。3.民主決策原則：重大資金使用事項應經過充分的民主討論和集體決策。4.公開透明原則：大額資金使用情況應按照規定進行公開，接受師生監督。5.風險控制原則：強化對大額資金使用全過程的風險評估和控制，確保資金安全。二、大額資金的界定標準（一）單筆金額標準根據學校實際情況，明確單筆支出金額達到[X]元及以上的資金為大額資金。（二）累計金額標準對于一些連續性或相關聯的資金支出，在一定期間內累計金額達到[X]元及以上的，也視為大額資金。三、大額資金審批流程（一）資金使用部門申請1.各部門、各單位根據工作需要，填寫大額資金使用申請表，詳細說明資金用途、金額、預算來源、預期效益等內容。2.提交相關的項目論證報告、合同協議、可行性研究報告等材料。（二）歸口管理部門審核1.學校設立歸口管理部門，如財務處、科研處、教務處等。資金使用申請表及相關材料先提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對申請事項的必要性、合理性、合規性進行審核，簽署審核意見。（三）財務部門審核1.財務部門對資金來源、預算安排、支付方式等進行審核，重點審核資金的可支付性和財務風險。2.審核通過后，在申請表上簽署財務意見。（四）主管校領導審批1.根據資金額度和性質，提交主管校領導審批。2.主管校領導對大額資金使用的必要性、可行性、合規性進行全面審查，做出審批決定。（五）校長辦公會或黨委常委會審議（如需）對于重大的大額資金使用事項，經主管校領導審批后，提交校長辦公會或黨委常委會審議。審議通過后方可實施。（六）資金支付1.財務部門根據審批后的申請表及相關材料，辦理資金支付手續。2.嚴格按照規定的支付方式和程序進行支付，確保資金安全、準確支付到收款人。四、大額資金使用的決策機制（一）建立集體決策制度成立學校大額資金使用決策領導小組，由校領導、相關職能部門負責人等組成。對大額資金使用事項進行集體研究、決策。（二）決策程序1.決策領導小組定期召開會議，對大額資金使用申請進行審議。2.申請部門負責人匯報項目情況，包括資金用途、預期效益、風險評估等。3.與會人員充分發表意見，進行討論和分析。4.根據討論結果，進行表決，形成決策意見。（三）決策責任1.決策領導小組成員應認真履行職責，對決策的科學性、合理性、合規性負責。2.對因決策失誤導致資金損失或不良后果的，追究相關人員的責任。五、大額資金的風險防控（一）風險識別1.建立大額資金風險識別機制，對資金使用過程中可能面臨的風險進行全面梳理，如政策風險、市場風險、信用風險、操作風險等。2.定期對風險狀況進行評估，及時發現潛在風險。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，確定風險發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（三）風險應對措施1.政策風險應對：密切關注國家政策變化，及時調整資金使用計劃和策略，確保符合政策要求。2.市場風險應對：加強市場調研和分析，合理預測市場走勢，采取有效的風險規避、風險降低等措施。3.信用風險應對：對合作方進行信用評估，簽訂規范的合同協議，加強資金往來監控，防范信用風險。4.操作風險應對：完善內部控制制度，加強財務人員培訓，規范操作流程，防范操作失誤和舞弊行為。六、大額資金使用的監督與檢查（一）內部監督1.學校審計部門定期對大額資金使用情況進行審計監督，檢查資金使用的合規性、效益性等。2.財務部門加強對資金支付的審核和監控，及時發現和糾正問題。3.各部門、各單位應定期對本部門大額資金使用情況進行自查，發現問題及時整改。（二）外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查。2.主動接受社會監督，通過學校網站等渠道公開大額資金使用情況，接受師生和社會公眾的監督。（三）監督檢查結果的處理1.對于監督檢查中發現的問題，及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。2.對違規違紀行為，按照學校相關規定進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。七、大額資金使用的信息公開（一）公開內容1.大額資金使用申請表及審批結果。2.項目執行情況和資金使用效益情況。3.其他需要公開的大額資金使用信息。（二）公開方式1.在學校網站設立大額資金使用信息公開專欄，及時發布相關信息。2.定期編制大額資金使用情況報告，向全校師生通報。（三）公開時間1.審批結果應在審批完成后的[X]個工作日內公開。2.項目執行情況和資金使用效益情